費用報銷管理制度

時間：2023-03-31 13:15:20 制度我要投稿

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費用報銷管理制度15篇

　　在生活中，越來越多人會去使用制度，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的費用報銷管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

費用報銷管理制度15篇

費用報銷管理制度1

　　第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。

　　第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、汽車修理費以及結(jié)算起點以下的零星支出等項目。

　　第三條費用報銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

　　第四條差旅費的開支管理：

　　一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準；其他人員出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準。

　　二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

　　三、出差補助標準：按50元/天執(zhí)行。

　　四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。

　　五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的`副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務(wù)部以準備差旅費。

　　六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務(wù)部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審核批準后報銷。

　　第五條業(yè)務(wù)招待費的開支管理

　　一、業(yè)務(wù)招待范圍：

　　1、招待市、區(qū)等部門主要負責人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

　　2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負責人，應(yīng)報告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。

　　3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。

　　二、招待費的審批權(quán)限：

　　1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷。

　　2、主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理簽字報銷。

　　3、招待費的報銷應(yīng)注明時間。

　　第六條汽車修理費用開支管理

　　一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。

　　二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

　　第七條結(jié)算起點（1000元）以下的零星開支管理

　　一、開支前應(yīng)填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準人簽字后送財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　　二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報刊雜志必須有書面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷時在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字，送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

　　三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報銷時應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

　　第八條主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷。

　　第九條本制度由財務(wù)部負責解釋。

　　第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度2

　　公司費用報銷制度

　　1、目的

　　為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷管理。

　　3、職責

　　3.1客服部負責制度的制定；

　　3.2各部門負責按照制度執(zhí)行。

　　4、內(nèi)容

　　4.1費用報銷審批權(quán)限：

　　4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

　　4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷；

　　費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

　　4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

　　4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷流程：

　　4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

　　4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應(yīng)當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

　　4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當面點清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

　　4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

　　4.3.5當借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

　　4.4重點費用有關(guān)規(guī)定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。

　　4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

　　4.4.2交際應(yīng)酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。

　　4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應(yīng)酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內(nèi)交通費：

　�。�1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

　�。�2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

　　4.5費用報銷的'有關(guān)規(guī)定：

　　4.5.1每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷。

　　4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

　　4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

　　4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

　　4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔。

　　4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

　　4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

　　4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

　　5、其它

　　5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

　　5．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

　　5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

　　廈門博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日

費用報銷管理制度3

　　第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務(wù)管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預(yù)算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。

　　第二章關(guān)于報銷的審批流程及原則

　　一、報銷流程

　　1、一般的報銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級主管）、財務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付

　　2、特殊的報銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告，本部門經(jīng)理（或上級主管）復(fù)核、財務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支付。

　　二、審批原則

　　1、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準，不得自行批準自己的報銷費用。

　　2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

　　3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負責人均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員承擔連帶責任。

　　三、報銷、審批及審批的責任經(jīng)辦人：

　　因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。

　　部門負責人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務(wù)負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。

　　財務(wù)人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。

　　第三章報銷原則

　　1、預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。

　　2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

　　3、嚴禁報銷虛假費用的行為。

　　4、無預(yù)算或預(yù)算外的費用報銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長批準后方可列支。

　　5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張�；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的'，財務(wù)部不予受理。

　　6、所有費用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前，應(yīng)該先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準。總經(jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進行。事后應(yīng)及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。

　　7、關(guān)于報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結(jié)束后五個工作日內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)；

　　被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。

　　8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

　　9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過5000元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無正當?shù)睦碛�，一律退回�?/p>

　　10、對于報銷款出納一律轉(zhuǎn)入報銷人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報銷現(xiàn)款時，需報銷人簽名確認。

　　第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求

　　1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

　　2、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

　　3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

　　4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財務(wù)專用章，經(jīng)財務(wù)部簽署意見后方可報銷。

　　5、報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

　　第五章主要費用管理規(guī)定費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員，財務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務(wù)數(shù)據(jù)。

　　一、會議費

　　1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。

　　2、經(jīng)辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。

　　3、在會議同時發(fā)生的活動費，獎勵費用應(yīng)單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。

　　4、超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議，一律不予報銷。

　　5、會議結(jié)束后一周內(nèi)，會議主辦方應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

　　二、招待費

　　1、經(jīng)辦人在報銷招待費用時應(yīng)附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。

　　2、招待費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

　　三、市內(nèi)交通費（不含四縣一市）

　　1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

　　2、發(fā)生費用后，應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。

　　3、對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。

　　4、項目經(jīng)理/助理承擔本市內(nèi)項目實施期間，市內(nèi)交通費按每人每日20元內(nèi)限額報銷。

　　5、已享受公司車輛補貼的人員市內(nèi)辦事不再報銷交通費。

　　6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

　　四、差旅費

　　1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。

　　2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可出差及報銷，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據(jù)）。

　　3、各項費用補助限額標準分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位：元地區(qū)住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內(nèi)交通費（人/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實報銷。

　　凡出差參加培訓(xùn)、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實報銷，培訓(xùn)、會議期間不享受伙食補助。

　　4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內(nèi)）時間超過15日的，應(yīng)在當?shù)刈庾》课葑∷�，由出差人根�?jù)當?shù)厥袌銮闆r提出書面申請，交財務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費用報銷，發(fā)生的市內(nèi)交通費按限額20元/天內(nèi)據(jù)實報銷。

　　5、兩位同性員工同行出差的，應(yīng)統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標準的150%報銷住宿費用。

　　6、住宿費應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報銷。

　　7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時間相符，取得機打發(fā)票困難的，手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。

　　8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應(yīng)填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費用報銷單據(jù)報銷。

　　9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。

　　五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷！

　　六、工程項目零星采購

　　1、工程項目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的，由項目經(jīng)理提出書面申請（必須注明名稱、數(shù)量、單價）經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購買。

　　2、報銷時應(yīng)附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。

　　七、工程勞務(wù)費、搬運費等支出

　　1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。

　　2、對于臨時發(fā)生的勞務(wù)費、搬運費應(yīng)附部門經(jīng)理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。

　　第六章附則

　　一、本制度由企業(yè)財務(wù)部負責制定、修訂及解釋。

　　二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。

　　附件1：市內(nèi)交通費匯總表______年___月市內(nèi)交通費匯總表部門：

　　報銷人：

　　序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導(dǎo)：

　　附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數(shù)出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門：

　　出差日期：

　　xxxx年xx月xx日至xx月xx日

　　單位：

元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內(nèi)交通費住宿費生活補助費標準實際發(fā)生限額標準實際發(fā)生限額標準。

　　出差人：

　　備注：

長途車費及市內(nèi)交通費應(yīng)按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內(nèi)交通費實際發(fā)生欄；

　　每日填寫完應(yīng)在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發(fā)生數(shù)、生活補助費標準；

　　最后一行填上對應(yīng)欄目合計數(shù)。

費用報銷管理制度4

　　為規(guī)范公司差旅費報銷，合理控制費用支出，特制定本規(guī)定。

　　第一條公司差旅費開支實行預(yù)算管理，由財務(wù)部統(tǒng)一管理。

　　第二條各部門須按計劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù)，嚴格執(zhí)行開支標準，超預(yù)算、超標準開支須按規(guī)定審批。

　　第三條差旅費報銷手續(xù)

　　1.員工出差須先填寫《出差申請單》，寫明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額等要求事項，報部門主管審批后送財物主管審核。預(yù)算外或計劃外出差還須報總經(jīng)理審批。部門主管級人員的《出差申請單》須報總經(jīng)理審批。

　　2.出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進行報銷，有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部結(jié)清借款。

　　3.出差人員報銷時應(yīng)整理好有效的報銷憑證（指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的費用報銷憑證），在報銷憑證背面寫明費用開支事由，然后按要求完整填寫《差旅費報銷單》，附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內(nèi)交通及差旅費用明細表》，由本部門主管簽字后報送財務(wù)主管審核簽字，最后到出納處報銷，按相應(yīng)標準支取出差補助。超過規(guī)定標準的，報總經(jīng)理審批簽字后方能報銷。部門主管及以上級別人員出差報銷，須由總經(jīng)理審批簽字。

　　4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須請示部門主管批準后方可延期，無故延期的，公司不予報銷差旅費，并按曠工處理。部門主管及以上級別人員出差需延期的，須請示總經(jīng)理批準。

　　第四條差旅借款

　　1.出差人員若要向公司預(yù)支差旅費，需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請單》，到財務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，列明借款事由及金額，經(jīng)部門主管審批、財務(wù)主管審核后方可借款。

　　2.試用人員差旅借款須由部門主管擔保，視同部門主管借款。

　　3.借款金額在xx元以內(nèi)（含xx元）的按上述程序辦理，超過xx元的須報請總經(jīng)理審批。

　　4.借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部結(jié)清借款。無故不按規(guī)定結(jié)清的，財務(wù)部有權(quán)在其當月工資和獎金中扣除，且下次出差不予借款。

　　第五條出差開支標準

　　1.住宿費

　�。�1）出差人員的住宿費在規(guī)定的.標準內(nèi)實報實銷，超過標準部分自理。

　　（2）住宿標準（一個標準間）：特區(qū)、直轄市、省會城市一天300元，省轄市250元，縣級市及以下150元。

　�。�3）為節(jié)省出差成本，同性出差需兩人同住一個雙人標準間；單人或異性出差可單住標準間。

　　（4）出差人員有公司分支機構(gòu)或其他接待單位提供住宿的，不予報銷住宿費。

　　2.交通費

　�。�1）員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具，如任務(wù)急或路途遠，經(jīng)部門主管批準后可乘坐其他工具。報銷時，部門主管須在票背面簽字確認。

　�。�2）出差行程應(yīng)盡量選擇最簡便快捷線路，除特殊情況外，不得繞行（如鐵路發(fā)生故障），不得無故停留（如航班延誤、因春運無法及時購票）。遇特殊情況確需繞行或停留的，應(yīng)及時報部門主管批準同意后方能報銷。

　　（3）為節(jié)約出差成本，在不影響公務(wù)的前提下，在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車，確需乘坐計程車的，報銷時應(yīng)在票背面注明事由及路線。

　　（4）出差人員自帶交通工具的，實際旅程往返火車票硬臥金額為報銷上限。

　　3.出差補助

　�。�1）出差補助為一攬子補助，包含餐費、通信費以及包裹寄存費等雜費。

　�。�2）出差補助每人每天150元。

　�。�3）補助時間計算：出差當天中午12時前離開本市按照全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；出差返回中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后抵達本市按全天補助。

　　4.出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請有關(guān)人員或饋贈禮品的，應(yīng)在出差前確定報銷限額，在《出差申請單》中列明計劃宴請或饋贈禮品對象、金額等情況，部門主管審批、財務(wù)部審核后方能報銷。計劃外未列明的，應(yīng)事后及時報告部門主管。報銷時，部門主管須在票背面簽字確認。

　　5.員工出差期間，原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后可在不影響工作的前提下進行，因此發(fā)生的各項費用，由個人自理。

　　6.出差人員應(yīng)完整、妥善保管各種票據(jù)，非暴力情況下丟失票據(jù)的，報銷人應(yīng)提交書面說明，經(jīng)部門主管審核、財務(wù)主管簽字核準后，可按照丟失票據(jù)總額的80％報銷；暴力情況下丟失票據(jù)的，提供公安部門出具的相關(guān)證明后可全額報銷。

　　7.本規(guī)定自xxxx年X月X日起施行。

費用報銷管理制度5

　　一、費用報銷

　　第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準方可向財務(wù)部報銷。

　　第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷，已批準的`費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

　　第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后（已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。

　　二、固定資產(chǎn)報銷

　　第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買。

　　第五條如果在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后由財務(wù)部開支票。

　　第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準予報銷。

　　三、流動資產(chǎn)報銷

　　第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。

　　第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷。

　　第九條材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)。

　　第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正。

　　第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部。

　　第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷。

　　第十三條各項預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后再付款。

　　第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

　　第十五條年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并做出盈虧表。

　　四、費用報銷審批制度

　　第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準。

　　第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調(diào)費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。

　　第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準。

　　第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

　　第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。

　　第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。

　　五、附則

　　第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。

　　第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

費用報銷管理制度6

　　1、教學及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員根據(jù)庫存及實際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經(jīng)總務(wù)主任批準后辦理。

　　2、如因教學或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規(guī)定由核準部門主管申請，總務(wù)處核準后辦理，未經(jīng)核準的一律不予報銷。

　　3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請購單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。

　　4、購物后，發(fā)票、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。

　　5、在驗收物品時，發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時查究，發(fā)生重大差錯必須及時向校長匯報。

　　6、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無重復(fù)庫存，避免浪費。

費用報銷管理制度7

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的審批權(quán)限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差補助標準

　　外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的.陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

　　3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

　　3.3交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　3.4短途出差不享受住宿補助。

　　3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

　　3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

　　3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

費用報銷管理制度8

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為了加強公司的'管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，結(jié)合公司實際情況特制定本制度。

　　第二條報銷范圍

　　本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓(xùn)費等報銷。

　　第三條適用范圍

　　本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

　　第四條報銷原則

　　（一）預(yù)算管理原則：費用必須嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預(yù)算費用金額且無審批的追加預(yù)算，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預(yù)算負責，各部門負責人對本部門預(yù)算負責）。

　�。ǘw口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。

　�。ㄈ╊~度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的，超過限額部分財務(wù)不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負責人審批。

　　第二章費用管理歸口管理

　　第五條費用歸口管理

　　公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

費用報銷管理制度9

　　1總則

　　1.1為加強公司費用管理，控制不合理開支，規(guī)范員工報銷行為，提高公司財務(wù)管理水平，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。

　　1.2本制度所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、費用審批。

　　1.3本制度所指的費用報銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的差旅費用、住宿費、交通費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費用、低值易耗品購置費、廣告費用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動費用、房屋租賃費、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費用、維修費、工資發(fā)放、員工獎勵、福利費用、固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的`費用等。

　　1.4管理原則

　　1.4.1先審批后支付原則：凡符合財務(wù)規(guī)定的支出項目均需事先申請經(jīng)批準后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準的費用一律不得支出。

　　1.4.2誰審批誰負責原則：審核人、批準人要對經(jīng)辦項目認真審核，按規(guī)批準并對此負責。

　　1.4.3即時結(jié)清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準外，凡借用公款者，必須及時結(jié)清；前帳不清、后款不借。

　　1.4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財務(wù)不予受理。

　　2部門職責及審批權(quán)限管理

　　2.1費用報銷部門職責

　　2.1.1財務(wù)部：負責制定有關(guān)費用報銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)批準的各部門費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷及付款。

　　2.1.2各部門：包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負責對本部門的各項費用

費用報銷管理制度10

　　一、差旅申請程序：

　　1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實際交通訂票情況核定標準后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。

　　2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；

　　3、呈總經(jīng)理簽字批準。

　　二、差旅費的預(yù)支：

　　填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財務(wù)部辦理借款事宜。

　　三、差旅費報銷標準：

　　員工出差費用符合公司規(guī)定標準的，根據(jù)原始發(fā)票實報實銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規(guī)定如下：

　�。ㄒ唬╅_支范圍：

　　公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標準的費用，包括往返機場、火車站的車費，飛機（車、船）票款，住宿費、購票服務(wù)費、出差補助等。

　�。ǘ﹫箐N標準：

　　1、交通工具

　�。�1）出差人員乘坐火車，從晚8點至次日晨7點間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的'，可購?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機的，應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準；

　�。�2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo)，否則出租車費一律不予報銷。

　　（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費用實報實銷。

費用報銷管理制度11

　　為了進一步加強會計基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費報銷行為，更好地為教學、科研、后勤等工作服務(wù)，根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及學校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實際，特制定本辦法。

　　第一條本辦法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費。科研經(jīng)費的報銷按照《北中大學科研項目經(jīng)費管理辦法（試行）》（�？啤�20xx〕22號）執(zhí)行。差旅費的報銷按照《北中大學公務(wù)差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執(zhí)行。

　　第二條財務(wù)報銷審批要求

　�。ㄒ唬┧薪�(jīng)費支出須符合項目預(yù)算和合同規(guī)定的開支范圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費負責人審批，20（含）—50萬元由經(jīng)費負責人和財務(wù)分管處長簽批，50（含）—100萬元由經(jīng)費負責人、財務(wù)處長和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批，100萬元（含）以上由經(jīng)費負責人、財務(wù)處長、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長簽批。

　�。ǘ⿲嵭袌筚~一支筆制度，所有票據(jù)嚴禁他人代替單位（項目）負責人簽字。

　　（三）報賬單位應(yīng)按要求填制各類報賬單據(jù)，注明所報內(nèi)容、經(jīng)費項目名稱等信息，經(jīng)費審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據(jù)張數(shù)和金額。

　　第三條財務(wù)報銷審核要求

　�。ㄒ唬┢睋�(jù)管理

　　1、原始票據(jù)管理要求

　�。�1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的發(fā)票必須有國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。

　　（2）發(fā)票項目如客戶名稱（必須為北中大學）、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報銷。

　　（3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)危执蛴〉牟樵兘Y(jié)果方可報賬。

　　（4）報銷日常辦公經(jīng)費的票據(jù)時限原則上應(yīng)在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費報銷票據(jù)原則上不得超過項目執(zhí)行期限。

　　（5）原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報銷憑據(jù)。

　　2、原始票據(jù)的粘貼要求

　　所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項目粘貼在北中大學票據(jù)粘貼單上并填列北中大學原始憑證匯總表，標明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。

　　3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負。

　　4、借款票據(jù)要求

　�。�1）借款時必須填寫北中大學一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負責人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。

　�。�2）借款人必須為本校正式職工。

　�。�3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內(nèi)報賬或歸還。

　　5、長途連號車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報銷。

　�。ǘ┙�(jīng)費管理規(guī)定

　　1、本校人員各類獎酬金、勞務(wù)費、助研費、試驗費、專家咨詢費、臨時工工資和學生獎助學金、外聘專家咨詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。

　　2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。

　　3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關(guān)資料。

　　4、各單位購置儀器設(shè)備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）—1000元且總價大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。

　　5、基建、修繕工程項目按《北中大學基建、修繕工程項目審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執(zhí)行，報銷時須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門簽批的審核意見。

　　6、在商場和超市購買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價、數(shù)量的明細發(fā)票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經(jīng)單位負責人、經(jīng)辦人、驗收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗收人不得為同一人）。

　　7、會議費的報銷規(guī)定：

　�。�1）校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預(yù)算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會議地點等）方可報銷。

　�。�2）參加國際會議由旅行社出具票據(jù)的`，需附會議通知和情況說明并由單位負責人簽批后方可報銷。

　　8、學生實習費報銷須持接收實習單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必須說明相關(guān)理由并開具接收實習單位的收據(jù)，由部門負責人和財務(wù)負責人簽字后方可報銷。

　　9、郵電費的報銷規(guī)定：

　　（1）各部門辦公電話費可以在行政經(jīng)費中支出，個人手機、住宅話費不允許報銷。

　�。�2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必須與發(fā)票一起報銷。

　　10、預(yù)借收據(jù)須填制“北中大學財務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請表”，本著“款回單撤”的原則，應(yīng)在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。

　　11、已報賬需查詢憑證者，須由財務(wù)報賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。

　　12、所有租車業(yè)務(wù)必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。

　　13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報銷。

　　14、所有報賬人員應(yīng)為本校正式職工，不得由學生、外來人員代替報賬。

　　第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，由財務(wù)處負責解釋。

　　第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。

費用報銷管理制度12

　　一、目的

　　為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標準。特制本制度。

　　二、報銷項目

　　日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、交通費用、培訓(xùn)費等。在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預(yù)算。

　　三、費用報銷基本流程：

　　略

　　四、費用報銷標準：

　　1、差旅費

　　2.1手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。

　　2.2享受公司通訊補助的`手機必須保持24小時開機。

　　3、辦公費用

　　3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負責。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財務(wù)借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的當天，由經(jīng)手人、入庫驗收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財務(wù)報帳。

　　3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理，領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務(wù)部負責監(jiān)盤。

　　4、招待費

　　4.1一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)招待費用不超過800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。

　　5、交通費

　　5.1公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。

　　5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

　　5.3因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。

　　5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。

　　6.1公司的培訓(xùn)費用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓(xùn)計劃，報總經(jīng)理批準后實施，具體費用實行實報實銷。

　　五、報銷票據(jù)要求

　　1、外來原始票據(jù)

　　1.1正面應(yīng)符合下列要求：

　�。�1）外來原始票據(jù)指購買物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全：原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財政局監(jiān)制章，必須加蓋對方單位財務(wù)專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷。原始票據(jù)臺頭應(yīng)列明公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應(yīng)寫明事由，并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。

　　（2）購買實物的原始票據(jù)正文應(yīng)詳細列明日期、品名、單價、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時，還應(yīng)附有售貨單位出具的明細單并加蓋開出單位的財務(wù)章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應(yīng)當在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。

　�。�3）如果辦事人購貨物時發(fā)現(xiàn)以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的財務(wù)章。如發(fā)票已標明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據(jù)。

　　1.2票據(jù)時限：票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后，一周內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)；不得跨年度報銷（12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經(jīng)總經(jīng)理批準，方可在下年度報銷。

　　六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執(zhí)行。

費用報銷管理制度13

　　1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

　　2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

　　3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

　　4. 組織與職責：

　　4.1：值班門衛(wèi)：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

　　4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

　　4.3：各部門：遞。

　　4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

　　5．流程圖：(略)

　　6 .執(zhí)行說明：

　　6.1 快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

　　6.1.1 快遞的接收

　　6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

　　6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

　　6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)

　　6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部門負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日 16:30 前送至物流部）

　　6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

　　6.1.2.3 快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

　　6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責人處理。

　　6.1.2.5 填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

　　7. 寄件相關(guān)規(guī)定：

　　7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C ；D 普通信函、賀卡等。

　　7.1.2 快遞公司選擇參照表序號 1 2 寄件類選擇快遞公司型 A B 發(fā)順豐快遞發(fā) EMS 或順豐快遞 3 4 C D 發(fā)一般的'快遞公司郵政（發(fā)平信）

　�。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選擇）

　　7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

　　7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的 10 倍處罰。

　　7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

　　7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。

　　7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費用核算。

　　8.執(zhí)行時間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度14

　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。

　　2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可選擇飛機。

　　3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

　　4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

　　3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：差旅費報銷單a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。 b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的'大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

　　費用報銷單a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。 b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況�；蛞云渌睋�(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。