會(huì)計(jì)自查整改報(bào)告
在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，報(bào)告使用的次數(shù)愈發(fā)增長(zhǎng)，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的。那么一般報(bào)告是怎么寫(xiě)的呢？下面是小編收集整理的會(huì)計(jì)自查整改報(bào)告，希望對(duì)大家有所幫助。
會(huì)計(jì)自查整改報(bào)告1
一、活動(dòng)工作的開(kāi)展情況
�。ㄒ唬⿲W(xué)習(xí)動(dòng)員
1、200*年*月11日，聯(lián)社組織召開(kāi)了由各信用社主任、客戶(hù)經(jīng)理、聯(lián)社本部全體員工參加的“制度執(zhí)行年活動(dòng)”動(dòng)員大會(huì)。會(huì)上組織學(xué)習(xí)省聯(lián)社《關(guān)于開(kāi)展200*年制度執(zhí)行年活動(dòng)的通知》、《*縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動(dòng)工作實(shí)施方案》，全面安排部署了我縣制度執(zhí)行年活動(dòng)工作，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對(duì)制度執(zhí)行年活動(dòng)提出了具體要求。
2、各社及時(shí)召開(kāi)了職工大會(huì)，組織員工學(xué)習(xí)了省聯(lián)社成立以來(lái)出臺(tái)的制度、辦法和相關(guān)的金融法律、法規(guī)，使大家明確了開(kāi)展制度執(zhí)行年活動(dòng)的目的、意義，同時(shí)對(duì)制度執(zhí)行年活動(dòng)開(kāi)展進(jìn)行了全面部署。
�。ǘ┳圆樽约m
1、按照《*縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動(dòng)工作實(shí)施方案》要求，全縣信用社干部員工對(duì)照自己崗位職責(zé)認(rèn)真開(kāi)展自查，對(duì)履職情況做出了自我評(píng)價(jià)，對(duì)執(zhí)行制度的薄弱環(huán)節(jié)和違規(guī)違制行為提出了整改措施。
2、各信用社和聯(lián)社各部門(mén)在自查的基礎(chǔ)上將自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改措施書(shū)面上報(bào)了稽核監(jiān)察部。
3、各社對(duì)照四*省銀監(jiān)局《200*－200*年對(duì)全省農(nóng)村信用社各項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題》和省聯(lián)社《200*年7月－200*年3月各類(lèi)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題》中所列示問(wèn)題，自查是否存在類(lèi)似問(wèn)題。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
�。ㄒ唬┲贫葓�(zhí)行不力。聯(lián)社雖然制定了《強(qiáng)制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導(dǎo)致執(zhí)行力度不夠。
�。ǘ┪磭�(yán)格執(zhí)行“會(huì)計(jì)、出納基本制度”、“四雙制度”等內(nèi)控制度。
�。ㄈ┙Y(jié)算帳戶(hù)管理不規(guī)范，開(kāi)戶(hù)資料收集不完善。
�。ㄎ澹⿲�(duì)帳頻率不符合要求，對(duì)帳率未達(dá)到100%。部分信用社單位存款賬戶(hù)未堅(jiān)持按月對(duì)帳。
�。┯�(jì)算機(jī)運(yùn)行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時(shí)登記，計(jì)算機(jī)人員交接存在交接內(nèi)容不完整等現(xiàn)象。
�。ㄆ撸┵J款“三查”制度執(zhí)行不力。一是貸前調(diào)查不深入，二是貸后檢查滯后。
�。ò耍┬刨J檔案資料不齊。
三、整改措施
針對(duì)本次對(duì)全縣xx個(gè)法人社，xx個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,為認(rèn)真開(kāi)展好制度執(zhí)行年活動(dòng)，全面提升我縣信用社制度執(zhí)行力，增強(qiáng)各社合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的`行為發(fā)生，提高信用社案件防控能力。要求各社認(rèn)真做好以下工作：
（一）做好整章建制工作。聯(lián)社將組織力量對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真清理，按制度執(zhí)行年要求，對(duì)內(nèi)控制度存在的缺陷要盡快補(bǔ)充完善，特別是會(huì)計(jì)、出納、信貸等要害業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要制定詳細(xì)的操作規(guī)程，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，使每個(gè)崗位有規(guī)可依。
�。ǘ┘訌�(qiáng)信用社干部、員工對(duì)內(nèi)控基本制度以及法律、法規(guī)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)制度和法制觀(guān)念。
會(huì)計(jì)自查整改報(bào)告2
一、組織領(lǐng)導(dǎo)和檢查方式
內(nèi)部監(jiān)督檢查工作由財(cái)政局統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，各業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位、財(cái)政所分別負(fù)責(zé)，財(cái)政監(jiān)督專(zhuān)職機(jī)構(gòu)牽頭實(shí)施。采取自查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。自查工作由各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、二級(jí)單位負(fù)責(zé)人及財(cái)政所所長(zhǎng)負(fù)責(zé)，自查面要達(dá)100％，重點(diǎn)檢查人員由財(cái)政監(jiān)督檢查局、鄉(xiāng)財(cái)局、預(yù)算股人員組成。
二、檢查時(shí)間
財(cái)政所內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段20xx年2月25日—3月4日，重點(diǎn)檢查階段20xx年3月5日—3月30日。
局各業(yè)務(wù)科室及二級(jí)單位內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段20xx年2月25—3月4日，重點(diǎn)檢查階段20xx年6月、12月，9月份接受上級(jí)交叉檢查。
三、檢查的范圍和內(nèi)容
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所檢查范圍和內(nèi)容：20xx年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支及本單位財(cái)務(wù)收支、財(cái)政資金（含專(zhuān)項(xiàng)資金）撥付情況及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理情況，有無(wú)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及其他違規(guī)行為，其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)。
局各業(yè)務(wù)科室及二級(jí)單位檢查范圍和內(nèi)容：財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理與資金安全檢查，科室全面履職、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，帳冊(cè)是否健全、登記是否合法、資金狀況是否全面、對(duì)賬手續(xù)是否齊全等和二級(jí)單位20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制情況及資金安全，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)撤并情況的“回頭看”。
四、檢查的方法和步驟
(一)檢查的方法
以財(cái)政資金流向?yàn)橹骶�(xiàn)，采取內(nèi)查與外查相結(jié)合、檢查與調(diào)查相結(jié)合的方式。內(nèi)查外調(diào)，提高檢查效果，進(jìn)而增強(qiáng)查處問(wèn)題、改進(jìn)管理的`針對(duì)性和說(shuō)服力，從而提高內(nèi)部檢查的有效性。
(二)檢查的步驟
1、自查階段（2月25日—3月4日）：各業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，按照自行管理權(quán)限對(duì)20xx年工作中的漏洞進(jìn)行自查、自測(cè)。特別是資金管理環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)管理核算情況等。自查結(jié)束后，及時(shí)向財(cái)政監(jiān)督檢查局報(bào)送自查報(bào)告及自查表。
2、重點(diǎn)檢查階段（3月5日—3月30日）：結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體情況，對(duì)財(cái)政資金（（含專(zhuān)項(xiàng)資金）的撥付情況、銀行帳戶(hù)管理、財(cái)政財(cái)務(wù)收支與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及固定資產(chǎn)使用情況等進(jìn)行檢查。檢查結(jié)束后提出相關(guān)整改落實(shí)建議，形成專(zhuān)題材料。
3、整改落實(shí)階段：局各科室、二級(jí)單位及財(cái)政所要針對(duì)自查和檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題自覺(jué)進(jìn)行整改提高，對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查建議逐條進(jìn)行落實(shí)，并向財(cái)政監(jiān)督局提報(bào)意見(jiàn)反饋，整改情況作為目標(biāo)管理考評(píng)的重要內(nèi)容。
五、檢查工作要求
1、被檢查單位要嚴(yán)格按照各自職責(zé)和檢查內(nèi)容認(rèn)真開(kāi)展自查工作，自查結(jié)束后，要及時(shí)將本科室、二級(jí)單位自查報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)財(cái)政監(jiān)督檢查局，財(cái)政所需一并報(bào)送自查表。
2、被檢查單位要全面、及時(shí)地提供檢查所需要的有關(guān)文件、帳表、憑證等相關(guān)資料，積極配合財(cái)政監(jiān)督人員搞好檢查工作。
3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政監(jiān)督檢查程序。所有檢查項(xiàng)目必須嚴(yán)格依照《財(cái)政部?jī)?nèi)部監(jiān)督檢查辦法》（財(cái)政部58號(hào)）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，依法依規(guī)處理。
會(huì)計(jì)自查整改報(bào)告3
也是政府決策的重要依據(jù)。為進(jìn)一步提高我區(qū)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，會(huì)計(jì)信息是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的綜合反映。根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的通知》鄭財(cái)監(jiān)〔〕10號(hào)）和市人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)在全市住宿餐飲交通運(yùn)輸?shù)确⻊?wù)業(yè)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作實(shí)施方案的通知》，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，區(qū)政府決定對(duì)全區(qū)住宿、餐飲、交通運(yùn)輸服務(wù)業(yè)和房地產(chǎn)、建筑裝置、制造等行業(yè)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作。
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
辦公室設(shè)在區(qū)政府財(cái)稅監(jiān)督檢查辦公室，成立由區(qū)委常委、常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)任組長(zhǎng)的全區(qū)企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組（具體成員名單見(jiàn)附件1以下簡(jiǎn)稱(chēng)領(lǐng)導(dǎo)小組）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位選調(diào)精干人員空虛到檢查辦公室，依照責(zé)任分工，認(rèn)真開(kāi)展工作。
二、責(zé)任分工
區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)本次檢查的具體組織、實(shí)施和綜合協(xié)調(diào)工作；
區(qū)監(jiān)察局負(fù)責(zé)對(duì)各參檢部門(mén)、單位和人員履行工作職責(zé)和廉潔行政等情況實(shí)施監(jiān)察；
區(qū)統(tǒng)計(jì)局負(fù)責(zé)提供住宿、餐飲、交通運(yùn)輸服務(wù)業(yè)和房地產(chǎn)、建筑裝置、制造等行業(yè)企業(yè)涉及的統(tǒng)計(jì)信息資料；
督促、指導(dǎo)各相關(guān)企業(yè)、單位依照規(guī)定的時(shí)間和要求認(rèn)真開(kāi)展自查，區(qū)經(jīng)委、商務(wù)局、交通局等部門(mén)依照行政管理職能。積極配合重點(diǎn)檢查，并協(xié)助做好整改建制工作；
區(qū)工商分局負(fù)責(zé)提供住宿、餐飲、交通運(yùn)輸服務(wù)業(yè)和房地產(chǎn)、建筑裝置、制造等行業(yè)涉及的企業(yè)單位名單、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、聯(lián)系方式以及其他與企業(yè)登記相關(guān)的事項(xiàng)；
區(qū)國(guó)稅局、地稅局負(fù)責(zé)提供住宿、餐飲、交通運(yùn)輸服務(wù)業(yè)和房地產(chǎn)、建筑裝置、制造等行業(yè)涉及的企業(yè)稅務(wù)登記及納稅情況。
三、檢查內(nèi)容
�。ㄒ唬┓褚婪ㄔO(shè)立會(huì)計(jì)賬�。�
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)演講和其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)、合法。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)核算是否符合會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；
�。ㄋ模⿵氖聲�(huì)計(jì)工作的人員是否具備從業(yè)資格；
�。ㄎ澹┢渌c財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)有關(guān)的`會(huì)計(jì)事項(xiàng)。
此項(xiàng)檢查內(nèi)容的會(huì)計(jì)期間為年1月1日至年10月31日。必要時(shí)可追溯到以前年度。
四、檢查方法和步驟
分5個(gè)階段進(jìn)行。本次檢查采取企業(yè)自查與政府組織有關(guān)部門(mén)實(shí)施重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方法。
明確方案，第一階段：宣傳發(fā)動(dòng)階段（10月19日—10月24日）區(qū)政府召開(kāi)全區(qū)動(dòng)員大會(huì)。統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。
填報(bào)《企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作自查情況表》見(jiàn)附件2第二階段：自查階段（10月25日—11月5日）領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織本轄區(qū)內(nèi)的相關(guān)企業(yè)對(duì)照有關(guān)規(guī)定認(rèn)真進(jìn)行自查。
提出整改措施和意見(jiàn)，各企業(yè)要針對(duì)查出的問(wèn)題認(rèn)真分析原因。寫(xiě)出自查報(bào)告。表格和自查演講由單位法人代表或主要負(fù)責(zé)人簽字后于11月6日前第三階段：重點(diǎn)檢查階段（11月7日—11月30日）企業(yè)自查的報(bào)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（財(cái)政局三樓312室）企業(yè)自查面要達(dá)到100%
區(qū)政府要組織由監(jiān)察局、財(cái)政局、經(jīng)委、統(tǒng)計(jì)局、工商分局、地稅局、國(guó)稅局、商務(wù)局、交通局等部門(mén)人員組成的檢查組進(jìn)行重點(diǎn)檢查。檢點(diǎn)：基礎(chǔ)上。
1、自查不認(rèn)真、數(shù)字不真實(shí)、情況反映不全面的單位；
2、群眾舉報(bào)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理有違規(guī)行為的單位；
3、領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)為應(yīng)實(shí)行重點(diǎn)檢查的單位。
不受此期限限制。重點(diǎn)檢查面不低于50%對(duì)阻撓、拒絕、拖延檢查的單位。
還要認(rèn)真填報(bào)《企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作重點(diǎn)檢查情況表》見(jiàn)附件3各重點(diǎn)檢查組除編制詢(xún)問(wèn)筆錄、工作底稿和檢查演講等檢查文書(shū)外。
第四階段：整改、處置階段（12月1日—12月15日）
整改工作的內(nèi)容：對(duì)企業(yè)自查和重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)違法、違規(guī)問(wèn)題要求其限時(shí)改正。
對(duì)照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》財(cái)政違法行為獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)條例》國(guó)務(wù)院第427號(hào)令）等財(cái)政法規(guī)、規(guī)范和規(guī)定進(jìn)行處置。處置的依據(jù)和原則：對(duì)本次檢查中發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)問(wèn)題。
依照“自查從寬，對(duì)本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。被查從嚴(yán)”原則，凡屬自查階段查出并已及時(shí)糾正的可以從寬處置；凡屬重點(diǎn)檢查階段查出，特別是近年來(lái)各類(lèi)檢查中已經(jīng)查出的問(wèn)題在此次檢查中再次發(fā)現(xiàn)的要從嚴(yán)進(jìn)行處置。
報(bào)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組審定后，查出的問(wèn)題由區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提出初步處置意見(jiàn)。由財(cái)政部門(mén)依照行政處罰法和本部門(mén)行政執(zhí)法順序等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置、處分。
依照有關(guān)規(guī)定建立健全單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度、會(huì)計(jì)監(jiān)督制度等各項(xiàng)規(guī)章制度，第五階段：建章立制階段（12月1612月20日）區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組指定有關(guān)部門(mén)督促、指導(dǎo)各企業(yè)針對(duì)自查和重點(diǎn)檢查反映進(jìn)去的問(wèn)題。并將整改落實(shí)、建章立制的總體情況于12月22日前報(bào)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
全區(qū)住宿、餐飲、交通運(yùn)輸服務(wù)業(yè)和房地產(chǎn)、建筑裝置、制造等行業(yè)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的相關(guān)文件、文書(shū)、表格由區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一在區(qū)政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站”上。各有關(guān)單位、企業(yè)均可通過(guò)“區(qū)政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站”閱讀、下
五、工作要求
各有關(guān)部門(mén)和單位。切實(shí)增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和責(zé)任感，把此項(xiàng)檢查作為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)工作的一項(xiàng)重要任務(wù)來(lái)抓，并切實(shí)抓出成效。
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