企業(yè)所得稅匯算清繳問題答疑

時間：2024-09-27 04:12:47 辦稅指南我要投稿

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企業(yè)所得稅匯算清繳精選問題答疑

　　什么時候開始所得稅匯算清繳?征收對象是誰?有哪些相關(guān)的問題?

　　匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

　　所需資料

　　1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章)

　　2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

　　3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告

　　4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)

　　5、元月份各稅電子回單(蓋章)

　　6、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章)

　　7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證

　　8、現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)

　　9、固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細表(蓋章)

　　10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復印件

　　企業(yè)所得稅匯算清繳精選答疑圖解