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淺談完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)想
摘要：完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以有效規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解其所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并將風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降到最低程度，．不僅有利于提高商業(yè)銀行的盈利水平與核心競(jìng)爭(zhēng)力，而且有利于保障銀行業(yè)的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)完善宏觀外部環(huán)境、培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立完善的內(nèi)部控制體系，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)量化管理。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 政策建議
一、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
第一，商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。商業(yè)銀行是金融體系的主要組成部分，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的好壞對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用非常大，如果商業(yè)銀行出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理不善甚至倒閉就會(huì)波及到其他銀行，嚴(yán)重的還會(huì)造成金融危機(jī)，危及整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的安全，導(dǎo)致國(guó)家經(jīng)濟(jì)衰退。而商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理可以將銀行的危機(jī)消滅于萌芽中，保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。
第二，商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于促進(jìn)整個(gè)社會(huì)資金的使用效益。我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行的大部分資金來(lái)自于社會(huì)個(gè)人和企業(yè)，這類(lèi)資金不能承受較高風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和手段來(lái)保證從社會(huì)上融入資金的安全，并且不斷提高融人資金的效益，就會(huì)提高整個(gè)社會(huì)資金的使用效益。
第三，商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，有利于增強(qiáng)其自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)管理的主要內(nèi)容之一，通過(guò)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理就可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行就能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)造成的損失降到最低程度，提高銀行的盈利水平，從而提高銀行的聲譽(yù)度和核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。
二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
(一)外部環(huán)境不完備
從法制建設(shè)看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。雖然我國(guó)自改革開(kāi)放以來(lái)一直十分重視經(jīng)濟(jì)法制的建設(shè)，并確立了金融法制體系的基礎(chǔ)框架，但是我國(guó)金融運(yùn)行的法制環(huán)境還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有完善，風(fēng)險(xiǎn)管理仍然缺乏堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。另外，法律制裁不嚴(yán)厲，監(jiān)管措施不到位，缺乏對(duì)個(gè)人責(zé)任的追究機(jī)制。從金融市場(chǎng)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)和信用評(píng)估機(jī)構(gòu)。這樣就難以保證投資者獲得真實(shí)、及時(shí)、全面、公正的市場(chǎng)信息，從而減少由于信息不完全和不對(duì)稱(chēng)而造成的道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，目前我國(guó)金融市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)，銀行缺乏衍生金融工具等有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的管理工具。
(二)風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失
美國(guó)一位銀行家曾說(shuō)過(guò)：“一個(gè)金融機(jī)構(gòu)信用管理的失敗，不是因?yàn)槿狈π刨J政策、程序，即使設(shè)置非常復(fù)雜的政策、程序、檢查、報(bào)告等控制手段，如果缺少一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，所有這些都徒有形式”。盡管風(fēng)險(xiǎn)管理已成為國(guó)際主要銀行關(guān)注的焦點(diǎn)，但是，風(fēng)險(xiǎn)管理文化因其更多的是精神層面的內(nèi)涵，則難以被直接觀察到。從我國(guó)商業(yè)銀行的管理實(shí)踐來(lái)看，員工普遍沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理更多的是作為口號(hào)而存在。要想倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓每一位員工都認(rèn)識(shí)到自身崗位上存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并時(shí)刻警覺(jué)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的屏障，還需要長(zhǎng)時(shí)間的培養(yǎng)和引導(dǎo)。
(三)內(nèi)控體制不健全
首先，商業(yè)銀行在制定規(guī)章制度時(shí)缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范考慮，也沒(méi)有考慮與其他部門(mén)的銜接情況和具體操作部門(mén)的實(shí)際執(zhí)行情況，導(dǎo)致規(guī)章制度在制訂時(shí)就不夠完善。此外，由于新業(yè)務(wù)、新政策的實(shí)施，原有的規(guī)章制度如果沒(méi)有得到及時(shí)的修訂，也會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)的混亂和風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。其次，內(nèi)部稽核機(jī)制不完善，不僅內(nèi)部監(jiān)督力量配備不足，監(jiān)管人員素質(zhì)不高而且缺乏內(nèi)部控制的綜合評(píng)價(jià)體系。從我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況看，目前國(guó)內(nèi)多數(shù)商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)上更多著眼于完善和加強(qiáng)制度建設(shè)，對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的合理性以及執(zhí)行的效果往往缺乏有效的衡量、評(píng)價(jià)手段。
(四)風(fēng)險(xiǎn)管理粗放
由于管理體系、機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面的原因，現(xiàn)階段多數(shù)商業(yè)銀行既沒(méi)有明確賦予風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)作為全行風(fēng)險(xiǎn)集中管理的部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的再監(jiān)督職能，也沒(méi)有明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以對(duì)全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)檢查活動(dòng)實(shí)施再檢查，而是將風(fēng)險(xiǎn)工作分散在各個(gè)具體的部門(mén)。這樣風(fēng)險(xiǎn)信息散布于各業(yè)務(wù)部門(mén)，決策層難以及時(shí)地得到各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的完整信息從而進(jìn)行有效決策。此外，國(guó)有商業(yè)銀行基本上仍沿襲著從總行到省分行、地市分行、縣支行的“四級(jí)管理、四級(jí)經(jīng)營(yíng)”的分布式管理架構(gòu)，致使上級(jí)行對(duì)下級(jí)行缺乏有效控制，不僅破壞了縱向?qū)I(yè)分工，還嚴(yán)重影響了經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理效率。
(五)風(fēng)險(xiǎn)量化管理落后
現(xiàn)在國(guó)際銀行業(yè)尤其是有影響力的國(guó)際大銀行將主動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，量化管理和模型化管理就成為發(fā)達(dá)國(guó)家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢(shì)。而巴塞爾新資本協(xié)議已正式將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)值法從信用風(fēng)險(xiǎn)推廣到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。此外，鑒于信用風(fēng)險(xiǎn)仍是關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)，專(zhuān)業(yè)人員仍繼續(xù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方面的問(wèn)題進(jìn)行完善和補(bǔ)充研究，試圖建立更為有效的控制信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部方法與模型。然而當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用尚處于初期階段，如何縮小與先進(jìn)銀行在這方面的差距是需要解決的突出問(wèn)題。
三、完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建議
(一)完善宏觀外部環(huán)境
首先，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。其次，要督促商業(yè)銀行全面引入客觀、誠(chéng)信、公正履行職責(zé)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與監(jiān)管，允許中介機(jī)構(gòu)參與商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，并強(qiáng)化二者之間的信息溝通，促使中介機(jī)構(gòu)全面真實(shí)地反映商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理狀況，提高商業(yè)銀行信息的準(zhǔn)確性和可信度，樹(shù)立其良好的形象。
(二)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化
風(fēng)險(xiǎn)的防范必須要通過(guò)擁有風(fēng)險(xiǎn)管理文化的員工來(lái)執(zhí)行，所以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化包含現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素。將這些要素貫穿于銀行業(yè)務(wù)的全過(guò)程，使風(fēng)險(xiǎn)管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生動(dòng)的企業(yè)文化，內(nèi)化為所有員工的自覺(jué)意識(shí)和行為習(xí)慣，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)。然而良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一個(gè)長(zhǎng)期培養(yǎng)的過(guò)程，它需要董事會(huì)的承諾，管理層的推進(jìn)，老員工的躬親示范，以及銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的可為與不可為的界限。
(三)建立完善的內(nèi)部控制體系
完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過(guò)授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過(guò)不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理
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