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論信用證軟條款與收匯風(fēng)險(xiǎn)
[論文關(guān)鍵詞] 國際貿(mào)易 信用證 軟條款 風(fēng)險(xiǎn)
[論文摘要] 在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，信用證是最常用的支付方式。許多人認(rèn)為信用證付款方式對出口商結(jié)匯是最安全的，其實(shí)并不然。文章針對信用證中的軟條款及其對出口商收匯的影響進(jìn)行分析，提出應(yīng)防范的風(fēng)險(xiǎn)。
隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國際貿(mào)易業(yè)務(wù)越來越頻繁，國際貿(mào)易業(yè)務(wù)方式更趨于單據(jù)化。信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，屬銀行信用。為保證各自利益，越來越多的貿(mào)易雙方在進(jìn)行國際貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，多采用信用證作為支付方式。
一、信用證支付方式下順利結(jié)匯的原則
銀行處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，只憑單據(jù)，不問貨物，它只審查受益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符，以決定其是否履行付款責(zé)任，同樣，開證人也根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)接受單據(jù)并對其履行責(zé)任的銀行進(jìn)行償付的義務(wù)。因此，采用信用證為支付方式時(shí)，要想順利結(jié)匯，那就必須使議付單據(jù)與信用證的條款相一致。
二、信用證軟條款與風(fēng)險(xiǎn)
1.信用證軟條款對賣方收匯的影響
在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，進(jìn)出口雙方都是以追求自我利益的最大化為目標(biāo)。出口方懂得利用信用證保證自己的利益，而進(jìn)口方也會懂得利用信用證來設(shè)下各種陷阱或條件來保護(hù)自己的利益。例如，在簽訂合同時(shí)，進(jìn)口方拿不定其所進(jìn)口貨物是否能順利賣出去，就利用信用證軟條款來保護(hù)自己的利益。
所謂的軟條款即不可撤銷信用證中規(guī)定申請人或開征行可以單方面解除付款約束，使受益人處于不利的被動地位，導(dǎo)致其履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的條款。簡而言之，軟條款有一個(gè)最基本的特征，即它被申請人或開證行單方面所控制，使得不可撤銷信用證變?yōu)榭沙蜂N信用證。這樣，受益人（出口商）的利益就得不到保護(hù)。
在實(shí)際業(yè)務(wù)中，出口商對軟條款的認(rèn)識是不夠的，對信用證上的單證英語不予足夠的重視。一些企業(yè)往往急于成交而忽視軟條款，因而掉進(jìn)了不法分子設(shè)置的詐欺陷阱；一些企業(yè)過于看重進(jìn)口商以往履約記錄，對軟條款掉以輕心從而蒙受損失；有些企業(yè)甚至沒有足夠的國際結(jié)算知識因而對軟條款視而不見。由于軟條款是嫁接在“信用證”這一具有銀行信用的結(jié)算方式下，所以隱蔽性很大。此外軟條款的形式千變?nèi)f化，沒有固定的模式，特別是一些軟條款的表述十分專業(yè)，難以被非銀行人員所注意和理解，沒有銀行的提醒，一般不易引起受益人的察覺。例如以下案例：
我國一家出口A公司與一家國外B公司進(jìn)行一項(xiàng)國際貿(mào)易業(yè)務(wù)，A公司收到的信用證后，經(jīng)公司專業(yè)人員審核均未發(fā)現(xiàn)問題。但當(dāng)A公司按信用證準(zhǔn)備好單據(jù)議付時(shí)，卻遭開證行拒付，其原因就是在信用證多達(dá)十幾條的附加條款中，就有一條內(nèi)容：“ This letter of credit is only a sample ,it is not operative until our further confirmation.”由于該出口方從來沒有收到開證行繼這份信用證之后發(fā)來的任何電文，那么該信用證還沒有正式生效。事后，雖然在我國當(dāng)?shù)氐氖桂^出面協(xié)調(diào)得以解決，但此前無疑是給案例中的出口方帶來麻煩，影響了出口方業(yè)務(wù)的順利完成及時(shí)結(jié)匯進(jìn)行資金的有效周轉(zhuǎn)。
從以上案例我們不難看出，信用證軟條款對出口商能否安全收匯有很大影響。
2.信用證軟條款表現(xiàn)方式
信用證是契約文件，只要受益人接受它，那么各方面當(dāng)事人就都必須按照這份信用證的規(guī)定去做，哪怕規(guī)定得毫無道理。因此，一定要特別注意信用證中單證英語表述的意思。軟條款在單證英語中表述變化雖多，但任何事物都有其普遍性與特殊性。其通常不外乎從兩個(gè)方面做文章，一是單據(jù)，二是付款。與單據(jù)有關(guān)的軟條款常見有：
(1)單據(jù)由特定的人簽發(fā)或會簽，證明貨物合格，或已通關(guān)，或已收妥無誤，或確認(rèn)數(shù)量等等。最典型的是檢驗(yàn)證或貨物收據(jù)由申請人或申請人指定的代表簽發(fā)，如“Inspection certification issued and signed by XXX”。這些由特定人簽發(fā)的單據(jù)，其最大危險(xiǎn)性在于：在行情下跌或進(jìn)口商找到更便宜的貨物時(shí)，可以利用這一條，不派人檢驗(yàn)或收貨，出口商拿不到信用證下結(jié)匯所需單據(jù)，必定遭受損失，這在大宗貿(mào)易中最為常見。
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