物業(yè)公司費用報銷管理制度（精選15篇）

　　在現實社會中，很多地方都會使用到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的物業(yè)公司費用報銷管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　物業(yè)公司費用報銷管理制度 1

　　為規(guī)范和統(tǒng)一公司財務報銷制度，根據國家有關法規(guī)和公司的相關制 度，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　一、報銷程序

　　本公司報銷基本程序為：

　　1、 辦理業(yè)務的人員首先需要到財務部領取相應的單據進行填寫；

　　2、 經手人填制相關單據完畢并將所需資料準備齊全（如付款申請、發(fā)票事項說明、付款記錄、出入庫單據、轉帳單據等）；

　　3、 總經理審批并簽字；

　　4、 財務部會計人員審核；

　　5、 審核后單據由公司財務人員辦理收支，領取現金及非現金票據的，必須在現金登記簿或票據登記簿上簽字。

　　二、 報銷單據的填制規(guī)定

　　1、 單據填寫方法見相關財務表單；

　　2、 報銷單據必須符合規(guī)定，不符合規(guī)定或偽造的發(fā)票不能報銷；發(fā)票連號五張以上，需要附具體說明；

　　3、 報銷單據需填寫齊全、規(guī)范、粘貼整齊；

　　4、 單據上大小寫金額不得涂改，其它項目涂改兩處或兩處以上者，須重新填寫報銷單。

　　三、 現金支付規(guī)定

　　1、 公司按國家現金管理制度的相關規(guī)定，嚴格控制現金支出；

　　2、 當日報銷現金超過3000元者，需提前一天向現金出納人員預約；

　　3、 購買材料、辦公用品等500元以上的，原則上都需支票付款，需現金付款的必須說明具體原因，由總經理批準方予辦理。

　　四、 支票管理規(guī)定

　　1、 開出的`支票必須填寫日期，限額支票必須在限額上限封口；限額支票必須經總經理審批后方可支付；

　　2、 不得簽發(fā)無封口的支票、空白支票和遠期支票；

　　3、 開出的支票必須在一個月內報銷，限額支票必須在10天之內報銷。

　　五、 報銷發(fā)票規(guī)定

　　1、 報銷發(fā)票不得經過任何涂改；項目必須齊全；收到的發(fā)票抬頭必須是：“北京瑞騰物業(yè)管理有限公司（簡稱：瑞騰物業(yè)）”

　　2、 嚴禁將空白發(fā)票帶出公司使用。

　　六、 借款及報銷期限

　　1、 現金借款需要總經理審批，并且在七個工作日內結清；

　　2、 支票借款：總經理審批，十個工作日內結清；

　　3、 差旅費借款：回京后七個工作日內結清；

　　4、 應按報銷制度的規(guī)定及時報銷，不許拖欠借款現金。如上次的借款未結清，一律不準再借款。

　　七、報銷標準：

　　1、 原則上普通員工不享受招待費、交通費、手機費的報銷限額；

　　2、 部門主管的手機費按限額報銷（每月100元），招待費及交通費采用實報實銷制，并要求總經理簽字。

　　3、 普通員工如因公事確需報銷手機費、交通費、招待費的，根據情況由部門主管申請，辦公室主任審核，總經理特批，交財務部備案執(zhí)行。

　　八、 其他有關規(guī)定：

　　1、 部門需在每個月25日前向財務部申報下個月詳細用款計劃，以提高資金利用效率。

　　2、 費用報銷時間：每月5日及25日全天。（特殊情況除外）

　　3、 工資現金發(fā)放時間：每月15日下午。

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　　一、總則

　　1、填寫購物申請表，報主管部門經理審批，再報總物業(yè)經理審批。

　　2、物品買回后，經手人必須持有國家認可的發(fā)票，并在發(fā)票背后簽字，再找驗收人按發(fā)票上所列物品的品名、規(guī)格、數量等有關內容進行驗收，驗收妥當后在發(fā)票背后簽上驗收證明人的名字。（如屬物料用品，固定資產類的，驗收后要開入庫單（一式三份），并要注明固定資產是屬哪個部門使用的，存放在何處），再填制有關報銷單，按報銷程序進行報賬。

　　3、如屬港幣支出，可按當時匯率折算人民幣給報銷人。

　　4、所有的報銷單據必須由報銷人填寫，由部門負責人及總物業(yè)經理簽名方可認可。

　　5、出納員只能將報銷費用交予報銷人，不可轉收，支付后立即在報銷單上注明“已付”字樣。

　　二、預借費用

　　1、預借應酬費應填寫“應酬費預借單”，由各部負責人簽名后，報交財務部經理審核備案后交總物業(yè)經理簽批，并憑此單到財務部預借現金或支票。

　　2、采購方面在采購前需要預支費用時，應填寫“購物申請表及借款單”，由部門負責人批準后報物業(yè)總經理簽字批準，憑“購物申請單及借款單”到財務部辦理有關手續(xù)。

　　3、如公司派人員出差需預借現金，則由員工填寫借款單上交部門負責人及總物業(yè)經理審批預借，出差回來后五天內應到財務部辦理有關手續(xù)，過期不辦者，財務部有權在其本人工資中扣回預借金額。

　　4、出納員應對所有的借款單進行詳細記錄及注銷手續(xù)。

　　三、采購（指大單采購）

　　1、由申請人填寫“購物申請單”并附樣品或物品型號、類別說明，上報部門負責人審批。

　　2、交至人事行政部，由人事行政部安排采購人員多方取得報價。相比較后確定合適的價格再由物業(yè)總經理簽名確認，采購貨物金額在人民幣5000元以上的應取得兩個或兩個以上的`報價，采購人員應了解現有物品情況，做到不盲目進貨。

　　四、收貨及領貨

　　1、進貨單據齊全

　　(1)收貨人員按發(fā)票上所列物品的品名、規(guī)格、數量等有關內容進行驗收并簽名，收貨人員必須注意進貨質量。

　　(2)貨品經驗收后需經手人和驗收人在發(fā)票后簽名，并由財務人員對貨品作詳細記錄及安排有關人員進行保管。

　　2、各部門員工應本著節(jié)約成本的原則按照實際需要領取所用物品。

　　(1)先填寫申請單，送交上級主管批核。

　　(2)再送交本部門經理簽批，方可領取，財務人員應對申領單進行保存登記以便保證貨品的充足。

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　　1、經手人對需報銷的憑證應按有關規(guī)定在發(fā)票或收據背面由經手人、驗收復核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規(guī)定填寫“集團經費結算本”，交財務部報銷。

　　2、對需向財務部解釋的有關事項、內容應負責向財務部經辦人員解釋，對財務人員退回需要補辦手續(xù)的憑證，應及時按規(guī)定補辦手續(xù)。

　　3、報銷手續(xù)應符合《內部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎工作規(guī)范化》及有關崗位職責規(guī)定。

　　4、經辦人員所報銷的發(fā)票或收據，必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票、財政局監(jiān)制的收據、符合國家規(guī)定的'有關憑證，及集團財務部印制的結算憑證。

　　5、對違反法律、法規(guī)、政策及有關制度的憑證，財會人員有權予以制止。

　　6、購置設備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元（含2萬元）以上，由購置或報銷部門報批后提前一天報財務部，財務部根據需要和集團內資金情況，按輕重緩急調集資金，予以辦理

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　　為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、費用報銷程序

　　1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據，在原始單據上要注明費用發(fā)生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據將票據粘貼好，用中性筆填寫經費支出報銷單。費用支出類的單據要有經辦人在原始單據上簽字、產品及消耗品入庫類單據要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經費支出單。

　　2、將付款憑單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據簽字確認。

　　3、將財務審核好的單據傳總經理或經總經理授權的指定人員審批。

　　4、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現金付訖”章。

　　5、特殊事件急需付現，先向總經理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。

　　6、各店、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內報銷，不得拖延時限。

　　二、費用報銷規(guī)定

　　1、市內交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票（公交車票、車租車票）進行報銷手續(xù)，需要在經費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(xù)（在報銷單上注明打車原因）。

　　2、差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進行報銷；餐飲費按公司規(guī)定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，并注明出差時間行程，由財務會計審核、總經理或經總經理授權的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應在出差回來，一周內辦理報銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內辦理報銷手續(xù)的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3、業(yè)務招待費的報銷：各店業(yè)務招待費的報銷對象為店長，店長發(fā)生招待事項前應向總經理請示，經同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務發(fā)票、若有在外購的酒水，會同酒水發(fā)票或收據，填制經費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。

　　4、伙食費的報銷：各店伙食費按公司在定額（xx元/日/人）范圍內給予報銷，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據上�；锸迟M暫按每周報銷二次（周、周），由財務到各店進行單據審批報銷手續(xù)。

　　5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續(xù)。

　　6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。

　　7、各店辦公及營業(yè)設施的維修。需要發(fā)生維修費用時，由店長向總經理提出申請，經同意后進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經費支出單進行報銷手續(xù)。

　　8、店內需要發(fā)生的其他支出及購置，應由店長向總經理請示后方可支出。（店長是否有xx元以下零星支出的權限）

　　三、備用金的管理

　　各店由公司總部給予備用金（xx元）。由財務開具支出單，經收銀員簽字收款后由其管理，財務記入收銀員應收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內小額零星支出（視店長是否有xx元以下零星支出權限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公款使用。財務在盤點收銀員現金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應取得完整的報銷憑據（見第一條單據注意事項）并在一周內填寫費用支出單進行報銷手續(xù)。（見收銀員管理辦法）

　　四、電話費的'管理

　　公司給各店配備公用電話，并給予費用限額（店xx元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷。

　　五、辦公費的管理

　　辦公用品的采購由公司財務集中采購，各店在月末20日向財務上報次月辦公用品需求，由財務實行登記造冊管理，各店在領用時履行簽字手續(xù)。

　　六、各店領用內部單據的管理

　　內部單據及用品的購置由公司統(tǒng)一進行，各店領用時參照辦公費的管理規(guī)定，履行各項簽字調撥手續(xù)。

　　七、員工借款的管理

　　員工因生活困難向公司借款，應向總經理請示，經同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應超過月平均工資的三分之一，財務在次月發(fā)放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經理請示，經同意后辦理借款手續(xù)，并在費用發(fā)生后一周內辦理報銷手續(xù)，前次借款沒有清理，不能出現再次借款的現象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續(xù)后財務再給予發(fā)放工資。

　　八、促銷禮品的管理

　　各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經理書面出具活動方案、禮品購買計劃，由總經理批準后安排購買，禮品分發(fā)到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫存商品管理，禮品的發(fā)放在營業(yè)流水單上注明并視同銷售在系統(tǒng)內做銷單處理（如不能納入系統(tǒng)管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財務核實銷）。相關業(yè)務辦理人員根據店內庫管簽收的單據辦理報銷手續(xù)。

　　九、公司固定資產、低值易耗品的管理

　　財務設財產（固定資產、低值易耗品）賬，對這些資產按部門管理，于9月進行一次清查建賬，由各店長簽字確認后，由其對資產的安全性進行管理。各店之間資產調撥，調撥方要開具出庫單經調入方簽字確認，并將確認單據傳遞給財務進行轉賬處理，年底財務核實一次各店財產。各店長遇輪崗換崗，財產賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。

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　　根據《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔20xx〕120號）和《xx市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》（渝機管發(fā)〔20xx〕40號）的規(guī)定，結合我局實際，制定本辦法。

　　一、醫(yī)療費用報銷的范圍及標準

　�。ㄒ唬┳≡横t(yī)療費用和特殊病種門診醫(yī)療費用

　　按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》，《xx市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報銷。

　�。ǘ�）普通門診醫(yī)療費用

　　在職人員年度累計門診費用1500元以內的，按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1500元至3500元以內的由單位按一定比例予以報銷，即45歲（含）以上的按85％予以報銷，45歲以下的'按80％予以報銷；3500元以上的單位不予報銷。

　　退休人員年度累計門診費用1800元以內的，按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1800元至4000元以內的由單位按90％予以報銷；4000元以上的單位不予報銷。

　　（三）計劃生育醫(yī)療費用

　　我局女同志生育小孩，符合計劃生育政策并在定點醫(yī)療機構發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費用，按《關于“渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號文件”在執(zhí)行過程中主要問題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號文件規(guī)定報銷的最高上限至3500元以內，并屬于基本醫(yī)療保險規(guī)定范圍的醫(yī)療費用，按本辦法關于“普通門診醫(yī)療費用”的規(guī)定執(zhí)行。

　　二、費用審核及報銷辦法

　　在職職工當年1月1日至12月31日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局財務處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當年1月1日至12月31日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報局財務科審核并按規(guī)定支付。

　　三、適用人員

　　本辦法適用于我局編制內在職職工及退休職工。根據渝府發(fā)〔20xx〕120號文件第四十一條相關規(guī)定，局機關工勤人員門診醫(yī)療費用參照公務員醫(yī)療補助辦法執(zhí)行。

　　四、本辦法由局財務科負責解釋。

　　五、本辦法自20xx年1月1日起施行。

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　　為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長期持續(xù)，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。

　　一、憑有效票據報銷

　　有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據是指在收據上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務局購入的收據。發(fā)票與收據主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應主動索取發(fā)票。

　　二、填制報銷單

　　填制時應先將票據按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面注明始發(fā)、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據張數’欄填寫所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經辦人’欄中簽名。參照如下：

　　報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。

　　三、報銷內容規(guī)定

　　報銷時在單據報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的原因、地址及時間，有的費用需證明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。

　　1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。

　　2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務需要招待的，可申請報銷。

　　3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個 月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。

　　a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準。

　　b)、伙食補貼標準 到異地出差的人員，按正常標準予以補助。

　　c)、說明：、工作人員趁出差之便，事先經單位主管領導批準就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發(fā)，超出的'部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。

　　會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。

　　4）、汽車費用及運輸費、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車

　　輛的保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。汽車的年檢費、保險費、養(yǎng)路費、維修費費用據實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予

　　以報銷，總經理特批者除外。員工培訓費 員工在不影響工作并經領導同意的前提下接受相關培訓發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費，統(tǒng)一報銷。買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。市內交通費、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，方可報銷。因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。

　　5）、以上未包括的其他費用，經財務審核，報公司負責人審批后予以開支。

　　四、報銷流程

　　1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經理進行審批，確認費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。

　　3）、報銷要求：、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質的支出一律不予報銷。

　　五、附則

　　1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。

　　2）、本制度自頒布之日起生效

　　物業(yè)公司費用報銷管理制度 7

　　一、簽字制度

　　1、所有需報銷的原始單據都要填寫報銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據都要有第二個證明人簽字，會計審核簽字，總經理簽字后方可報銷。

　　二、車、油費制度

　　1、到市里辦事實報公交車費，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。

　　2、油費報銷，馬曉萍油費報銷額度為300元/月，特殊情況特殊對待。

　　三、付款制度

　　1、各部門需付款時，由經辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經理簽字后，出納方可付款，如總經理不在要打電話申請。

　　2、各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務部，財務憑此單提前備款。

　　四、借款制度

　　1、員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經理簽字，出納方可付款。

　　2、如遇領導不在情況，電話請示領導后補簽字，出納方可付款。

　　3、借款后三日內持相應發(fā)票到財務部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現金報銷制度流程。

　　五、請假制度

　　1、員工請假要填寫請假單，領導簽字方可準假。

　　2、如遇突發(fā)事件來不及填寫請假單，事后要補請假單。

　　3、如領導不在，要打電話請示。

　　六、招待費報銷制度

　　1、因工作需要發(fā)生招待費用的'應提前向領導請示。

　　2、報銷時需附有發(fā)票及招待明細單，寫明招待事由、人數。

　　七、差旅費報銷制度

　　1、員工因公出差需要借款的，應填寫借款單，必須在出差回公司的一周內報銷差旅費。

　　2、異地出差多人應統(tǒng)一報銷差旅費。

　　3、出差車費據實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。

　　4、省內出差補助120元/人/天，省外出差補助150元/人/天。

　　5、如出差無住宿的車費據實報銷，早晨飯補10元/人，中午飯補20元/人。

　　八、話費報銷制度

　　1、銷售人員話費元/月

　　2、采購人員話費80元/月

　　物業(yè)公司費用報銷管理制度 8

　　1.0 目的

　　規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　2.0 適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　3.0 工作職責

　　3.1財務部稽核、主管負責報銷單據的及時審核。

　　3.2公司各部門經理依總經理下發(fā)權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　4.0 程序要點

　　4.1費用報銷的內容

　　4.1.1行政管理費用報銷的內容:業(yè)務招待費、交通費、辦公費；備注:業(yè)務招待費須事先填寫《招待費用審批單》。

　　4.1.2經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　4.2報銷單據的填制要求

　　4.2.1費用經辦人原則上應在費用發(fā)生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　4.2.2將原始單據剪齊邊角，::粘貼在報銷憑證粘貼單上。

　　4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《支出憑單》上填寫各項內容，如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等，在發(fā)票背面簽上經辦人姓名。

　　4.2.4采購類經營費用，須憑有效的《申請定貨單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《申請定貨單》、《收貨單》附在報銷單據的后面。

　　4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　4.3報銷單據的審核

　　4.3.1費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認;

　　4.3.2財務部稽核、主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務主管、審核欄內簽署姓名、審核日期后，再交由總經理審批。

　　4.3.3經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4.4費用的給付

　　4.4.1報銷人依據審批手續(xù)完整的報銷單到財務部領取費用。

　　4.4.2單位價格在2000元以下的.報銷費用，由出納員用現金支付。

　　4.4.3單位價格在2000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付，以支票支付的需填寫《支票領用審批單》，填寫領用人、審核人、審批人。

　　4.4.4費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　4.5費用報銷單據的保管

　　4.5.1費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　4.5.2所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　5.1 《招待費用審批單》

　　5.2 《支出憑單》

　　5.3 《支票領用審批單》

　　5.4 《收貨單》

　　5.5 《申請定貨單》

　　6.0 支持文件

　　職位說明書 加班費規(guī)定 探親假規(guī)定

　　公休假規(guī)定 試用期規(guī)定 年休假規(guī)定

　　物業(yè)公司費用報銷管理制度 9

　　1、對原始單據的一般要求：

　　(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯和報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發(fā)貨聯、記賬聯不能作報銷單據。

　　(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。

　　(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據，要有財務專章；企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據。

　　(4)從外單位取得的原始單據(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。

　　2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，xx萬元以下由校長簽字后，財務科方可付款，超過xx萬元的須經兩位董事校長簽字方可付款報銷。

　　3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。

　　4、由聯校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經校領導批準，驗收入庫。

　　5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經手人、主管校領導簽章。

　　6、各部門的經費支出嚴格按《學校財務管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對于一次業(yè)務、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向主管校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的用款計劃。

　　7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的經費支出，須經校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長辦公室申報同意并備案。

　　8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

　　9、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的'業(yè)務招待，部門向校長請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

　　10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后10日內到財務處辦理報銷還款手續(xù)，有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。

　　11、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務處原則上不予報銷：

　�。�1）審批手續(xù)不全的票據。

　�。�2）內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據

　　物業(yè)公司費用報銷管理制度 10

　　一、目的

　　為了加強對費用、支出報銷的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務工作的開展，結合本公司的實際經營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用。

　　二、辦公費報銷制度

　　辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。

　　辦公費的報銷必須在不超過預算申請表總金額內報銷。辦公用品的購買由商務1部人員負責，并經領導批準后購買，如有變更，必須通知財務部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

　　三、汽車費報銷：

　　汽車費用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險、年審、停車、養(yǎng)路等費用）應控制在部門預算范圍內。報銷時應附上經營運管理部審核的“付款申請單”。

　　四、出差管理

　　1、外地出差差旅費報銷原則

　　出差時，應先做好相關行程路線安排，并填寫《出差申請單》及《費用預算申請單》向公司領導申請，確認后商務2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內出差只報銷省內長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。

　　2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的.出差總結部分。

　　五、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。

　　2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

　　3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。

　　4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務應酬費的，應附上經審批的“業(yè)務應酬費申請表”。

　　5、員工外出期間產生的公務費，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　6、公司員工的手機話費在公司報銷標準內給予報銷，但手機出現三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。

　　六、招待費用審批制度

　　招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務開展順利，各部門在預算范圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領導批準，并計入相關部門負責人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經公司領導書面批準；若情況特殊可以先電話請示，二天之內將書面文件補充上交公司領導批示。逾期不補不予報銷相關招待費。

　　七、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，并填寫《預算申請單》，借支額度根據實際需要確定，由公司領導簽批。

　　2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經公司領導簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　八、報銷管理

　　1、公司各人員的報銷票據由商務1部審核簽字后交由公司領導簽字。然后在商務2部進行報銷。報銷金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔。

　　2、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是經復寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。

　　九、原始憑證有效性的規(guī)定

　　1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

　　（1）稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；

　�。�2）財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據；

　�。�3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據、支出證明單；

　�。�4）經辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

　　“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫 “遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或封頭，尾數為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

　　十、處罰條例

　　違反報銷制度處罰條例：

　　為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現象的出現，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

　�。�1）

　　報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20--100%但不低于100元的罰款。

　　（2）

　　商務部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務審核人員按違規(guī)報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規(guī)報銷或審核不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任。

　　物業(yè)公司費用報銷管理制度 11

　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于運營一部。

　　三、出差管理

　　1．員工因公出差，必須經部門經理同意后，報總經理批準（可電話確認）。

　　2．員工出差結束三日內必須完成出差匯報和差旅報銷部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

　　1．員工出差使用交通工具為火車、汽車等普及工具。

　　2．特殊情況如市內打的等，經公司領導批準后，可選擇。

　　3．違反公司規(guī)定使用交通工具，超出部分由個人支付。

　　4．市場交通工具應使用公交車等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

　　5．員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

　　6．員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1．根據工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由部門經理審核，交上級簽批。

　　2．備用金借支后應及時沖銷，備用金占用時間應不超過3天，如遇特殊情況不能按時沖銷，可書面申請，經領導簽字同意后方可延期，但最長不可超過7天。

　　3．對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1．出差人員在結束出差后及時報銷，各辦事處人員的報銷票據每月統(tǒng)一寄回公司后交由出納審核報銷。

　　2．費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。

　　3．單據報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單，費用報銷單要符合公司粘貼的要求。

　　希望大家在費用報銷的'過程中，本著有效節(jié)約成本，合理控制費用的理念做好公司大家庭的一員。具體內容還可參見《公司規(guī)章制度匯編》。

　　此制度適用于公司運營一部，本制度解釋權歸運營一部。

　　物業(yè)公司費用報銷管理制度 12

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　第一條借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

　　(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準；

　　(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　　(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批。

　　(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條費用報銷的一般規(guī)定

　　(一)報銷人必須取得相應的.合法票據，且發(fā)票背面有經辦人簽名。

　　(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　(三)按規(guī)定的審批程序報批。

　　(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批→到出納處報銷。

　　第四條差旅費報銷制度及流程。

　　(一)費用標準:

　　交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；

　　住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；

　　出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；

　　(二)費用標準的補充說明：

　　1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。

　　2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準。

　　3.宴請客戶需由部門領導批準后方可報銷招待費。

　　4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。

　�。ㄈ�）報銷流程

　　1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經理簽字→副總經理復核→總經理審批。

　　2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，總經理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條電話費報銷制度及流程

　　(一)費用標準

　　1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

　　2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。

　　(二)報銷流程

　　1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執(zhí)行。

　　2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

　　第六條交通費報銷制度及流程

　　(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

　　(二)報銷流程

　　1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據、出租車票據），在車票背面簽經辦人名字，并由部門經理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。

　　2.審批:按日常費用審批程序審批。

　　3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1．購置申請：首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門經理批準。

　　2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

　　第四部分附則

　　第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。

　　第二條本辦法由公司財務部制定并負責解釋。

　　第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。

　　物業(yè)公司費用報銷管理制度 13

　　一、費用報銷

　　第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經企業(yè)主管領導批準方可向財務部報銷。

　　第二條已經取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領導簽字。

　　第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批準后（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯。

　　二、固定資產報銷

　　第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。

　　第五條如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經領導批準后由財務部開支票。

　　第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準予報銷。

　　三、流動資產報銷

　　第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的`購料計劃，經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。

　　第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷。

　　第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯。

　　第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)現問題及時找出原因，并予以更正。

　　第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部。

　　第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票（限制必須數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。

　　第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業(yè)主管領導批準后再付款。

　　第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

　　第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表。

　　四、費用報銷審批制度

　　第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準。

　　第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額。

　　第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經理批準。

　　第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

　　第二十條工會經費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內簽批。

　　第二十一條其余未明確的費用由總經理審批。

　　五、附則

　　第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。

　　第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

　　物業(yè)公司費用報銷管理制度 14

　　一、目的

　　為使公司營運進一步規(guī)范，保證公司經營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，杜絕不必要的開支，根據公司實際特制定本規(guī)定。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工，用于日常各項現金支出、員工出差之費用報銷等。

　　三、作業(yè)內容

　　支出申請審批規(guī)定

　　1.各項支出報銷必須事先提出申請，經手人以《申請報告》、《報價單》或《申購單》的。

　　2.申請單據經總經理批準后方可業(yè)務經辦或支出，未經申請或申請未經批準，不得支出或報銷，杜絕先支出后申請。

　　3.總經理審批后的必須妥善保管，報銷時作附件用。

　　4.提報費用申請前原則上采取貨比三家，詢價、議價、比價，事先做好分析調查，提出合理理由，盡量把支出費用降到最低限度。財務審單時須對照批準的申請單。

　　費用報銷規(guī)定

　　1、票據要求

　　1)費用報銷時需填制費用報銷單，須注明時間、事由、金額、經辦人等，由部門負責人審核業(yè)務的真實性、合理性后簽字，由總經理審批簽字經財務負責人審核后方可報銷。

　　2)附件票據必須是稅務監(jiān)制發(fā)票、財政監(jiān)制收據等正本，如無則是費用收據，但報銷時應將發(fā)票、收據分開核算填報。

　　3)附件票據內容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。

　　2、報銷單據的填制要求

　　1)將原始單據剪齊邊角,粘貼在費用報銷單上。

　　2)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費用報銷單》上填寫各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數，金額等,在發(fā)票背面簽上經辦人姓名。

　　3)采購類經營費用,須憑有效的《申購單》和發(fā)票或收據到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據的'后面。

　　4)非采購類的行政、辦公或其他費用,填制報銷單據，必須將批準的申請單以附件形式隨附報銷單一起報銷，財務負責人審核。

　　3、報銷時限

　　原則上是先申請后報銷一般應在業(yè)務完成后3日之內到財務處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。

　　四、審批程序

　　經手人提出申請，本部門負責人審核，交總經理審批，業(yè)務經及費用支出，經手人填制報銷單并附申請單，由總經理審批，財務負責人審核，財務審單報銷付款。

　　五、本制度由財務處草擬并于發(fā)布之日起開始實施，現行相關制度在本制度執(zhí)行之日同時廢止。

　　六、本制度由總經理簽準后生效實施，執(zhí)行由財務處負責解釋。

　　物業(yè)公司費用報銷管理制度 15

　　1.借款報銷的審批權限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　　2.員工差旅費報銷標準

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

　　2.3出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　2.4出差補助標準

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。

　　2.4.2長途出差補助標準：（元/人/天）

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3.員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節(jié)約歸已。

　　3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3.3通訊費以郵局憑證報銷。

　　3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3.5短途出差不享受住宿補助。

　　3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財務部門不予報銷。

　　3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

　　4.員工探親路費的規(guī)定

　　員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

　　5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

　　5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

　　5.2公司預付款項，必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

　　5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

　　5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

　　5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金或支票進行零星采購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

　　5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的'萬分之二；三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　6.原始憑證的審核

　　各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

　　7.原始憑證應具備的內容：

　　7.1憑證名稱；

　　7.2填制憑證的日期；

　　7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

　　7.4經辦人的簽名或蓋單；

　　7.5接受憑證的單位名稱；

　　7.6經濟業(yè)務的內容；

　　7.7數量、單價和金額；

　　7.8發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

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