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2017證券從業(yè)《金融市場基礎(chǔ)知識》全真模擬習(xí)題及答案
一、單項選擇題
1.標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促進金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營和競爭的是( )。
A.《國民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯斯蒂格爾法》
D.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
2.證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后( )個完整會汁年度。
A.1/2
B.1
C.2
D.3
3.發(fā)起人不能以( )作價出資。
A.知識產(chǎn)權(quán)
B.土地使用權(quán)
C.實物
D.勞務(wù)
4.( )是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
A.資本確定原則
B.資本維持原則
C.資本不變原則
D.資本實存原則
5.( )是指2個以上公司合并設(shè)立一個新的公司，合并各方解散。
A.吸收合并
B.新設(shè)合并
C.善意合并
D.敵意合并
6.下列不屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求的是( )。
A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行
B公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為10%以上
C.公司股本總額不少于人民幣5000萬元
D.公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記錄
7.( )是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
A.國家法人股
B.國有法人股
C.國家股
D.國有股
8.屬于間接融資范疇的是( )。
A.公司債券融資
B.股票融資
C.國債融資
D.貼現(xiàn)
9.( )是對招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報送批準(zhǔn)后，在由中國證監(jiān)會指定的至少一種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項的信息披露法律文件。
A.招股說明書
B.發(fā)行保薦書
C.法律意見書
D.招股說明書摘要
10.專項復(fù)核報告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止前( )個月送至中國證監(jiān)會。
A.1
B.2
C.3
D.6
11.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)獨立行使經(jīng)營管理職權(quán)是發(fā)行人的( )獨立。
A.人員
B.財務(wù)
C.機構(gòu)
D.業(yè)務(wù)
12.以下對相對估值法的評價中，錯誤的是( )。
A.相對估值法簡單易用
B.相對估值法具有較強的主觀性
C.相對估值法容易錯誤估值目標(biāo)資產(chǎn)
D.相對估值法考慮決定資產(chǎn)最終價值的內(nèi)在因素
13.首次公開發(fā)行股票的( )原則是指發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。
A.公平
B.高效
C.經(jīng)濟
D.公開
14.股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照( )返還股票認購人。
A.發(fā)行價
B.市場價
C.發(fā)行價并加算銀行同期貸款利息
D.發(fā)行價并加算銀行同期存款利息
15.招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，紙張規(guī)格為( )。
A.B5
B.A4
C.B4
D.A3
16.下列不屬于公開增發(fā)的特別規(guī)定的是( )。
A.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%�？鄢墙�(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)
B.除金融類企業(yè)外.最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形
C.發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前i個交易日的均價
D.上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，業(yè)務(wù)和盈利來源相對穩(wěn)定，不存在嚴重依賴于控股股東、實際控制人的情形
17.根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2006年5月修訂稿)》及其他相關(guān)規(guī)定，詢價增發(fā)、比例配售操作流程不正確的是( )。
A.T一2日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌2個小時
B.T日，增發(fā)發(fā)行“、老股東配售繳款日
C.T+2日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所。如果采用搖號方式，還須聯(lián)系公證處
D.T+2口，11：00前.主承銷商根據(jù)驗資結(jié)果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價格，蓋章后將結(jié)果報上海證券交易所上市公司部
18.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公閉債券的贖回和回售的說法中，正確的是( )。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券
C.按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人一次回售的權(quán)利
D.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回和回售價格是事后商議而定的
19.儲蓄國債發(fā)行對象為( )。
A.個人投資者
B.企事業(yè)單位
C.行政機關(guān)
D.社會團體
20.根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的( )以上;擬發(fā)行的股本總額超過( )億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達( )以上。
A.20% 4 15%
B.20% 5 l5%
C.25% 5 20%
D.25% 4 15%
參考答案及解析:
1.【答案】D
【解析】現(xiàn)代化法案對美國20世紀60年代以來的有關(guān)金融監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)的法律規(guī)范進行了突破性的修改，標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念已經(jīng)由最早的規(guī)范金融交易行為發(fā)展到強調(diào)對風(fēng)險的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營和競爭。
2.【答案】C
【解析】證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度。上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后l個完整會計年度。
3.【答案】D
【解析1發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)等作價出資。
4.【答案】A
【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
5.【答案】B
【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并。一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個以上公司合并設(shè)立一個新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。
6.【答案】C
【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求：①股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;②公司股本總額不少于人民幣3000萬元;③公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為l0%以上;④公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記錄。
7.【答案】B
【解析】 國家股和國有法人股通稱為國有股。其中國家股是指有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國有法人股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
8.【答案】D
【解析1公司債券融資、股票融資、國債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現(xiàn)等。
9.【答案】D
【解析】招股說明書摘要是對招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報送批準(zhǔn)后，在由中國證監(jiān)會指定的至少一種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報-fq上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項的信息披露法律文件。招股說明書摘要應(yīng)簡要提供招股說明書的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資者。
10.【答案】A
【解析】專項復(fù)核會計師應(yīng)對復(fù)核事項提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)
核結(jié)論。專項復(fù)核報告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止前1個月送至中國證監(jiān)會。
11.【答案】C
【解析】發(fā)行人的機構(gòu)獨立：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機構(gòu)，獨立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機構(gòu)混同的情形。
12.【答案】D
【解析】相對估值法簡單易用，可以迅速獲得被評估資產(chǎn)的價值，尤其是當(dāng)金融市場上有大量“可比”資產(chǎn)在進行交易、且市場對這些資產(chǎn)的定價是正確的時候。但用該方法估值時容易產(chǎn)生偏見，主要原因是：“可比公司”的選擇是個主觀概念，世界上沒有在風(fēng)險和成長性方面完全相同的兩個公司;同時，該方法通常忽略了決定資產(chǎn)最終價值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提;另外，該方法容易將市場對“可比公司”的錯誤定價(高估或低估)引入對目標(biāo)股票的估值中。
13.【答案】C
【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則：①“公開、公平、公正”原則;②高效原則：在整個發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)周密計劃發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈活組織、嚴格管理、認真實施，保證社會秩序的穩(wěn)定。③經(jīng)濟原則：發(fā)行過程中，發(fā)行入和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。
14.【答案】D
【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。
15.【答案】B
【解析】招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷。幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)。
16.【答案】D
【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合一些特別規(guī)定。選項D屬于一般規(guī)定。
17.【答案】A
【解析】操作流程中，T-1日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌1個小時。
18.【答案】C
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。其贖回和回售價格都是事先約定的。
19.【答案】A
【解析】儲蓄國債發(fā)行對象為個人投資者.企事業(yè)單位、行政機關(guān)和社會團體等機構(gòu)投資者不得購買。
20.【答案】D
【解析】根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的25%以上;擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達l5%以上。
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