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我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建
[摘要]商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系是指對銀行內(nèi)部各個層次的業(yè)務(wù)單位、各個種類的風(fēng)險進(jìn)行通盤管理，由于其在風(fēng)險管理能力和效率等方面的優(yōu)越性，目前已成為國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理的趨勢。我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快引入全面風(fēng)險管理的理念和技術(shù)，完善內(nèi)部評級體系、統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫等基礎(chǔ)性工作，以從根本上提高風(fēng)險控制和管理能力，促進(jìn)綜合競爭實力的穩(wěn)步上升。 [關(guān)鍵詞]全面風(fēng)險管理體系（ERM） 新巴塞爾協(xié)議 內(nèi)部評級 風(fēng)險管理文化一、全面風(fēng)險管理體系的涵義和特點
全面風(fēng)險管理體系（Enterprise-Wide Eisk Management，ERM）是指由銀行不同部門（或客戶、產(chǎn)品）與不同風(fēng)險類別（信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險）的不同組合所涵蓋的各種風(fēng)險。其核心理念是：對商業(yè)銀行面臨的所有風(fēng)險做出連貫一致、準(zhǔn)確和及時的度量；建立一種嚴(yán)密的程序以分析總風(fēng)險在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營活動范圍內(nèi)是如何分布的，對不同類型的風(fēng)險進(jìn)行評價和合理配置資本（見圖1）。
全面風(fēng)險管理體系不同于以往傳統(tǒng)的風(fēng)險管理模式，在體系的建立和運行上有以下特點：
1.分層管理。作為全面風(fēng)險管理體系，其風(fēng)險管理部門的設(shè)置，呈現(xiàn)出一種分層設(shè)置、分層管理的特點，同時強調(diào)最高管理層在風(fēng)險管理中的作用。全面風(fēng)險管理體系要求在每一個基層的業(yè)務(wù)部門單位中，都設(shè)立相應(yīng)的部門或者崗位，專項負(fù)責(zé)該部門的風(fēng)險管理工作，并將銀行日常經(jīng)營過程中的風(fēng)險信息向上傳遞，一直到直接由董事會領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險管理委員會。
2．集中與分散兼顧。負(fù)責(zé)管理不同類型風(fēng)險的部門最終要將風(fēng)險狀況向最高的風(fēng)險管理部門——風(fēng)險管理委員會進(jìn)行報告，由此進(jìn)行統(tǒng)一的管理和規(guī)劃。風(fēng)險的分散管理有利于風(fēng)險管理的專業(yè)化和有效性，風(fēng)險的集中管理有利于風(fēng)險的綜合管理規(guī)劃和銀行整體風(fēng)險管理能力的提高。全面風(fēng)險管理將風(fēng)險的分散管理和集中管理方式結(jié)合起來，以達(dá)到風(fēng)險管理的最優(yōu)化模式，提高銀行整體的風(fēng)險管理能力。
3．風(fēng)險管理事前化。全面風(fēng)險管理體系要求風(fēng)險管理的事前化，對尚未完成的經(jīng)營事件要進(jìn)行風(fēng)險的預(yù)測分析，這可使銀行對風(fēng)險因素的分析更加及時，也就有更充分的時間來對其進(jìn)行管理。
二、全面風(fēng)險管理是銀行業(yè)風(fēng)險
管理模式的發(fā)展方向
2004年6月出臺的《新巴塞爾協(xié)議》用包含信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的全面風(fēng)險框架替代了原來以信用風(fēng)險為核心的監(jiān)管模式。目前越來越多的國外銀行已經(jīng)建立起自己的全面風(fēng)險管理體系，以將銀行各種風(fēng)險通盤考慮，提高管理效率。
首先，全面風(fēng)險管理體系可以提高銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理能力和效率，提高銀行的日常經(jīng)營能力以及抗風(fēng)險的能力，并從一個全局的角度，去考慮風(fēng)險事件對銀行整體的影響，而不再僅僅局限于某一個方面。這樣，可以大大提高銀行的風(fēng)險－收益分析的質(zhì)量，并且對銀行面臨的風(fēng)險因素在整體上有一個更好的把握。
其次，全面風(fēng)險管理體系有利于銀行各部門在風(fēng)險管理中的配合，提高銀行內(nèi)部的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)程序的建立，提高銀行內(nèi)部各部門之間的溝通能力，減少銀行內(nèi)部的經(jīng)營成本。并有助于提高員工的風(fēng)險意識。
再次，全面風(fēng)險管理體系可以使銀行能夠向市場提供全面的風(fēng)險信息，使得市場和投資人對銀行有一個全面的了解，有利于投資者做出正確的判斷。同時，能提高銀行本身的信譽，提高投資者的信心。 全面風(fēng)險管理體系與傳統(tǒng)的風(fēng)險管理模式相比，具有以下的優(yōu)勢（見表1）。
三、我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建
目前，我國銀行業(yè)開始認(rèn)識到風(fēng)險管理對其業(yè)務(wù)經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的重要性，但是，我國銀行風(fēng)險管理框架是以1988年舊資本協(xié)議為基礎(chǔ)建立的，定量管理還只是停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理與頭寸管理的簡單匹配上；風(fēng)險管理仍局限于信用風(fēng)險管理；銀行的風(fēng)險管理主體不明確，缺乏風(fēng)險管理的組織體系和制度保障。這種孤立、片面、靜止的風(fēng)險管理方法和技術(shù)越來越不適應(yīng)現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的需要。為此，我們必須樹立現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險管理理念，在深化銀行產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，加強我國銀行風(fēng)險管理制度建設(shè)，建立全面的風(fēng)險管理體系。
1.建立和完善銀行內(nèi)部評級體系。從國際大銀行的經(jīng)驗來看，內(nèi)部評級對于風(fēng)險管理的重要作用主要表現(xiàn)為:為金融工具價格的決定提供重要依據(jù); 作為提取壞賬準(zhǔn)備金及經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ); 為客戶綜合授信提供依據(jù);為管理者風(fēng)險決策提供參考等。當(dāng)前我國商業(yè)銀行普遍實行了貸款五級分類法，這是建立內(nèi)部評價系統(tǒng)的第一步，但是與先進(jìn)的國際銀行相比，我國商業(yè)銀行在內(nèi)部評級方法、 評級結(jié)果的檢驗、 評級工作的組織等方面都存在很大差距。主要表現(xiàn)在評級級別的有限區(qū)分、風(fēng)險揭示不足; 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫儲備不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，缺乏規(guī)范性；評級結(jié)果運用有限等方面。因此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快加強內(nèi)部評級體系的建設(shè)，針對當(dāng)前存在的問題，擴(kuò)大風(fēng)險評價和分析的范圍，對個體風(fēng)險和組合風(fēng)險都要做到連續(xù)監(jiān)控和準(zhǔn)確度量; 在銀行內(nèi)部成立專業(yè)化機(jī)構(gòu)，組織調(diào)配各類有效資源，持續(xù)和深入開展內(nèi)部評級體系的研究、 設(shè)計和開發(fā)工作，并對相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制進(jìn)行必要的改造和完善，為全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建打下良好基礎(chǔ)。
2.建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)。全面風(fēng)險管理體系的建立，是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。在新巴塞爾資本協(xié)議有關(guān)違約概率、既定違約損失率和違約時風(fēng)險暴露的文件中，都明確提出了對于數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)的要求。國際同業(yè)的經(jīng)驗表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評級體系建立過程中，70%～80%的精力消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合方面①。而我國的商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲備不足、來源渠道不一、財務(wù)數(shù)據(jù)不真實、數(shù)據(jù)形式缺乏規(guī)范性；商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)效率低下，缺乏穩(wěn)定性，很多商業(yè)銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統(tǒng)。這些問題嚴(yán)重制約了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫和高效的管理信息系統(tǒng)，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系中所有量化研究的數(shù)據(jù)需要。
3.培養(yǎng)信用風(fēng)險管理的專業(yè)隊伍。建立全面風(fēng)險管理體系需要具有深厚金融財務(wù)理論基礎(chǔ)、數(shù)理基礎(chǔ)和計算機(jī)技術(shù)的風(fēng)險管理的專業(yè)人員。對于風(fēng)險管理的核心技術(shù)，最好將其分散化，以防止個別人才流失對整個風(fēng)險管理體系的沖擊。同時，還要注意對現(xiàn)有人員的定期培訓(xùn)和優(yōu)化調(diào)整，從而確保全面風(fēng)險管理體系的先進(jìn)性和實用性。
4.完善商業(yè)銀行現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)運行的基礎(chǔ)，有什么樣的產(chǎn)權(quán)制度，就會有什么樣的組織、技術(shù)、效率。加大力度完善銀行的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，引入良好的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理制度化建設(shè)，是保證銀行風(fēng)險管理制度長期穩(wěn)定發(fā)展的最根本措施。當(dāng)前，我國工、建、中、交四大行已經(jīng)完成股份制改造，當(dāng)務(wù)之急是在產(chǎn)權(quán)改革的基礎(chǔ)上，積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，引入良好的公司治理結(jié)構(gòu)，從根本上促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的制度化建設(shè)，提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制和管理能力，促進(jìn)綜合競爭實力的穩(wěn)步上升。
[參考文獻(xiàn)]
[1]Anthony Saunders, Credit risk measurement[M], John Wiley
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