費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度15篇
在生活中,越來(lái)越多人會(huì)去使用制度,制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么什么樣的制度才是有效的呢?下面是小編幫大家整理的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度1
第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著'必需合理、節(jié)約'的原則,特制定本制度。
第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車(chē)修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。
第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費(fèi)的開(kāi)支管理:
一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門(mén)主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、公司職員出差可報(bào)銷(xiāo)飛機(jī)票和火車(chē)軟、硬臥票,如無(wú)特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。
三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請(qǐng)表',經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)主管的`副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。
六、出差回來(lái)的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單',按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。
第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍:
1、招待市、區(qū)等部門(mén)主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對(duì)口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人,應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對(duì)口的部門(mén)經(jīng)理陪同。
3、部門(mén)經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,由部門(mén)經(jīng)理和主要對(duì)口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費(fèi)的審批權(quán)限:
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。
2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。
3、招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)注明時(shí)間。
第六條汽車(chē)修理費(fèi)用開(kāi)支管理
一、汽車(chē)需要修理的,由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。
二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)。
第七條結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開(kāi)支管理
一、開(kāi)支前應(yīng)填制:'用款申請(qǐng)表',經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門(mén)購(gòu)買(mǎi)辦公用品及相關(guān)工具書(shū)籍、報(bào)刊雜志必須有書(shū)面申請(qǐng),由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷(xiāo)時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門(mén)經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)。
三、其它零星開(kāi)支必須取得有效發(fā)票,報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)。
第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷(xiāo)。
第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十條本制度自公司董事會(huì)討論通過(guò)之日起執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度2
公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
1、目的
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化費(fèi)用控制。
2、適用范圍
公司員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理。
3、職責(zé)
3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定;
3.2各部門(mén)負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。
4、內(nèi)容
4.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限:
4.1.1公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,財(cái)務(wù)核實(shí),但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出,又急需于支付時(shí),可按下列情況處理:
費(fèi)用在300元以下的,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后,財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷(xiāo);
費(fèi)用在300元以上的,先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告,再由總經(jīng)理口頭(電話(huà))或書(shū)面(傳真、E-mail)指示財(cái)務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況,財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí),再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。
4.1.3具審批權(quán)限的人員,不得簽涉及自己的費(fèi)用,其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽 批。
4.1.4所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意,才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
4.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程:
4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后,受款人必須在三天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證,并辦妥本部門(mén)的審批手續(xù),再送往財(cái)務(wù)審核,超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo),責(zé)任自負(fù)。
4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證及原始單據(jù),重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理,計(jì)算是否正確無(wú)誤,手續(xù)是否完備無(wú)缺,有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí),財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理,并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的,必須立即報(bào)至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核無(wú)誤的單據(jù),應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí),應(yīng)在一天內(nèi),足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人,并在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽收。
4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng),在收款時(shí),應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)。
4.3借款:
4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單。
4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途,當(dāng)日借款金額在300元(含)以?xún)?nèi)的經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí),除完成以上程序外,還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。
4.3.4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí),財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款。
4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí),財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定:
4.4.1工資:
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計(jì)算周期,每月1日至最后一日為一個(gè)月周期,每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資,計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。
4.4.1.3客服部在每月5日前,將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù)。
4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前,將所有員工的工資計(jì)算完畢,并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi):
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮,確因需請(qǐng)客送禮,應(yīng)當(dāng)掌握分寸,發(fā)生金額在100元以下,事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的,必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。
4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以?xún)?nèi),如發(fā)生額在500元以上的,必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi),必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支。
4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi):
(1)因公事外出的車(chē)費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);但必須注明起止地和事由。
(2)交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、BRT為主;
4.4.2.5出租車(chē)費(fèi)一般不予報(bào)銷(xiāo),但特殊原因需打出租車(chē)時(shí),應(yīng)事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。
4.5費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的'有關(guān)規(guī)定:
4.5.1每次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi),特殊情況一周內(nèi)完成,過(guò)期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷(xiāo)。
4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫(xiě),具體要求如下:
4.5.2.1報(bào)銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě):
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě),字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě):
4.5.2.4填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě):
4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě):
4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致,不得涂改:
4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”;
4.5.2.8凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo),必須有本部門(mén)同事作驗(yàn)收或證明人的簽名;
4.5.3如填報(bào)未符合上述要求,財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。
4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證,如確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的,須以“支付證明單”代替,并必須注明未能取得票據(jù)的原因。
4.5.5如遇有票據(jù)丟失的,將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用,相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí),如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí),財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購(gòu)及維修:
4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員,由客服部進(jìn)行審核匯總,上報(bào)總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據(jù)審批采購(gòu)計(jì)劃,填寫(xiě)“借款單”,到財(cái)務(wù)借備用金采購(gòu)。
4.6.3所采購(gòu)的物品必須統(tǒng)一保管,領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設(shè)備的維修,要求事先申請(qǐng)到客服部備案,由客服部負(fù)責(zé),請(qǐng)專(zhuān)人維修及購(gòu)置維修所需物件,各部門(mén)無(wú)權(quán)自行處理。
5、其它
5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理;
5.2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂;
5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
廈門(mén)博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度3
第一章總則為規(guī)范公司各種開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款程序,加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制成本,切實(shí)保障公司利益,根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》,特制定公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及實(shí)施細(xì)則。
第二章關(guān)于報(bào)銷(xiāo)的審批流程及原則
一、報(bào)銷(xiāo)流程
1、一般的報(bào)銷(xiāo)流程(預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用)經(jīng)辦人本部門(mén)經(jīng)理(或上級(jí)主管)、財(cái)務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付
2、特殊的報(bào)銷(xiāo)流程(預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用)原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷(xiāo)支付的,如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支,可按以下流程報(bào)批:經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告,本部門(mén)經(jīng)理(或上級(jí)主管)復(fù)核、財(cái)務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批、出納支付。
二、審批原則
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
2、不得逾越流程,不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批,直接提交公司總經(jīng)理審批,不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。
3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷(xiāo)單支付相關(guān)費(fèi)用,一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作,對(duì)出納通報(bào)批評(píng),如造成經(jīng)濟(jì)損失,由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。
三、報(bào)銷(xiāo)、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人:
因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù),經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù),對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任,并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。
部門(mén)負(fù)責(zé)人:對(duì)本部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核,對(duì)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任,并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。
財(cái)務(wù)人員:審核報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定,審核報(bào)銷(xiāo)所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求,審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中是否按要求填寫(xiě)相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、原始單據(jù)及填寫(xiě)不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。
第三章報(bào)銷(xiāo)原則
1、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷(xiāo)。
2、所有的報(bào)銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則,嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷(xiāo)自己費(fèi)用的行為。
3、嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)虛假費(fèi)用的行為。
4、無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可列支。
5、每辦一次業(yè)務(wù),應(yīng)該填寫(xiě)一張報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小,一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張;\統(tǒng)地在報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)上“×月”的費(fèi)用,或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的',財(cái)務(wù)部不予受理。
6、所有費(fèi)用開(kāi)支,應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷(xiāo)”的流程,財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前,應(yīng)該先書(shū)面請(qǐng)示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用,堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象,事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)?偨(jīng)理外出時(shí),或本人出差在外遇緊急情況時(shí),應(yīng)電話(huà)或郵件通知總經(jīng)理,得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表,作為報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。
7、關(guān)于報(bào)帳時(shí)限,當(dāng)月的期間費(fèi)用最遲在次月15日前報(bào)銷(xiāo),差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。逾期單據(jù),財(cái)務(wù)部不再受理,由此造成的損失,由報(bào)銷(xiāo)人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求,被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷(xiāo)的,應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理,并在報(bào)銷(xiāo)單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”,以區(qū)別在正常報(bào)銷(xiāo)時(shí)限內(nèi)的單據(jù);
被退回不得重新報(bào)銷(xiāo)的,下次拿回再報(bào)銷(xiāo)的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。特殊延期(如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)),需提出書(shū)面報(bào)告,分公司由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷(xiāo)。
8、跨年度的費(fèi)用必須在次年1月30日之前填單報(bào)銷(xiāo),年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷(xiāo)上年度費(fèi)用。
9、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式,超過(guò)5000元而用現(xiàn)金支付的,報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核,無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛,一律退回?/p>
10、對(duì)于報(bào)銷(xiāo)款出納一律轉(zhuǎn)入報(bào)銷(xiāo)人銀行卡,如從出納處領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)款時(shí),需報(bào)銷(xiāo)人簽名確認(rèn)。
第四章提供原始憑證和報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)的要求
1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù),以及預(yù)算報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法,與開(kāi)支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“客戶(hù)/顧客(單位)名稱(chēng)”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)相應(yīng)公司名稱(chēng),自己補(bǔ)充填寫(xiě)為無(wú)效發(fā)票,不予受理。無(wú)“客戶(hù)/顧客名稱(chēng)”的發(fā)票,不需填寫(xiě)。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
3、各種類(lèi)型的發(fā)票應(yīng)該分開(kāi)粘貼,并在粘貼單上標(biāo)出共××張,金額××元。票據(jù)粘貼混亂,不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。
4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
5、報(bào)銷(xiāo)單上所有內(nèi)容均需完整填寫(xiě),嚴(yán)禁用圓珠筆填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單、嚴(yán)禁涂改,報(bào)銷(xiāo)單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名,單據(jù)填寫(xiě)不齊全和涂改的,一律不予受理。
第五章主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員,財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查,并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總,提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
一、會(huì)議費(fèi)
1、此會(huì)議費(fèi)僅指會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。
2、經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則,在報(bào)銷(xiāo)單中需注明以下信息:開(kāi)會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單,會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類(lèi)匯總,直接寫(xiě)會(huì)議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷(xiāo)。
3、在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi),獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,按活動(dòng)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。
4、超預(yù)算或無(wú)預(yù)算舉辦會(huì)議,一律不予報(bào)銷(xiāo)。
5、會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi),會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
二、招待費(fèi)
1、經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)附注明以下信息:招待時(shí)間,招待目的,招待人員,陪同人員,招待地點(diǎn)的說(shuō)明。
2、招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi),經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
三、市內(nèi)交通費(fèi)(不含四縣一市)
1、提倡節(jié)儉,外出辦事,應(yīng)盡量乘坐公司車(chē)輛、公交車(chē)或地鐵,嚴(yán)格控制出租車(chē)費(fèi),如有特殊情況需乘坐的士,應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、發(fā)生費(fèi)用后,應(yīng)填寫(xiě)月度市內(nèi)交通費(fèi)匯總表(見(jiàn)附件1)并附車(chē)票,填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單后于次月15日前履行報(bào)銷(xiāo)程序。
3、對(duì)于出租車(chē)票,原則上必須取得稅控出租車(chē)票,實(shí)在取得不了可以用手撕票代替,但堅(jiān)決杜絕多張連號(hào)或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。
4、項(xiàng)目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施期間,市內(nèi)交通費(fèi)按每人每日20元內(nèi)限額報(bào)銷(xiāo)。
5、已享受公司車(chē)輛補(bǔ)貼的人員市內(nèi)辦事不再報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。
6、對(duì)于長(zhǎng)距離(如跨城市)的出租車(chē)票,比照長(zhǎng)途車(chē)的票價(jià)予以報(bào)銷(xiāo),多出不報(bào)。
四、差旅費(fèi)
1、差旅費(fèi)指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等。
2、因公出差必須填寫(xiě)公司統(tǒng)一格式的《出差申請(qǐng)單》(見(jiàn)附件2)一式二份,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報(bào)銷(xiāo),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請(qǐng)單》作為考勤依據(jù),交綜合管理部備案(其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù))。
3、各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級(jí)別出差補(bǔ)助限額表單位:元地區(qū)住宿費(fèi)(人/夜)伙食補(bǔ)助費(fèi)(人/天)市內(nèi)交通費(fèi)(人/天)總監(jiān)/部門(mén)經(jīng)理主管員工省會(huì)、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級(jí)市180 150 130 40 30縣級(jí)及以下150 120 100 30 20備注:公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
凡出差參加培訓(xùn)、會(huì)議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的,按實(shí)報(bào)銷(xiāo),培訓(xùn)、會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。
4、員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過(guò)15日,或月累計(jì)出差(同一地點(diǎn)間隔3天以?xún)?nèi))時(shí)間超過(guò)15日的,應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷,由出差人根?jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況提出書(shū)面申請(qǐng),交財(cái)務(wù)審核,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財(cái)務(wù)審核備案。租賃期滿(mǎn)或協(xié)議約定的階段性房租到期,出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)按限額20元/天內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
5、兩位同性員工同行出差的,應(yīng)統(tǒng)一安排住宿,并按照單人標(biāo)準(zhǔn)的150%報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。
6、住宿費(fèi)應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的,無(wú)正當(dāng)理由的,超過(guò)部分由出差人員自理;確因工作需要,由出差人提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后,給予報(bào)銷(xiāo)。
7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿,且必須開(kāi)據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票,發(fā)票開(kāi)據(jù)日期必須與出差時(shí)間相符,取得機(jī)打發(fā)票困難的,手寫(xiě)或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話(huà)號(hào)以便核實(shí)。
8、出差期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)出差行程及費(fèi)用明細(xì)表(見(jiàn)附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)或硬坐火車(chē),特殊情況乘坐飛機(jī)或軟席火車(chē)應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu),其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附填寫(xiě)完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單,詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì),倉(cāng)管、結(jié)算部門(mén)的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷(xiāo)。并做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷(xiāo)!
六、工程項(xiàng)目零星采購(gòu)
1、工程項(xiàng)目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的,由項(xiàng)目經(jīng)理提出書(shū)面申請(qǐng)(必須注明名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià))經(jīng)采購(gòu)商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)買(mǎi)。
2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附審批后的申請(qǐng)單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
七、工程勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等支出
1、對(duì)于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。
2、對(duì)于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)應(yīng)附部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告方可辦理報(bào)銷(xiāo)支付手續(xù)。
第六章附則
一、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過(guò)之日起執(zhí)行。
附件1:市內(nèi)交通費(fèi)匯總表______年___月市內(nèi)交通費(fèi)匯總表部門(mén):
報(bào)銷(xiāo)人:
序號(hào)日期、時(shí)間起點(diǎn)終點(diǎn)金額(元)乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導(dǎo):
附件2員工出差申請(qǐng)表填表日期:_______年____月____日申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人出差地點(diǎn)出差人數(shù)出差時(shí)間月日時(shí)至月日時(shí)交通工具所需費(fèi)用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費(fèi)用明細(xì)表部門(mén):
出差日期:
xxxx年xx月xx日至xx月xx日
單位:
元日期時(shí)間摘要起點(diǎn)終點(diǎn)長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)(元)市內(nèi)交通費(fèi)住宿費(fèi)生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)。
出差人:
備注:
長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)按日期、時(shí)間順序分別填寫(xiě)在長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)欄及市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)際發(fā)生欄;
每日填寫(xiě)完應(yīng)在下面一行,填入本日小計(jì),在本日小計(jì)行對(duì)應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)、本日住宿費(fèi)限額及實(shí)際發(fā)生數(shù)、生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);
最后一行填上對(duì)應(yīng)欄目合計(jì)數(shù)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度4
為規(guī)范公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo),合理控制費(fèi)用支出,特制定本規(guī)定。
第一條公司差旅費(fèi)開(kāi)支實(shí)行預(yù)算管理,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。
第二條各部門(mén)須按計(jì)劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù),嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支須按規(guī)定審批。
第三條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)
1.員工出差須先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》,寫(xiě)明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額等要求事項(xiàng),報(bào)部門(mén)主管審批后送財(cái)物主管審核。預(yù)算外或計(jì)劃外出差還須報(bào)總經(jīng)理審批。部門(mén)主管級(jí)人員的《出差申請(qǐng)單》須報(bào)總經(jīng)理審批。
2.出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo),有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。
3.出差人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)整理好有效的報(bào)銷(xiāo)憑證(指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證),在報(bào)銷(xiāo)憑證背面寫(xiě)明費(fèi)用開(kāi)支事由,然后按要求完整填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》、《借款單》(有差旅借款的)、《市內(nèi)交通及差旅費(fèi)用明細(xì)表》,由本部門(mén)主管簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)主管審核簽字,最后到出納處報(bào)銷(xiāo),按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)支取出差補(bǔ)助。超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,報(bào)總經(jīng)理審批簽字后方能報(bào)銷(xiāo)。部門(mén)主管及以上級(jí)別人員出差報(bào)銷(xiāo),須由總經(jīng)理審批簽字。
4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的,須請(qǐng)示部門(mén)主管批準(zhǔn)后方可延期,無(wú)故延期的,公司不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi),并按曠工處理。部門(mén)主管及以上級(jí)別人員出差需延期的,須請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第四條差旅借款
1.出差人員若要向公司預(yù)支差旅費(fèi),需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《借款單》,列明借款事由及金額,經(jīng)部門(mén)主管審批、財(cái)務(wù)主管審核后方可借款。
2.試用人員差旅借款須由部門(mén)主管擔(dān)保,視同部門(mén)主管借款。
3.借款金額在xx元以?xún)?nèi)(含xx元)的按上述程序辦理,超過(guò)xx元的須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。
4.借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。無(wú)故不按規(guī)定結(jié)清的,財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除,且下次出差不予借款。
第五條出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)
1.住宿費(fèi)
。1)出差人員的住宿費(fèi)在規(guī)定的.標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分自理。
。2)住宿標(biāo)準(zhǔn)(一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間):特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市一天300元,省轄市250元,縣級(jí)市及以下150元。
(3)為節(jié)省出差成本,同性出差需兩人同住一個(gè)雙人標(biāo)準(zhǔn)間;單人或異性出差可單住標(biāo)準(zhǔn)間。
。4)出差人員有公司分支機(jī)構(gòu)或其他接待單位提供住宿的,不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。
2.交通費(fèi)
。1)員工出差原則上以火車(chē)硬臥為主要交通工具,如任務(wù)急或路途遠(yuǎn),經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)后可乘坐其他工具。報(bào)銷(xiāo)時(shí),部門(mén)主管須在票背面簽字確認(rèn)。
。2)出差行程應(yīng)盡量選擇最簡(jiǎn)便快捷線(xiàn)路,除特殊情況外,不得繞行(如鐵路發(fā)生故障),不得無(wú)故停留(如航班延誤、因春運(yùn)無(wú)法及時(shí)購(gòu)票)。遇特殊情況確需繞行或停留的,應(yīng)及時(shí)報(bào)部門(mén)主管批準(zhǔn)同意后方能報(bào)銷(xiāo)。
。3)為節(jié)約出差成本,在不影響公務(wù)的前提下,在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車(chē),確需乘坐計(jì)程車(chē)的,報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)在票背面注明事由及路線(xiàn)。
。4)出差人員自帶交通工具的,實(shí)際旅程往返火車(chē)票硬臥金額為報(bào)銷(xiāo)上限。
3.出差補(bǔ)助
。1)出差補(bǔ)助為一攬子補(bǔ)助,包含餐費(fèi)、通信費(fèi)以及包裹寄存費(fèi)等雜費(fèi)。
。2)出差補(bǔ)助每人每天150元。
。3)補(bǔ)助時(shí)間計(jì)算:出差當(dāng)天中午12時(shí)前離開(kāi)本市按照全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助;出差返回中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助。
4.出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請(qǐng)有關(guān)人員或饋贈(zèng)禮品的,應(yīng)在出差前確定報(bào)銷(xiāo)限額,在《出差申請(qǐng)單》中列明計(jì)劃宴請(qǐng)或饋贈(zèng)禮品對(duì)象、金額等情況,部門(mén)主管審批、財(cái)務(wù)部審核后方能報(bào)銷(xiāo)。計(jì)劃外未列明的,應(yīng)事后及時(shí)報(bào)告部門(mén)主管。報(bào)銷(xiāo)時(shí),部門(mén)主管須在票背面簽字確認(rèn)。
5.員工出差期間,原則上不允許觀光旅游或走訪(fǎng)親友。若確有需要,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可在不影響工作的前提下進(jìn)行,因此發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,由個(gè)人自理。
6.出差人員應(yīng)完整、妥善保管各種票據(jù),非暴力情況下丟失票據(jù)的,報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)提交書(shū)面說(shuō)明,經(jīng)部門(mén)主管審核、財(cái)務(wù)主管簽字核準(zhǔn)后,可按照丟失票據(jù)總額的80%報(bào)銷(xiāo);暴力情況下丟失票據(jù)的,提供公安部門(mén)出具的相關(guān)證明后可全額報(bào)銷(xiāo)。
7.本規(guī)定自xxxx年X月X日起施行。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度5
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支,超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷(xiāo)憑證,由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷(xiāo),已批準(zhǔn)的`費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人簽字,定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí),能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字,定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)
第四條必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn),需購(gòu)置商品必須由總經(jīng)理室辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi)。
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置,如能事先明白價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票。
第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)。
三、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)
第七條采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。
第八條凡購(gòu)入材料物品,必須填寫(xiě)人庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián),采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián),填好驗(yàn)收單后,才予以報(bào)銷(xiāo)。
第九條材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找出原因,并予以更正。
第十一條采購(gòu)部門(mén)可借支備用金,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也能夠借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。
第十二條采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開(kāi)支),但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。
第十四條低值易耗品報(bào)銷(xiāo)必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并做出盈虧表。
四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度
第十六條各部門(mén)的費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi),水電、空調(diào)費(fèi),制服洗滌費(fèi),郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支,如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等,由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。
第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度6
1、教學(xué)及辦公所需物品,由財(cái)產(chǎn)保管員根據(jù)庫(kù)存及實(shí)際需要情況,每月制訂購(gòu)貨計(jì)劃(填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單),經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理。
2、如因教學(xué)或辦公需要請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃外物品時(shí),必須填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單,并按規(guī)定由核準(zhǔn)部門(mén)主管申請(qǐng),總務(wù)處核準(zhǔn)后辦理,未經(jīng)核準(zhǔn)的一律不予報(bào)銷(xiāo)。
3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單,總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單之日起三天內(nèi)力爭(zhēng)辦理完畢。(如市場(chǎng)售缺須及時(shí)向請(qǐng)購(gòu)人說(shuō)明情況)。特殊情況按急事急辦原則處理。
4、購(gòu)物后,發(fā)票、物品必須經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購(gòu)員向財(cái)會(huì)人員辦理報(bào)銷(xiāo)。所購(gòu)物品不得直接交給請(qǐng)購(gòu)人。
5、在驗(yàn)收物品時(shí),發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時(shí)查究,發(fā)生重大差錯(cuò)必須及時(shí)向校長(zhǎng)匯報(bào)。
6、校財(cái)產(chǎn)保管員必須檢查請(qǐng)購(gòu)之物品有無(wú)重復(fù)庫(kù)存,避免浪費(fèi)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度7
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。
1、借款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo),由各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后,填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。
2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
技術(shù)部:住宿費(fèi)80元/2人/天;100元/3人/天。
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
外出員工每人每日補(bǔ)貼20元,6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元;如有特殊情況需請(qǐng)客戶(hù)吃飯,事先與公司聯(lián)系后,給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。
2.5員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的.陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē),如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:
3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.5長(zhǎng)途出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一及每五,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。
3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún),如有虛假行為公
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度8
第一章總則
第一條目的
為了加強(qiáng)公司的'管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程,合理控制費(fèi)用支出,結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。
第二條報(bào)銷(xiāo)范圍
本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出,包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、各類(lèi)辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)。
第三條適用范圍
本辦法適用昆明中道科技有限公司(以下統(tǒng)稱(chēng)公司)。
第四條報(bào)銷(xiāo)原則
。ㄒ唬╊A(yù)算管理原則:費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)(費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式,即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。如超過(guò)預(yù)算費(fèi)用金額且無(wú)審批的追加預(yù)算,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。公司負(fù)責(zé)人對(duì)所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé),各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)預(yù)算負(fù)責(zé))。
。ǘw口管理原則:根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。
(三)額度管理原則:公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的,超過(guò)限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo),特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負(fù)責(zé)人審批。
第二章費(fèi)用管理歸口管理
第五條費(fèi)用歸口管理
公司費(fèi)用采用歸口管理的方式,歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度9
1總則
1.1為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理,控制不合理開(kāi)支,規(guī)范員工報(bào)銷(xiāo)行為,提高公司財(cái)務(wù)管理水平,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。
1.2本制度所指的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理包括:費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、費(fèi)用審批。
1.3本制度所指的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)包括在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的差旅費(fèi)用、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、廣告費(fèi)用、小區(qū)開(kāi)發(fā)、名單、活動(dòng)費(fèi)用、房屋租賃費(fèi)、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費(fèi)用、維修費(fèi)、工資發(fā)放、員工獎(jiǎng)勵(lì)、福利費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料物資采購(gòu)、贈(zèng)品物資采購(gòu)以及其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的`費(fèi)用等。
1.4管理原則
1.4.1先審批后支付原則:凡符合財(cái)務(wù)規(guī)定的支出項(xiàng)目均需事先申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出;沒(méi)有申請(qǐng)或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用一律不得支出。
1.4.2誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)原則:審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)經(jīng)辦項(xiàng)目認(rèn)真審核,按規(guī)批準(zhǔn)并對(duì)此負(fù)責(zé)。
1.4.3即時(shí)結(jié)清原則:除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外,凡借用公款者,必須及時(shí)結(jié)清;前帳不清、后款不借。
1.4.4手續(xù)完整原則:票據(jù)要合格、手續(xù)須完整,否則財(cái)務(wù)不予受理。
2部門(mén)職責(zé)及審批權(quán)限管理
2.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)部門(mén)職責(zé)
2.1.1財(cái)務(wù)部:負(fù)責(zé)制定有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及制度,并根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門(mén)費(fèi)用的范圍、額度,對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單、報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核,辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷(xiāo)及付款。
2.1.2各部門(mén):包括門(mén)店、各業(yè)務(wù)部門(mén)及各職能部門(mén)。負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度10
一、差旅申請(qǐng)程序:
1、出差人員憑借出差申請(qǐng)(或廠家公文)到人力資源部進(jìn)行備案,人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員,并由出差人員填寫(xiě)借款單。
2、經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意并簽字;
3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
二、差旅費(fèi)的預(yù)支:
填寫(xiě)《借款單》,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):
員工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷(xiāo)。具體報(bào)銷(xiāo)辦法規(guī)定如下:
(一)開(kāi)支范圍:
公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,包括往返機(jī)場(chǎng)、火車(chē)站的車(chē)費(fèi),飛機(jī)(車(chē)、船)票款,住宿費(fèi)、購(gòu)票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。
。ǘ﹫(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):
1、交通工具
。1)出差人員乘坐火車(chē),從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間,在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的',可購(gòu)?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機(jī)的,應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);
。2)員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路,原則上禁止以出租車(chē)作為交通工具,除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo),否則出租車(chē)費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
。3)員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度11
為了進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高預(yù)算執(zhí)行的有效性,規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)行為,更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù),根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度,結(jié)合我校實(shí)際,特制定本辦法。
第一條本辦法所指經(jīng)費(fèi)為科研經(jīng)費(fèi)以外的所有各類(lèi)教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)?蒲薪(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)按照《北中大學(xué)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法(試行)》(?啤20xx〕22號(hào))執(zhí)行。差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)按照《北中大學(xué)公務(wù)差旅費(fèi)管理辦法》(校財(cái)〔20xx〕2號(hào))執(zhí)行。
第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批要求
。ㄒ唬┧薪(jīng)費(fèi)支出須符合項(xiàng)目預(yù)算和合同規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。單筆支出金額在20萬(wàn)元以下由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批,20(含)—50萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)分管處長(zhǎng)簽批,50(含)—100萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批,100萬(wàn)元(含)以上由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)簽批。
。ǘ⿲(shí)行報(bào)賬一支筆制度,所有票據(jù)嚴(yán)禁他人代替單位(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人簽字。
。ㄈ﹫(bào)賬單位應(yīng)按要求填制各類(lèi)報(bào)賬單據(jù),注明所報(bào)內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目名稱(chēng)等信息,經(jīng)費(fèi)審批人在審批時(shí),需在原始憑證上簽批同意報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)張數(shù)和金額。
第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審核要求
。ㄒ唬┢睋(jù)管理
1、原始票據(jù)管理要求
(1)外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù):報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有國(guó)家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章,并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi);行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
。2)發(fā)票項(xiàng)目如客戶(hù)名稱(chēng)(必須為北中大學(xué))、開(kāi)票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、開(kāi)票人、收款人等一律填寫(xiě)齊全,發(fā)票大小寫(xiě)、鋸齒金額必須一致,書(shū)寫(xiě)規(guī)范,否則不予報(bào)銷(xiāo)。
。3)為提高報(bào)賬效率,5000元以上的單張發(fā)票,須由報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人登陸國(guó)稅或地稅發(fā)票查詢(xún)系統(tǒng)查詢(xún)發(fā)票真?zhèn),持打印的查?xún)結(jié)果方可報(bào)賬。
。4)報(bào)銷(xiāo)日常辦公經(jīng)費(fèi)的票據(jù)時(shí)限原則上應(yīng)在一年之內(nèi);科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原則上不得超過(guò)項(xiàng)目執(zhí)行期限。
。5)原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。
2、原始票據(jù)的粘貼要求
所有原始票據(jù)必須按要求分類(lèi)、分項(xiàng)目粘貼在北中大學(xué)票據(jù)粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表,標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式,否則不予受理。
3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付(收)訖章。如屬代為領(lǐng)款的,須代理人簽名,不得冒充領(lǐng)款,否則由此造成的一切后果自負(fù)。
4、借款票據(jù)要求
(1)借款時(shí)必須填寫(xiě)北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫(xiě)借款的日期、事項(xiàng)用途、金額、經(jīng)手人等,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號(hào)。
。2)借款人必須為本校正式職工。
。3)本著“舊款不還,新款不借”的原則,各類(lèi)借款須在3個(gè)月之內(nèi)報(bào)賬或歸還。
5、長(zhǎng)途連號(hào)車(chē)票、定額發(fā)票(除停車(chē)場(chǎng)的小額定額發(fā)票)等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。
。ǘ┙(jīng)費(fèi)管理規(guī)定
1、本校人員各類(lèi)獎(jiǎng)酬金、勞務(wù)費(fèi)、助研費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)、臨時(shí)工工資和學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、外聘專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)、報(bào)告費(fèi)、答辯費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等費(fèi)用的發(fā)放原則上須直接支付到個(gè)人銀行卡中。
2、采購(gòu)1000元(含)以上的物品按規(guī)定通過(guò)支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。
3、通過(guò)財(cái)政性資金購(gòu)買(mǎi)貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購(gòu)計(jì)劃報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理處,報(bào)賬時(shí)須持發(fā)票、合同、政府審批和采購(gòu)的相關(guān)資料。
4、各單位購(gòu)置儀器設(shè)備(含家具)單價(jià)1000元(含)以上或批量采購(gòu)單價(jià)500(含)—1000元且總價(jià)大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。
5、基建、修繕工程項(xiàng)目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》(校審〔20xx〕1號(hào))執(zhí)行,報(bào)銷(xiāo)時(shí)須提供發(fā)票、合同、工程決算書(shū)原件。1萬(wàn)元(含)以上的修繕工程項(xiàng)目須提供審計(jì)處審定的審計(jì)報(bào)告;1萬(wàn)元以下的修繕工程項(xiàng)目須提供工程項(xiàng)目管理部門(mén)簽批的審核意見(jiàn)。
6、在商場(chǎng)和超市購(gòu)買(mǎi)的物品,必須提供有具體物品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量的明細(xì)發(fā)票,否則,需提供附有開(kāi)票單位出具的帶有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場(chǎng)的原始機(jī)打購(gòu)物小票,按要求填寫(xiě)物品驗(yàn)收單,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字方可報(bào)賬(經(jīng)辦人與驗(yàn)收人不得為同一人)。
7、會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:
。1)校內(nèi)舉辦或承辦會(huì)議,須提交會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議通知以及會(huì)議預(yù)算(注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會(huì)議地點(diǎn)等)方可報(bào)銷(xiāo)。
。2)參加國(guó)際會(huì)議由旅行社出具票據(jù)的`,需附會(huì)議通知和情況說(shuō)明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報(bào)銷(xiāo)。
8、學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須持接收實(shí)習(xí)單位開(kāi)具的正式發(fā)票,如遇特殊情況無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票的,必須說(shuō)明相關(guān)理由并開(kāi)具接收實(shí)習(xí)單位的收據(jù),由部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。
9、郵電費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:
。1)各部門(mén)辦公電話(huà)費(fèi)可以在行政經(jīng)費(fèi)中支出,個(gè)人手機(jī)、住宅話(huà)費(fèi)不允許報(bào)銷(xiāo)。
。2)凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必須與發(fā)票一起報(bào)銷(xiāo)。
10、預(yù)借收據(jù)須填制“北中大學(xué)財(cái)務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請(qǐng)表”,本著“款回單撤”的原則,應(yīng)在收款同時(shí)及時(shí)撤銷(xiāo)借條,否則不再出借收據(jù)。
11、已報(bào)賬需查詢(xún)憑證者,須由財(cái)務(wù)報(bào)賬人員協(xié)助查詢(xún),未經(jīng)允許,不得私自翻閱憑證。
12、所有租車(chē)業(yè)務(wù)必須同時(shí)附有雙方事先簽訂的有效完整的租車(chē)合同和協(xié)議。
13、購(gòu)買(mǎi)禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。
14、所有報(bào)賬人員應(yīng)為本校正式職工,不得由學(xué)生、外來(lái)人員代替報(bào)賬。
第四條本規(guī)定未盡事宜,執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定,由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第五條本規(guī)定校長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后自公布之日起開(kāi)始執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度12
一、目的
為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷(xiāo)、控制管理,本著合理使用,有效控制,的原則,規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。
二、報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目
日常報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用主要包括:差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。
三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程:
略
四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):
1、差旅費(fèi)
2.1手機(jī)話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話(huà)費(fèi)上限金額,直接補(bǔ)助到工資中。
2.2享受公司通訊補(bǔ)助的`手機(jī)必須保持24小時(shí)開(kāi)機(jī)。
3、辦公費(fèi)用
3.1公司辦公用品的購(gòu)買(mǎi)統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)。由各部門(mén)填制辦公用品申購(gòu)單,交至行政部,行政部將辦公用品申領(lǐng)單報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后,向財(cái)務(wù)借款統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。拿到正式發(fā)票的當(dāng)天,由經(jīng)手人、入庫(kù)驗(yàn)收人、部門(mén)經(jīng)理簽字齊全后,報(bào)總經(jīng)理審批,合格后,由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
3.2行政部對(duì)公司辦公用品建立領(lǐng)用臺(tái)賬管理,領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認(rèn),每個(gè)月末,行政部對(duì)辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)。
4、招待費(fèi)
4.1一般工程費(fèi)用在30000元以下的,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過(guò)400元;30000元以上的,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過(guò)800元,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.2公司招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑餐飲、副食等發(fā)票報(bào)銷(xiāo),寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。
5、交通費(fèi)
5.1公司車(chē)輛產(chǎn)生費(fèi)用:公司因工所配車(chē)輛,實(shí)行專(zhuān)人管理制,責(zé)任人負(fù)責(zé)該車(chē)的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作,具體費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
5.2公司所配車(chē)輛加油,統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作,一車(chē)一卡,隨車(chē)攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。
5.3因公產(chǎn)生的過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi),報(bào)銷(xiāo)時(shí)須注明時(shí)間、地點(diǎn),事件等。
5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用,注明時(shí)間、地點(diǎn)、路線(xiàn)、事由后統(tǒng)一貼票報(bào)銷(xiāo)。
6.1公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由行政部門(mén)根據(jù)公司的發(fā)展需求,制定培訓(xùn)計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施,具體費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
五、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求
1、外來(lái)原始票據(jù)
1.1正面應(yīng)符合下列要求:
(1)外來(lái)原始票據(jù)指購(gòu)買(mǎi)物品或支付費(fèi)用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全:原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章,必須加蓋對(duì)方單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章,否則視同白紙發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。原始票據(jù)臺(tái)頭應(yīng)列明公司全稱(chēng)。若無(wú)法取得發(fā)票,則應(yīng)寫(xiě)明事由,并由收款單位開(kāi)具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
。2)購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始票據(jù)正文應(yīng)詳細(xì)列明日期、品名、單價(jià)、規(guī)格、數(shù)量、金額(金額大小寫(xiě)必須相符)并填寫(xiě)入庫(kù)單。凡以籠統(tǒng)名稱(chēng)及匯總金額列示時(shí),還應(yīng)附有售貨單位出具的明細(xì)單并加蓋開(kāi)出單位的財(cái)務(wù)章(例如:電腦小票)。打車(chē)票,停車(chē)票等應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明使用出租車(chē)事由以及出發(fā)地和目的地,無(wú)法說(shuō)明原因的不予以報(bào)銷(xiāo)。
。3)如果辦事人購(gòu)貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)以上任何一個(gè)環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補(bǔ),必須要求對(duì)方單位重開(kāi),發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正,更正處應(yīng)加蓋開(kāi)出單位的財(cái)務(wù)章。如發(fā)票已標(biāo)明手寫(xiě)范圍或注明手改無(wú)效,需對(duì)方單位重新開(kāi)據(jù)。
1.2票據(jù)時(shí)限:票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后,一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù);不得跨年度報(bào)銷(xiāo)(12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報(bào)銷(xiāo));特殊情況當(dāng)年不能報(bào)銷(xiāo),需事先填寫(xiě)情況說(shuō)明書(shū),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),方可在下年度報(bào)銷(xiāo)。
六、本制度從簽字日開(kāi)始生效,未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度13
1.總則: 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì),提高信息傳遞、處理效率,確保安全;節(jié)約公司的快遞成本,規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理,避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。
2.適用范圍:本公司所有員工均屬之
3.定義: 3.1 快遞物品:指員工因工作需要,向外部寄送文件,資料, 配件,樣品以及其他貨品等。 (銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑的發(fā)貨除外)
4. 組織與職責(zé):
4.1:值班門(mén)衛(wèi):負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2:物流部: 負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3:各部門(mén): 遞。
4.4:各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。
5.流程圖:(略)
6 .執(zhí)行說(shuō)明:
6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1 快遞的接收
6.1.1.1 值班門(mén)衛(wèi)收到文件,資料,貨物等快遞物品時(shí),要及 時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門(mén)人員。
6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收, 以備查驗(yàn)核對(duì)。
6.1.1.3 除特殊情況外,如貨物中指定的接收人不在,電話(huà)通 知本人是否接受,同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén) 人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)
6.1.2.1 因工作需要,需向外部寄送文件,資料,貨物及其他物 品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記,經(jīng)部 門(mén)負(fù)責(zé)人審批后交物流部, 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 ( 需求部門(mén)于每日 16:30 前送至物流部)
6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批的, 物流部可 拒接受理,對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3 快遞公司的選擇: 選擇的原則是合理、 負(fù)責(zé)任、 低成本; 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì),合理、負(fù)責(zé)任的選擇性?xún)r(jià)比高 的快遞公司,以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明 收件人姓名,地址,所寄物品名稱(chēng),以及快遞承運(yùn)單位及快遞單 號(hào),以備查驗(yàn)核對(duì),如資料登記不清或不完整者,物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善,對(duì)于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě),且物流要求無(wú)效者,物流部有權(quán)拒發(fā)該物品,并將情況報(bào)備部門(mén)負(fù)責(zé)人處理。
6.1.2.5 填寫(xiě)快遞單: 用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細(xì)資 料(地址、收件人、聯(lián)系電話(huà)、郵編等) 。
7. 寄件相關(guān)規(guī)定:
7.1.1 物件分類(lèi): A 類(lèi):緊急件;B 類(lèi):貴重件(如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等) 類(lèi):普通件(如資料、文件、普通配件等) 類(lèi): ;C ;D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號(hào) 1 2 寄 件 類(lèi) 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的'快遞公司 郵政(發(fā)平信)
。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)及價(jià)格,供參考選 擇)
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類(lèi)原則上均選一般的快遞 公司(非順豐快遞) ,若是特急件貴重配件或物品,方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的 10 倍處 罰。
7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠,外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品,由寄件人直接付款,物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款, 公司任何人不得選擇到 付付款方式,否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試 劑)產(chǎn)生的費(fèi)用,動(dòng)用到物流部備用金的,將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用 核算。
8.執(zhí)行時(shí)間: 凡以往發(fā)文與本文不一致的,以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度14
一、目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開(kāi)展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
三、出差管理
1、員工因公出差,必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話(huà)確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。
2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)
4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車(chē),但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話(huà)費(fèi)在公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話(huà)費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷(xiāo),在此之前不允許再借支備用金。
六、報(bào)銷(xiāo)管理
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷(xiāo)一次,各辦事處人員的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷(xiāo),一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法:差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單a、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。 b、粘貼注意事項(xiàng):將各類(lèi)車(chē)標(biāo)按面額的'大小分類(lèi)粘貼,并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單a、填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。 b、粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況;蛞云渌睋(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。 c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷(xiāo)單中報(bào)銷(xiāo)。此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度15
為了規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序,控制費(fèi)用,提高效率,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。
1、出差人員必須事先認(rèn)真填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)單》,填寫(xiě)借據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)居住地及簡(jiǎn)單工作情況。出差人員回公司后,應(yīng)主動(dòng)向總經(jīng)理匯報(bào)工作,由總經(jīng)理考核結(jié)果,簽署考核意見(jiàn)。
4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見(jiàn)的《出差申請(qǐng)單》和有效原始憑證,按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
5、凡與原出差申請(qǐng)單所規(guī)定的各項(xiàng)目不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo),因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的`,需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。
6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬,月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清,借據(jù)不允許跨月,如遇特殊情況,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時(shí)借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,特殊情況由總經(jīng)理特批,對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
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