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創(chuàng)業(yè)初期財(cái)務(wù)管理要注意的5個(gè)方面
創(chuàng)業(yè)不是那么簡(jiǎn)單的，特別是創(chuàng)業(yè)初期，會(huì)面臨許多問(wèn)題，財(cái)務(wù)問(wèn)題就是其中關(guān)鍵的一部分，那么創(chuàng)業(yè)初期財(cái)務(wù)管理該怎么做?下面是小編給大家整理的關(guān)于創(chuàng)業(yè)初期財(cái)務(wù)管理要注意的5個(gè)方面，歡迎閱讀！
創(chuàng)業(yè)初期財(cái)務(wù)管理要注意的5個(gè)方面 1
1.明確分工
在創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)搭建組織結(jié)構(gòu)和進(jìn)行團(tuán)隊(duì)分工時(shí)，需要有人負(fù)責(zé)資金和財(cái)務(wù)管理，這個(gè)人不一定要是專職，但一定要有這樣一個(gè)崗位。
創(chuàng)業(yè)初期會(huì)很忙，所以不建議創(chuàng)業(yè)者把什么都兼起來(lái)，找個(gè)人幫忙還是很必要的，比如每個(gè)月或每周報(bào)個(gè)資金計(jì)劃，為新項(xiàng)目寫(xiě)個(gè)預(yù)算書(shū)，審核一下合同條款，尋找融資渠道之類。
2.建賬
是找個(gè)專人負(fù)責(zé)做賬還是請(qǐng)代賬公司全包了?這是很多創(chuàng)業(yè)者在初期面臨的一個(gè)重要抉擇，其實(shí)這還是成本效益的事。創(chuàng)業(yè)初期員工人力成本是很大的支出項(xiàng)，能省就省，代賬公司也是非常明智的選擇，不過(guò)我們要了解認(rèn)清代賬能為我們做什么，替我們省下哪些成本。另外，還要注意對(duì)企業(yè)、項(xiàng)目的核心信息保密。
現(xiàn)在的代賬公司主要提供的就是代賬服務(wù)，對(duì)外為你報(bào)稅年審提供資料之類，在外跑腿，還是挺能省時(shí)的;對(duì)內(nèi)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，不過(guò)管理方面的事是不管的，也不能管�；旧鲜悄闾峁┦裁丛紗螕�(jù)，他就做什么賬，這就意味著財(cái)務(wù)監(jiān)管、內(nèi)部控制方面的'事(這是財(cái)務(wù)管理的主要職能)要?jiǎng)?chuàng)業(yè)公司的管理者自己完成。
所以是不是要找專職財(cái)務(wù)這個(gè)要看具體情況，不過(guò)如果選擇財(cái)務(wù)代賬服務(wù)就一定選擇正規(guī)公司，一旦遇到責(zé)任事故，也能為企業(yè)攔截風(fēng)險(xiǎn)。例如企橙網(wǎng)就在其服務(wù)幫頻道推出代理記賬服務(wù)，篩選出優(yōu)質(zhì)服務(wù)機(jī)構(gòu)，為企業(yè)財(cái)稅保駕護(hù)航。
3.資金管理
公司不論大小，不論規(guī)模，資金管理都是財(cái)務(wù)管理中最重要的一環(huán)。很多精通財(cái)務(wù)的人最重視的財(cái)務(wù)報(bào)表往往不是損益表或資產(chǎn)負(fù)債表，而是現(xiàn)金流量表，因?yàn)楝F(xiàn)金流量表是最不容易粉飾的。
對(duì)創(chuàng)業(yè)公司來(lái)說(shuō)盈利只是目標(biāo)，活下去才是當(dāng)前最重要的。所以創(chuàng)業(yè)者要管好資金，這包括怎么找怎么用二個(gè)方面。一方面是融資，融資不是錢(qián)越多越好，錢(qián)太多一時(shí)花不掉，存在那不用就是浪費(fèi)，把股份賤賣(mài)是一方面，提前稀釋你的股權(quán)就更麻煩了。馬克·扎克伯格在公司上市時(shí)還掌握著28.1%的股權(quán)，這與他只在合適的時(shí)間找合適的投資人有很大關(guān)系。
融到錢(qián)還要知道怎么花。一些創(chuàng)業(yè)公司一旦融到錢(qián)，就大批招兵買(mǎi)馬，租最大的辦公場(chǎng)所，買(mǎi)最好的設(shè)備，結(jié)果到最后錢(qián)花沒(méi)了、公司倒閉了�，F(xiàn)在的互聯(lián)網(wǎng)巨頭都是靠當(dāng)初的精打細(xì)算熬過(guò)來(lái)的。所以一定要做好財(cái)務(wù)預(yù)算，主要是資金預(yù)算，要精確到月到周。有人統(tǒng)計(jì)完成一輪融資要半年的時(shí)間，因此，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)要保證公司賬上有不少于6個(gè)月的現(xiàn)金儲(chǔ)備。一個(gè)現(xiàn)金管理良好的公司也會(huì)得到投資者的信任，畢竟，沒(méi)人希望自己的錢(qián)被人浪費(fèi)。
4.內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是公司所有部門(mén)的事，但如果一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理做的不好，那它的內(nèi)部控制也不會(huì)好到哪去。所以對(duì)于創(chuàng)業(yè)期的公司，內(nèi)部控制一定要以財(cái)務(wù)為核心，調(diào)動(dòng)全員參與。
創(chuàng)業(yè)公司的內(nèi)控為什么難，主要原因還是人少部門(mén)少，一人多崗，分工不明、職責(zé)不清、業(yè)務(wù)交叉過(guò)多，賬務(wù)處理不規(guī)范、隨意性大，事后又沒(méi)有監(jiān)督，最后會(huì)計(jì)信息失真不說(shuō)，還會(huì)給公司造成很大損失。所以我們一定要找到公司內(nèi)控的薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地堵住實(shí)質(zhì)性漏洞。
1)不相容職務(wù)分離。俗話說(shuō)一人為私兩人為公，任何事集中于一人辦理都是危險(xiǎn)的。當(dāng)然，創(chuàng)業(yè)公司受規(guī)模人員限制，不可能所有崗位都是專人專職，所以增加崗位互相牽制就顯得尤為重要。出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支，就一定不能兼任做賬、審核和檔案保管;法人章、公司章、財(cái)務(wù)章要分別交不同的人保管(交老板一個(gè)人手上當(dāng)然也可以)，倉(cāng)庫(kù)保管員就不能兼做商品明細(xì)賬，總之處理每項(xiàng)業(yè)務(wù)全程都要有二個(gè)以上的人員負(fù)責(zé)，起到互相制約的作用。
2)減少現(xiàn)金交易。所有交易力求用公司基本戶完成。因?yàn)橥ㄟ^(guò)銀行賬戶付款是有一定流程的，只要把印鑒章管好，一個(gè)人是無(wú)法把錢(qián)轉(zhuǎn)走的。同樣，收款也要走銀行，務(wù)必不能讓業(yè)務(wù)員經(jīng)手現(xiàn)金。要做到不收現(xiàn)金，不付現(xiàn)金(小額費(fèi)用可以裝個(gè)POS機(jī))，這樣年底就是不做賬，打個(gè)對(duì)賬單流水也能把企業(yè)現(xiàn)金流看個(gè)大概，還能保證真實(shí)性。
3)規(guī)范內(nèi)部審批流程。所有簽批都按崗位走流程，哪怕讓一個(gè)人多簽兩回字也沒(méi)關(guān)系，這樣便于明確責(zé)任，事后監(jiān)督。
4)重視會(huì)計(jì)檔案的保管。很多小企業(yè)不重視會(huì)計(jì)檔案的保管，結(jié)果出了事想查明真相，追究責(zé)任都不行。會(huì)計(jì)憑證只是一個(gè)記錄，真正重要的是憑證后的原始單據(jù)，要告訴會(huì)計(jì)人員，憑證后該有的東西一個(gè)都不能少。自制的單據(jù)同樣重要，要有專人保管，領(lǐng)收都要登記，單據(jù)要有單據(jù)號(hào)，且必須連號(hào)，這樣才能方便查詢，追蹤流向。
5)管好印鑒章。如果創(chuàng)始人不能把所有的印鑒章都抓在手里，那么至少公司章、財(cái)務(wù)章也要分別交給最可靠的人。財(cái)務(wù)章管的是錢(qián)，公司章管的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。有了這兩個(gè)章，公司一般事務(wù)就不能繞過(guò)你，它們代表了權(quán)力。所以蓋章一定要登記，年底把登記表看一下，就知道今年干了哪些事情，責(zé)任人是誰(shuí)。
5.事后監(jiān)督
事后監(jiān)督有很多種形式，例如，可以找個(gè)審計(jì)事務(wù)所搞個(gè)年度審計(jì);針對(duì)內(nèi)控做個(gè)專項(xiàng)檢查;讓個(gè)別重要崗位互換一下;年終做個(gè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
創(chuàng)業(yè)初期財(cái)務(wù)管理要注意的5個(gè)方面 2
一、創(chuàng)業(yè)公司同樣要建制度，定流程，否則就是草臺(tái)班子
創(chuàng)業(yè)公司通常都是以客戶為導(dǎo)向，以銷售為中心，而對(duì)于財(cái)務(wù)管理的制度、流程通常處于散、亂、差的狀態(tài)。
小企業(yè)雖小，但必要的制度必須建立起來(lái)，完善起來(lái)，關(guān)鍵的流程必須確定下來(lái)，如果沒(méi)有制度，沒(méi)有流程，那就是草臺(tái)班子，走不了太遠(yuǎn)，早晚出亂子。作為財(cái)務(wù)管理者，要能夠快速梳理公司與財(cái)務(wù)有關(guān)的關(guān)鍵制度、關(guān)鍵流程。
通常情況，關(guān)鍵的流程有這樣幾個(gè)：?jiǎn)T工費(fèi)用報(bào)銷流程、借款流程、對(duì)公付款流程、采購(gòu)申請(qǐng)流程、發(fā)票開(kāi)具流程、合同審批流程等，如果發(fā)現(xiàn)流程環(huán)節(jié)不合理就要修改，如果發(fā)現(xiàn)流程缺失就要及時(shí)彌補(bǔ)。如果公司有OA系統(tǒng)，就將這些流程導(dǎo)入系統(tǒng)，固化下來(lái)，這樣員工執(zhí)行起來(lái)就很方便。如果沒(méi)有OA系統(tǒng)，那就要走線下流程，每個(gè)流程節(jié)點(diǎn)的審批表單也要設(shè)計(jì)完善。
在財(cái)務(wù)制度方面，重點(diǎn)建立員工報(bào)銷借款制度、對(duì)公付款制度、發(fā)票的開(kāi)具、領(lǐng)用、收取制度、應(yīng)收應(yīng)付管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、資金預(yù)算管理制度、員工出差報(bào)銷制度等。
定流程和建制度是做好財(cái)務(wù)管理的第一步。對(duì)于創(chuàng)業(yè)型公司來(lái)說(shuō)，流程和制度盡量簡(jiǎn)化，不要太復(fù)雜，否則執(zhí)行的效率就下降，執(zhí)行的成本就會(huì)提高，要找到關(guān)鍵點(diǎn)，對(duì)于業(yè)務(wù)不涉及的就無(wú)需建立。
另外一點(diǎn)，就是流程和制度建立之后，財(cái)務(wù)部務(wù)必要監(jiān)督執(zhí)行，要求全公司嚴(yán)格遵守，這是保證創(chuàng)業(yè)型公司財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、不出亂子的非常重要的一環(huán)。如果流程、制度流于形式，失去權(quán)威性，那么財(cái)務(wù)管理的其他工作也很難做好。
二、預(yù)算管理這樣做：掰著手指頭測(cè)算資金收支與結(jié)余
創(chuàng)業(yè)公司同樣要做預(yù)算管理，當(dāng)然，小公司的預(yù)算管理就無(wú)需大公司那么復(fù)雜，無(wú)需建立預(yù)算委員會(huì)之類的架構(gòu)，只需要財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司老板配合做好即可。
創(chuàng)業(yè)公司的資金預(yù)算編制盡可能準(zhǔn)確，由于業(yè)務(wù)收支資金量不大，所以財(cái)務(wù)部門(mén)掰著手指頭也要把測(cè)算數(shù)值做精、作準(zhǔn)。而且要充分考慮到公司資金缺口情況，并制定相應(yīng)的資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃。
當(dāng)然，預(yù)算的編制務(wù)必要摸清老板的戰(zhàn)略意圖，資金投向必須瞄準(zhǔn)戰(zhàn)略。
另外，預(yù)算的執(zhí)行方面，一定要定期評(píng)估資金支出方向是否符合公司戰(zhàn)略方向，是否達(dá)到資金使用的效率和效果。
創(chuàng)業(yè)公司全部重心都在開(kāi)拓市場(chǎng)、尋找客戶，創(chuàng)造收入，所以資金預(yù)算必須堅(jiān)持“好鋼用到刀刃上”的原則。
但是創(chuàng)業(yè)公司做預(yù)算有一個(gè)通病，就是老板定目標(biāo)、定任務(wù)一般會(huì)拔高很多，比如本來(lái)只有創(chuàng)造1000萬(wàn)的能力，老板往往定2000萬(wàn)。那么老板為什么總喜歡提出讓大家“蹦一蹦也夠不著”的`目標(biāo)呢？通常情況下，原因有這樣幾點(diǎn)：一是老板不愿意讓大家了解公司的真實(shí)能力，故弄玄虛，讓自己的員工，包括競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手摸不透自己的思路；二是融資的需要，是說(shuō)給投資方聽(tīng)的。如果你把目標(biāo)定得很低，那么風(fēng)投公司自然會(huì)壓低你的估值。
那么對(duì)于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人該怎么辦呢？?jī)煞N應(yīng)對(duì)辦法：一是預(yù)算考核懲罰的力度要非常低，或者只獎(jiǎng)不罰。二是財(cái)務(wù)重點(diǎn)控制資金支出流向。
三、財(cái)務(wù)分析這樣做：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性比花里胡哨的比率指標(biāo)更有用
創(chuàng)業(yè)公司無(wú)需建立復(fù)雜的財(cái)務(wù)分析體系，無(wú)需將盈利能力、償債能力、發(fā)展能力、營(yíng)運(yùn)能力等全套指標(biāo)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)算，財(cái)務(wù)分析首當(dāng)其沖要做的是保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
那么基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括什么呢？第一是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)，首先保證這些數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，假如有替票行為，或者其他客觀原因?qū)е聰?shù)據(jù)為真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)實(shí)際的，要按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則進(jìn)行數(shù)據(jù)的調(diào)整。除了財(cái)務(wù)報(bào)表和賬套數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部還有建立各種臺(tái)賬，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等，臺(tái)賬是對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，第二是經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，包括產(chǎn)量、銷量、采購(gòu)量、采購(gòu)額、生產(chǎn)量、原材料、半成品、產(chǎn)成品的數(shù)量金額等，這些數(shù)據(jù)一般可以通過(guò)ERP數(shù)據(jù)查詢，但首先要保證ERP數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。如果ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)不完善，那么就要做好線下臺(tái)賬的登記工作。
在保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上，可以將一些非常重要的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)計(jì)算列示出來(lái)，比如毛利率、銷售凈利率、各種成本費(fèi)用占收入的比重、收入及利潤(rùn)增長(zhǎng)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等等，然后定期對(duì)于整體財(cái)務(wù)狀況為老板做一個(gè)綜合的評(píng)估。這也是展示財(cái)務(wù)管理者的專業(yè)分析能力。
創(chuàng)業(yè)型公司不要對(duì)財(cái)務(wù)分析的成果抱太高的期望，就好比一條小溪，清澈見(jiàn)底，你還能從中發(fā)現(xiàn)鯨魚(yú)嗎？創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)分析的主要目的是了解公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，關(guān)注公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，至于期望通過(guò)財(cái)務(wù)分析為公司指明發(fā)展方向，那有點(diǎn)緣木求魚(yú)。
四、內(nèi)部控制這樣做：盯緊各部門(mén)花錢(qián)的手
創(chuàng)業(yè)型公司也需要內(nèi)部控制嗎？回答是：當(dāng)然需要。有很多創(chuàng)業(yè)型公司不重視內(nèi)控，結(jié)果最后損失慘重。馬云在創(chuàng)業(yè)早期開(kāi)辦翻譯社的時(shí)候，曾經(jīng)有一個(gè)會(huì)計(jì)每天從公司拿走200塊，連續(xù)三四個(gè)月都沒(méi)被發(fā)現(xiàn)，給公司帶來(lái)幾萬(wàn)元的損失，在90年代幾萬(wàn)元也是不小的數(shù)字。所以創(chuàng)業(yè)公司也要做好內(nèi)控。
但是創(chuàng)業(yè)公司的內(nèi)部控制無(wú)需成立專門(mén)的內(nèi)控部門(mén)，也無(wú)需像上市公司一樣制定一套非常復(fù)雜的內(nèi)控管理體系。其實(shí)創(chuàng)業(yè)公司的內(nèi)控，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是要盯住各部門(mén)花錢(qián)的手。
那么怎么盯呢？
首先，要看各部門(mén)的采購(gòu)支出、借款、報(bào)銷的用途、事由是否充分，是否存在小事情花大錢(qián)，或者虛列支出，要善于調(diào)查，進(jìn)行邏輯性判斷，對(duì)于一些金額較大的，可以從側(cè)面進(jìn)行核實(shí)，比如別的經(jīng)手人或直接從供應(yīng)商那里了解情況。一個(gè)公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，必須認(rèn)真審核每一筆報(bào)銷、借款、資金支付，并且具備識(shí)別異常資金支付的單據(jù)的能力。
其次，對(duì)于全部資金收款和付款的辦理，必須經(jīng)過(guò)兩人或兩人以上知情，所以審批的流程必須完善，包括給客戶的回扣或者給居間人的傭金，必須有當(dāng)事人之外的第二人參與，這樣可以形成一個(gè)制約。
再次，內(nèi)控管理一個(gè)重要的原則叫職務(wù)不相容相分離的原則，也就是說(shuō)，如果兩個(gè)職務(wù)不能相容，必須分開(kāi)，比如采購(gòu)詢價(jià)員與最終決定者不能是同一人，二者必須分開(kāi)。這個(gè)原則對(duì)于創(chuàng)業(yè)公司非常重要。
總之，創(chuàng)業(yè)公司的內(nèi)控就是從管理制度、業(yè)務(wù)流程、日常財(cái)務(wù)審批等方面著手進(jìn)行。當(dāng)然，如果有條件，再進(jìn)行事后內(nèi)部審計(jì)，這樣以來(lái)，一套簡(jiǎn)單實(shí)用的內(nèi)控管理閉環(huán)就形成了。
五、稅收籌劃這樣做：稅收優(yōu)惠及財(cái)政補(bǔ)貼能享盡享
充分利用稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)省稅費(fèi)支出也是非常重要的一項(xiàng)工作。千萬(wàn)不要小看這項(xiàng)工作，如果做得好，即使對(duì)于年收入幾千萬(wàn)級(jí)別的小公司，每年也可以節(jié)省上百萬(wàn)的稅費(fèi)。
那么通常創(chuàng)業(yè)型公司能享受哪些稅收優(yōu)惠呢？比如小微企業(yè)在增值稅、企業(yè)所得稅方面的稅收優(yōu)惠，對(duì)于銷售自主研發(fā)軟件產(chǎn)品增值稅即征即退政策，對(duì)于軟件企業(yè)、集成電路企業(yè)企業(yè)所得稅“兩免三減半”政策，對(duì)于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策等等。當(dāng)然，除了常規(guī)的國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策之外，有些地方政府或者開(kāi)發(fā)區(qū)等也會(huì)有一些地方性的財(cái)政扶持政策，比如研發(fā)項(xiàng)目投入的返還、房租的減免、個(gè)人所得稅的返還等。
還有提醒一點(diǎn)的是，創(chuàng)業(yè)公司股權(quán)融資成功之后，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)人所得稅是一個(gè)很高的稅費(fèi)（通常20%），這就需要尋找避稅洼地，降低股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅。
因此，對(duì)于創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人來(lái)說(shuō)，研究稅收優(yōu)惠政策，密切跟蹤國(guó)家、地方財(cái)稅政策也是非常重要的一項(xiàng)工作內(nèi)容，往往能夠給公司帶來(lái)意想不到的收獲。
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