財務(wù)自查整改報告[通用]

　　在現(xiàn)在社會，報告使用的頻率越來越高，要注意報告在寫作時具有一定的格式。那么報告應(yīng)該怎么寫才合適呢？以下是小編為大家整理的財務(wù)自查整改報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

財務(wù)自查整改報告1

　一、工會財務(wù)管理中呈現(xiàn)的問題

　　我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探究，取得了確定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的進展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

　　(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位

　　目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

　　(二)稅務(wù)代收的掩蓋面不夠廣

　　稅務(wù)代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但照舊存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。

　　(三)財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出任憑性較大

　　有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出任憑性大。決算狀況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔當，不符合會計核算規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

　　(四)財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范

　　有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)覺問題，為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

　　(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱

　　我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛進展，但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務(wù)進行有效的管理和監(jiān)督。

　　(六)人員素養(yǎng)不高，會計基礎(chǔ)工作薄弱

　　有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)學(xué)識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強，存在會計核算不準時、科目使用不精確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的'收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財務(wù)管理工作進展的必要。

　　二、緣由及分析

　　(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題

　　地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)交流工作也不到位，導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。

　　(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題

　　區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有方法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴，工會經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難準時把握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

　　(三)財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題

　　一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠，沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用;

　　二是縣級工會財務(wù)人員大多缺乏專業(yè)學(xué)識，加之培訓(xùn)工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會財務(wù)工作不能適應(yīng)形勢進展的要求。

　　(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務(wù)管理問題

　　我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣，肩負的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批，工會經(jīng)費無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會的補助等，管理起來困難很大。

　　三、對策及建議

　　(一)實行有效措施，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率

　　各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的積極作用，準時把握基層單位的職工人數(shù)、工資總額狀況。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題，實行與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費，逐步削減收繳經(jīng)費的盲區(qū)。要實行有效措施，加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門進行協(xié)調(diào)，切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預(yù)算，力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。

　　(二)加強領(lǐng)導(dǎo)，為財務(wù)人員履行職責創(chuàng)新條件

　　各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題，逐一檢查，查找差距，分析緣由，制定措施，限期整改;要充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性和創(chuàng)新性，為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng)新條件。

　　(三)強化財務(wù)管理，建立健全工會各項財務(wù)制度

　　制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財務(wù)部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部把握制度，建立健全符合當前工會財務(wù)工作實際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。

　　四、加強檢查指導(dǎo)，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)管理工作水平

　　建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務(wù)工作的檢查指導(dǎo)，依據(jù)基層單位的實際狀況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶，對這些單位進行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管，但必需保證工會經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用，在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點，收好、管好、用好工會經(jīng)費為主要內(nèi)容的財務(wù)規(guī)范化建設(shè)達標活動，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實，促使工會財務(wù)管理水平上臺階。

財務(wù)自查整改報告2

　　x有限責任會計事務(wù)所于20xx年x月xx日至x月x日對我單位20xx年x月至20xx年xx月財政財務(wù)收支進行審計。

　　一、審計基本情況

　　根據(jù)審計結(jié)果，x有限責任會計事務(wù)所認為我單位財務(wù)管理及會計基礎(chǔ)工作基本規(guī)范，納入鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一核算的各項財務(wù)收支基本真實，村級公路建設(shè)效果顯著，促進了當?shù)亟?jīng)濟和社會的發(fā)展。

　　x有限責任會計事務(wù)所在審計過程中還發(fā)現(xiàn)我單位存在一系列問題，主要體現(xiàn)在項目管理、賬務(wù)管理、檔案管理等方面，具體表現(xiàn)如：沒有專賬核算、水利建設(shè)支出報賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)等。

　　二、整改落實情況

　　我居支兩委對x有限責任會計事務(wù)所在審計意見中所指出的問題高度重視，及時研究討論，對財務(wù)工作進行整改，整改落實情況如下：

　　財務(wù)管理方面：

　　針對少數(shù)記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現(xiàn)象，存在核算不細致的問題，在今后的財務(wù)核算方面進行復(fù)核程序，盡量避免錯誤。

　　針對原始憑證不完整的情況，已經(jīng)加強財務(wù)審批程序有序化，做到先批后付，做到經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)款人簽字齊全。

　　針對部分大額發(fā)票報賬未付清單的情況，在經(jīng)過多次加強學(xué)習(xí)和賬務(wù)嚴格把關(guān)后，已保證所交賬務(wù)附件及手續(xù)基本齊全，明細完整。

　　針對現(xiàn)金大額支付社區(qū)活動中心工程款的現(xiàn)象，當時因何現(xiàn)金結(jié)算不明，但今后在支付大額工程款方面一定會按規(guī)定辦理，改正大額現(xiàn)金支付的問題。

　　針對村鎮(zhèn)賬務(wù)記賬不符現(xiàn)象，今后村與鎮(zhèn)核算中心會加強交流，按時核對賬務(wù)，做好工程臺賬、固定資產(chǎn)臺賬等。

　　對于固定資產(chǎn)未記賬以及個別賬務(wù)處理分類不正確的現(xiàn)象，在今后的財務(wù)專業(yè)方面一定加強學(xué)習(xí)，也希望有機會參加更多培訓(xùn)，增強專業(yè)能力。

　　村級基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面：

　　對于工程未進行專賬核算的問題，我社區(qū)已經(jīng)建立了詳細的工程臺賬，便于輔助專賬核算。

　　針對水利建設(shè)支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的情況，可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現(xiàn)象，今后一定會加強票據(jù)保管，確保此類情況不再發(fā)生。

　　對于多功能活動中心工程變更未按規(guī)定的問題，由于實際情況緊急僅向領(lǐng)導(dǎo)進行口頭匯報程序，未完善變更手續(xù)，今后的工程變更將嚴格實行先辦好手續(xù)再進行施工的程序，以確保管理有序。

　　三、產(chǎn)生問題的原因

　　審計中出現(xiàn)了各種問題，有的甚至是連續(xù)出現(xiàn)未改正的，對產(chǎn)生此類情況的'原因，一方面由于村級財務(wù)管理規(guī)范程度不夠高，思想上不夠重視財務(wù)規(guī)定，沒有嚴格按照規(guī)章制度辦理;另一方面會計的專業(yè)思維不強，理論與實際操作存在差距，貪圖賬務(wù)處理方便，存在報賬不細致的情況。

　　四、工作建議

　　健全財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)管理。根據(jù)上級規(guī)定，根據(jù)村一級實際情況，進一步修改和完善好村級財務(wù)制度，并嚴格按照規(guī)章制度執(zhí)行處理賬務(wù)。

　　加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能。由于村級財務(wù)會計具有一定專業(yè)局限性，為了在今后的工作中提升質(zhì)量，增強對財經(jīng)法規(guī)的認識，提高財務(wù)管理水平與賬務(wù)處理能力，希望多組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　加強財務(wù)監(jiān)督管理。切實開展好民主理財，使監(jiān)督委員會代表廣大民眾落實好對村級財務(wù)的監(jiān)督，保證合理開支，減輕村級財務(wù)負擔，對人民負責。

　　對于審計出來的種種問題，我單位將嚴格按照財務(wù)規(guī)定實行落實整改，在今后漫長的財務(wù)工作中逐步改善，不斷進步，盡量做到村級財務(wù)管理合理、規(guī)范、有序。

財務(wù)自查整改報告3

　　我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》（桂教財務(wù)）[20××]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)）[20××]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下

　　一、認真學(xué)習(xí)，提高認識

　　我校認真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員學(xué)習(xí)上級財務(wù)文件，統(tǒng)一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。

　　二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作

　　我校結(jié)合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　組長：（校長）

　　副組長：（副校長）

　　組員：

　　領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的各項工作。

　　三、整改措施

　　依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。通過認真組織小組成員查看至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。

　　存在的一些問題是：

　　1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭��；

　　2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；

　　3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。

　　總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的'基礎(chǔ)，財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務(wù)開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。

財務(wù)自查整改報告4

　　我校接到《xx縣人民檢察院檢察建議書》（睢檢預(yù)建（20xx）95號）文件后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組成了以黨委書記孫明衛(wèi)同志為組長的財務(wù)管理檢查領(lǐng)導(dǎo)組，對學(xué)校的財務(wù)管理進行了認真自查，現(xiàn)將自查整改情況總結(jié)如下:

　　1、我校學(xué)生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險，人身損害保險業(yè)務(wù)在自愿自費的原則下，由學(xué)生自行辦理參加，學(xué)校教師和有關(guān)人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自胖現(xiàn)象。

　　2、每學(xué)期開學(xué)收費時，都由上級財政部門派專人到校收費，學(xué)校提供場地和人員配合。

　　3、嚴格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據(jù)經(jīng)辦人首先簽字;經(jīng)總務(wù)處核實以后，由總務(wù)主任簽字;最后由學(xué)校校長簽字批準報銷。這種報銷程序模式，從根本上杜絕了、不記賬和自費等問題。

　　在今后的工作中，我校將一如既往的執(zhí)行嚴格的財務(wù)管理制度，并遵照檢察院建議，在財務(wù)管理中開展以下方面的工作:

　　1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣闊教育干部和工作人員遵守守法意識。通過各種形式宣傳法制，使廣闊教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握根底的法律法規(guī)，增強自我約束和自我保護的意識。

　　2、建立、完善學(xué)校的各項規(guī)章制度。結(jié)合教育改變的實際，堅持用改變的創(chuàng)新方法，從機制、制度和根底入手，加強用改變創(chuàng)新的.方法，從機制、制度和根底入手，加強對策研究，建立健全、落實管理制度和監(jiān)督制約機制，加強對收費、財務(wù)支出、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等重點環(huán)節(jié)和重點人員的制度建設(shè)，用制度管事、用制度管人、用制度標準行為。

　　3、建立有效的監(jiān)督制機制，加強對有關(guān)人員的監(jiān)督。加強學(xué)校內(nèi)部監(jiān)督，完善領(lǐng)導(dǎo)班子決策制度，實施校務(wù)公開等監(jiān)督方法，強化制約機制，實行財務(wù)公開。

財務(wù)自查整改報告5

　　在衛(wèi)生局舉行了院長會議，會后院領(lǐng)導(dǎo)對我院的財務(wù)管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)專向治理的工作要求，對我院財務(wù)狀態(tài)進行了自查，現(xiàn)將我院自查情況報告以下：

　　1、財務(wù)管理情況執(zhí)行收支兩條線制度建設(shè)。防保站、新格局收進納進衛(wèi)生院梟女總賬，不存在賬外賬資金或粗鰭。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。

　　2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設(shè)工程揮霍款、縣域孕產(chǎn)婦補助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診寨子報銷款。公共衛(wèi)生經(jīng)員工用度于對公共衛(wèi)生服務(wù)職員工資及公共衛(wèi)生裝備及辦公用品購置。

　　3、備用金使用：由于我院建設(shè)公共衛(wèi)生用房，建筑用款不是進賬，故備用金沒有日清月結(jié)。

　　4、清楚藥品的購進管理做到往返賬目清楚，定期盤存藥品，藥品賬目符合。

　　5、國定優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)賬目符合，購置裝備先申請后進賬，再進固定資產(chǎn)賬。

　　6、負責情況：由于拉動內(nèi)需我院需配套資金，存在自行銀行貸款現(xiàn)象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。

　　7、不存在隱形負債情況。

　　8、工資發(fā)放：20xx年工資全部兌現(xiàn)。

　　9、支出情況:有的月份存在超支情況。

　　整改措施：對以上情況我院要做的.

　　1、杜盡坐收、坐支行為，不從收款室總支出任何單據(jù)，對支出的單據(jù)財務(wù)職員拒收。

　　2、及時把建房支出進賬，沖減備用金做到日清月結(jié)。

　　3、自行貸款要申報，并說明理由，如局黨組不批，不自行貸款。

　　4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。

財務(wù)自查整改報告6

　　為進一步建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系切實加強對權(quán)力的運行監(jiān)督制約，從源頭上預(yù)防腐敗現(xiàn)象發(fā)生�？h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴格資金管理，防范資金風(fēng)險電視電話會議》精神，對照縣紀檢關(guān)于嚴格資金管理防范資金風(fēng)險要求進行了認真自查，現(xiàn)總結(jié)如下：

　　(一)、切實加強領(lǐng)導(dǎo)。組織成立了精干的自查領(lǐng)導(dǎo)小組。3月8日，縣糧食局專門召開了黨政聯(lián)席會議，研究成立了領(lǐng)導(dǎo)小組。并抽調(diào)財務(wù)、紀檢、審計業(yè)務(wù)骨干充實領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　(二)、加大監(jiān)管力度。為進一步做好資金規(guī)范管理，縣糧食局切實加強對權(quán)力的運行監(jiān)督制約，加強民主集中制原則，對重大重點工程實行集體研究決定，防止“一把手”說了算。單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”，有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生，同時他們還結(jié)合各股室和個人的職責，查找風(fēng)險點，一是干部職工結(jié)合自己的工作職責，對照《廉政準則》和黨員的義務(wù)，認真查找個人“思想道德、崗位職責、行為過程、外部環(huán)境”四類風(fēng)險點，二是結(jié)合糧食局工作職責，從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的廉政風(fēng)險點。三是結(jié)合各股室工作職責，從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的風(fēng)險點。由于實行對權(quán)力的監(jiān)督，實行財務(wù)公開,強化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來，縣糧食局經(jīng)審計等部門多次審計，在資金管理上從末出現(xiàn)風(fēng)險。

　　(三)、嚴格照章操作。堅持把好“三關(guān)”，落實好“三制”。即：嚴把項目申報關(guān)，實行公示制;嚴把項目實施關(guān)，實行監(jiān)督制;嚴把項目驗收關(guān)，實行驗收制，實行“陽光操作”，杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生，確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核，防止資金風(fēng)險事件發(fā)生。

　　(四)、加強督查檢查。為加強對資金的'管理力度，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查，找出問題，進行整改，防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn)，給予紀律處分。同時對全體干部黨員加強思想教育，認真組織他們學(xué)習(xí)貫徹《廉政準則》和《黨章》，組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業(yè)道德，筑牢拒腐防變思想防線。多年來，全局干職工沒有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。

　　(五)、自查結(jié)果：縣局機關(guān)財政共拔款11200元，支出11200元。縣糧油收儲公司財政政策性撥款情況：一、20xx年財政應(yīng)拔入資金279。27萬元。其中：縣儲利息費用81。27萬元：20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年維修費57萬元：洪災(zāi)損失倉庫補助資金81萬元。二、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬元。其中：20xx年縣儲利息費用81。27萬元;20xx年維修費5萬元;20xx年維修費45萬元;20xx年簡建費10萬元;洪災(zāi)損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農(nóng)發(fā)行開設(shè)的基本帳戶。三、20xx年財政欠拔資金66萬元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中。

財務(wù)自查整改報告7

　　近年來，財務(wù)風(fēng)險頻發(fā)，不少企業(yè)因管理不善、內(nèi)部控制不到位而遭受了嚴重損失，為此，各企業(yè)在管理方面的要求也越來越高。 本文主要針對公司財務(wù)自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出了整改措施，以期讓財務(wù)管理更加規(guī)范、系統(tǒng)、透明。

　　一、加強管理意識，強化責任制

　　財務(wù)管理的第一步是管理意識的培養(yǎng)。只有每個員工都能夠意識到財務(wù)管理的重要性、紀律性，以及按照規(guī)章制度來執(zhí)行，并且對自身工作負責，才能做到財務(wù)管理的規(guī)范化。

　　為了保證每一位員工牢記自己的職責，規(guī)范自己的管理行為，企業(yè)應(yīng)該明確責任、強化考核，實行責任追究制度，對不負責、不守規(guī)定者進行問責，對表現(xiàn)優(yōu)異的員工進行嘉獎，形成壓力與激勵相結(jié)合的考核機制。

　　二、優(yōu)化內(nèi)部控制，鞏固基礎(chǔ)

　　內(nèi)控制度是企業(yè)進行財務(wù)管理的基石，一個良好的內(nèi)控制度能夠有力地規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，保證企業(yè)財務(wù)信息的`完整、準確和可靠。在制訂內(nèi)控制度時，應(yīng)盡量實現(xiàn)其科學(xué)、系統(tǒng)、完整、透明和可行。

　　實施內(nèi)控制度不僅需要有科學(xué)的制度設(shè)計，還需要更多地提高職工的內(nèi)控素質(zhì)。內(nèi)控制度的執(zhí)行涉及到企業(yè)中每一位職工，他們必須認識到自身的行為和抉擇對內(nèi)部控制的影響，以各自的職責分工配合內(nèi)部控制的實施。因此，加強內(nèi)部控制培訓(xùn)和提高內(nèi)控素質(zhì)的執(zhí)行效力十分必要。

　　三、加強財務(wù)監(jiān)管，建立全面監(jiān)控體系

　　監(jiān)察與監(jiān)管是財務(wù)管理的重點。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)情況和需要，建立適合自身的財務(wù)監(jiān)控體系，逐步實現(xiàn)全面監(jiān)控。

　　財務(wù)監(jiān)控應(yīng)該包括建立合理的會計政策，把各項會計原則、會計方法落實到企業(yè)的經(jīng)營管理中去。同時，通過建立完善的財務(wù)信息管理體系和風(fēng)險管理機制，加強對主要財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管。

　　四、建立績效管理機制，提高管理水平

　　企業(yè)應(yīng)該建立一套科學(xué)的績效管理機制，將財務(wù)管理目標與企業(yè)目標和業(yè)績績效掛鉤，建立有效的業(yè)務(wù)評價和績效考核體系，促進管理水平的提高。在進行績效考核時，一定要注重各項考核指標的實際質(zhì)量，建立科學(xué)有效的績效考核體系，促進財務(wù)管理水平的提高。

　　五、建立風(fēng)險預(yù)警機制，防范財務(wù)風(fēng)險

　　企業(yè)應(yīng)該建立健全的風(fēng)險預(yù)警機制，及時掌握財務(wù)風(fēng)險，并及時采取應(yīng)對措施。建立風(fēng)險預(yù)警機制需要從財務(wù)預(yù)算、銷售預(yù)估、資金流動預(yù)算等方面著手，并結(jié)合績效管理的考評機制，對各項風(fēng)險預(yù)警指標進行量化評估。通過這種方式，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)各項問題，并采取針對性的措施加以處理。

　　六、加強財務(wù)信息化建設(shè)，提高效率和質(zhì)量

　　企業(yè)應(yīng)該充分利用信息化技術(shù)，改善工作效率和質(zhì)量。通過合理的財務(wù)信息化建設(shè)，可以實現(xiàn)財務(wù)管理的自動化、智能化、規(guī)范化和精準化。同時，也可以提高工作效率和質(zhì)量，簡化操作程序，實現(xiàn)業(yè)務(wù)的快速處理。

　　七、加強員工培訓(xùn)，提高素質(zhì)

　　企業(yè)的員工是財務(wù)管理的重要載體，他們的素質(zhì)直接決定了企業(yè)的財務(wù)管理水平。因此，企業(yè)應(yīng)該加強員工的培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)和管理素質(zhì)。職工培訓(xùn)應(yīng)該包括財務(wù)相關(guān)的知識、法律法規(guī)、管理知識、業(yè)務(wù)流程等方面的培訓(xùn)。

　　結(jié)語

　　建立規(guī)范高效、科學(xué)可靠的財務(wù)管理制度，是現(xiàn)代企業(yè)的重要經(jīng)營內(nèi)容。企業(yè)財務(wù)自查報告提供了優(yōu)化管理的機會，企業(yè)應(yīng)該充分利用，制定出合理、科學(xué)、完整的整改計劃，落實好每一個整改措施，切實推動企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、專業(yè)化，提高企業(yè)的經(jīng)營效益和核心競爭力。

財務(wù)自查整改報告8

　　xxxxxxx：

　　接到關(guān)于開展xx年度財務(wù)會計信用等級評審自查的.通知后，對xx年度的財務(wù)會計有關(guān)事項進行了自查，并對照“財務(wù)會計信用等級評審表”所列內(nèi)容開展逐項打分�，F(xiàn)將基本情況和自查自糾情況一并報告

　　一、單位基本情況(略)

　　二、xx年度財政專項補助資金使用情況表(略)

　　三、自查自糾情況

　　通過本次自查，發(fā)現(xiàn)本單位以下幾個方面存在問題。

　　在會計基礎(chǔ)工作方面存在×××等問題，還不夠規(guī)范。

　　在內(nèi)部控制制度建設(shè)方面存在×××(未建立或完善)×××(未執(zhí)行)等問題。需要建立(或完善、加強執(zhí)行力)。

　　在會計核算方面存在×××等記賬差錯(或核算錯誤)需要糾正。

　　在依法誠信納稅方面存在×××等意識薄弱問題，需要提高。

　　現(xiàn)針對自查出的問題已經(jīng)進行了逐項整改并完成了相應(yīng)的自糾(完善、修改、調(diào)賬、補稅等)工作。

　　特此報告，熱忱組織人員前來檢查。

財務(wù)自查整改報告9

　　兩年來，我校嚴格按照縣財政局、縣教育局的文件精神，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，始終堅持嚴謹、節(jié)約、科學(xué)合理的管理原則，對學(xué)校的有限資金進行科學(xué)合理的分配和有效的核算控制，堅持每年每學(xué)期做好經(jīng)費收支預(yù)算并嚴格把關(guān)，保障學(xué)校各項工作正常運轉(zhuǎn)。在學(xué)校經(jīng)費的開支上執(zhí)行財務(wù)管理制度，接受教職工的監(jiān)督，堅持規(guī)范化、民主化、科學(xué)化的財務(wù)理財辦法，使有限資金用在工作管理的`刀刃上，積極發(fā)揮資金的使用效果。現(xiàn)將20xx年春季至20xx年秋季經(jīng)費收支情況報告如下：

　　一、20xx年學(xué)校資金收入部分：

　　1、雜費、生均公用經(jīng)費407653元

　　2、住宿生生活補助費116700元小計：524353元

　　二、20xx年學(xué)校支出部分

　　1、辦公費16190。70元2、印刷費9165元3、手續(xù)費1514。22元4、電費18500元5、水費9590元

　　6、郵電費2523。74元7、交通費2500元8、培訓(xùn)費21000元9、維修費48100元10、招待費61100元11、專用材料費57820元12、勞務(wù)費42514元

　　13、其他商品和服務(wù)支出費25030。34元14、獎勵金13000

　　15、辦公設(shè)備購置費8285元16、專用設(shè)備購置32640元17 、其他補助支出：17800元18、住宿生生活補助費116700元合計：503973元，余額20380元。三、20xx年收入部分

　　1、雜費、生均公用經(jīng)費409532元

　　2、住宿生生活補助費103275元小計：512807元四、20xx年學(xué)校支出部分1、辦公費11046元2、印刷費8100元3、手續(xù)費908。01元4、電費17203。46元5、水費10671。20元6、郵電費2186。07元7、交通費5500元8、培訓(xùn)費20480元

　　9、維修費54911元

　　10、招待費61350元

　　11、專用材料費58651元

　　12、勞務(wù)費27308元

　　13、其他商品和服務(wù)支出費26360。26元

　　14、獎勵金22346元

　　15、辦公設(shè)備購置費14590元

　　16、專用設(shè)備購置10000元

　　17 、其他補助支出：37471元

　　18、住宿生生活補助費103275元

　　合計：389082元，余額20450元。

　　五、學(xué)校經(jīng)費管理及使用辦法

　　1、嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算編制工作每學(xué)年度開始學(xué)校均召開教師座談會，廣泛征求教師意見，全面清點學(xué)校人數(shù)，認真做好資金資源調(diào)查，結(jié)合縣財政局、縣教育局當年各項經(jīng)費安排基數(shù)，提供相對準確數(shù)據(jù)認真做好財務(wù)預(yù)算編制，堅持嚴格按計劃用款，�？顚Ｓ玫脑瓌t。

　　2、嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度每學(xué)期初堅持公開收費項目和標準，接受家長、學(xué)生監(jiān)督。嚴格按照上級部門規(guī)定實行“收支兩條線”管理。充分發(fā)揮委派會計的管理和監(jiān)督作用，所有支出票據(jù)務(wù)必有經(jīng)辦人、證明人（或驗收人）簽名，校長一支筆簽批，后交會計中心會計審核合理方能報銷。同時按上級撥款的類別，實行�？顚Ｓ茫�不挪用、不折扣。

　　3、嚴格執(zhí)行財務(wù)公開制度，接受群眾監(jiān)督學(xué)校堅持科學(xué)理財，民主理財?shù)脑瓌t，重大項目的開支均經(jīng)學(xué)校班子討論決定后才執(zhí)行，付款前需經(jīng)班子集體組織驗收結(jié)算后才支付。嚴格按照財政統(tǒng)一報銷票據(jù)，對于商品的采購，要求有分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員兩人以上采購，做到貨真價實，減少浪費開支。學(xué)校收支項目和內(nèi)容，以及開支情況定期向教師公開，加強群眾性的財務(wù)監(jiān)督，學(xué)校都堅持將年度收支預(yù)算和當年支出情況向教職工代表大會報告。

財務(wù)自查整改報告10

　　3月13日，張掖市20xx年春季學(xué)校食堂食品安全專項檢查組一行到我鄉(xiāng)對學(xué)校食堂食品安全工作進行了專項檢查指導(dǎo)，主要針對我校食堂食品安全方面存在的問題進行了落實和反饋。經(jīng)過檢查我鄉(xiāng)各校（園）在食堂食品安全方面主要存在以下問題：

　　一、主要問題

　　中心學(xué)校：

　　1 、標明操作間洗消池標志（洗、消、沖）用途，標明食品留樣專柜字樣及樣品名稱；

　　2 、建立健全從業(yè)人員健康管理檔案。

　　中心幼兒園：

　　1 、操作間內(nèi)設(shè)置的專用具、專柜按其用途進行標示；

　　2 、操作間內(nèi)灶臺上方排煙口防塵設(shè)施已經(jīng)破損，必須進行重新更換；

　　3 、食品原料采購索證臺賬、登記記錄必須按記錄要求詳細規(guī)范的進行登記；

　　4 、立即建立健全食品安全知識培訓(xùn)制度及從業(yè)人員健康管理檔案；

　　5 、食品原料庫房墻壁、屋頂必須用防水、防腐、易清洗擦拭淺色材料吊頂鋪墻；

　　6 、操作間內(nèi)存放食用水的貯存罐必須定期、定時進行清洗、消毒，并做好登記記錄。

　　沿河小學(xué)：

　　L從業(yè)人員沒有健康證明;

　　2 、學(xué)校食堂沒有取得張掖市食品藥品監(jiān)督管理局核發(fā)的餐飲服務(wù)許可證。武家閘小學(xué)：

　　L學(xué)校食堂未取得從事餐飲服務(wù)的餐飲服務(wù)許可證；

　　3 、學(xué)生就餐場所比較簡陋；

　　4 、未設(shè)置防蠅、防鼠的措施。

　　謳波小學(xué)：

　　L立即停止學(xué)生營養(yǎng)餐供餐活動；

　　5 、操作間內(nèi)的屋頂、墻壁必須用防水、防腐，易清洗擦拭的淺色材料鋪墻、吊頂；

　　6 、餐具清洗水池要一洗、二沖的`操作規(guī)程標示；

　　7 、立即組織從業(yè)人員體檢并辦理健康證和學(xué)校食堂餐飲許可證；

　　8 、立即疏通學(xué)校食堂上下水。

　　永濟小學(xué)：

　　L立即組織從業(yè)人員體檢并辦理健康證和學(xué)校食堂餐飲許可證；

　　9 、未設(shè)置防蠅、防鼠的措施。

　　二、整改方案、時限及措施

　�。ㄒ唬┱�改方案、時限

　　L對于武家閘小學(xué)、沿河小學(xué)和永濟小學(xué)食堂從業(yè)人員無證上崗的問題，鄉(xiāng)中心學(xué)校已督促三所小學(xué)校長通知相關(guān)人員于3月17日之前都進行了體檢,健康證正在辦理之中，學(xué)校食堂餐飲服務(wù)許可證鄉(xiāng)中心學(xué)校已安排專人統(tǒng)一聯(lián)系辦理，要求3月24日前務(wù)必辦理完畢。

　　10中心學(xué)校、幼兒園、武家閘小學(xué)、永濟小學(xué)存在食堂管理方面和防蠅、防鼠設(shè)施問題，要求在3月21日之前整改完畢。

　　4、謳波小學(xué)存在問題較多，學(xué)校將按照檢查組意見。⑴向鄉(xiāng)政府及村委會提出申請，爭取以上部門的支持，在一個月內(nèi)完成食堂改造；⑵學(xué)校食堂從業(yè)人員暫且沒有確定，等鄉(xiāng)政府及中心學(xué)校核定工資后，才能確定人員，學(xué)校將會督促其盡快進行體檢并辦理健康證和餐飲許可證；⑶學(xué)校食堂上下水不通，經(jīng)與村委會協(xié)商，只能到3月底小康住宅樓工程動工后才能進行改造。

　�。ǘ�）整改措施

　　黨中央、國務(wù)院決定實施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃，是國家集中連片貧困地區(qū)扶貧攻堅計劃的重大戰(zhàn)略舉措，是一切為了學(xué)生，為了學(xué)生一切的一項民心工程。因此，中心學(xué)校王校長對此項工作高度重視，對3月13日市學(xué)校食堂食品安全專項檢查組在檢查反饋我鄉(xiāng)各校（園）在食堂食品安全工作中存在的問題，鄉(xiāng)中心學(xué)校與3月15日專門召開各校校（園）長會議，對此項工作進行了再安排。在落實，要求各校（園）：

　　1 、立即建立責任監(jiān)督機制，不斷完善更新各項管理制度，做到：制度上墻、責任到人、落實到位。定期召開食堂工作人員的會議，經(jīng)常組織學(xué)習(xí)食品安全以及食品衛(wèi)生方面的知識，增強安全意識、提高管理水平。

　　2 、進一步規(guī)范內(nèi)部管理。對食堂的全面工作進行了制度化、規(guī)范化。從人員、采購、保管、加工、出售等所有管理環(huán)節(jié)進行細化并狠抓落實。

　　3 、重視宣傳教育，增強師生食品衛(wèi)生安全意識。經(jīng)常利用晨會、班會、校會以及利用校園廣播、黑板報有針對性地對學(xué)生進行食品安全宣傳教育，教育學(xué)生做到三不：一不喝生水，二不買、不吃過期食品，三不吃發(fā)霉變質(zhì)食物。搞好個人衛(wèi)生和環(huán)境衛(wèi)生，要求學(xué)生做到勤洗手、勤剪指甲、勤換曬衣被，懂得季節(jié)性病菌、病毒的傳播與預(yù)防。促進學(xué)生養(yǎng)成較強的意識和良好的習(xí)慣。

財務(wù)自查整改報告11

　　隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展和競爭的日益激烈，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境也變得越來越復(fù)雜和多變。在這種情況下，財務(wù)管理顯得尤為重要。財務(wù)管理不僅涉及企業(yè)的歷史業(yè)績與現(xiàn)有業(yè)務(wù)，更關(guān)乎企業(yè)未來的發(fā)展與成長。因此，對企業(yè)的財務(wù)管理進行自查和整改，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展尤為重要。

　　一、自查報告分析

　　1、問題描述

　　經(jīng)過對企業(yè)財務(wù)自查報告的分析，我們發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

　�。�1）內(nèi)部審計機制不完善，沒有形成良好的內(nèi)部控制制度；

　�。�2）財務(wù)部門管理薄弱，存在大量錯賬與遺漏的現(xiàn)象；

　　（3）資產(chǎn)負債表造假、虛增利潤等違規(guī)行為存在；

　�。�4）財務(wù)人員對稅收政策的理解不夠深入，造成企業(yè)納稅額不準確，影響企業(yè)正常運營。

　　2、影響分析

　　這些問題的存在，直接影響企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營效益。具體表現(xiàn)為：

　　（1）由于內(nèi)部控制制度不完善，存在內(nèi)控風(fēng)險，企業(yè)資產(chǎn)的安全性無法得到保障，容易造成經(jīng)濟損失。

　　（2）由于財務(wù)管理薄弱，造成財務(wù)部門管理混亂，賬目錯漏等現(xiàn)象，無法準確、全面地反映企業(yè)情況，影響企業(yè)的信譽和聲譽。

　�。�3）資產(chǎn)負債表虛假，利潤虛增，將直接影響企業(yè)的上市或者重大資產(chǎn)重組計劃的進展。同時，給企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展、融資、監(jiān)管等方面帶來極大的困擾。

　　（4）財務(wù)人員對稅收政策的理解不夠深入，造成企業(yè)納稅額不準確，進而影響企業(yè)的正常運營，甚至?xí)�對企業(yè)的經(jīng)濟效益產(chǎn)生嚴重的影響。

　　3、根本原因

　　我們認為，企業(yè)存在上述問題的根本原因是：企業(yè)的財務(wù)管理體系還不夠完善；企業(yè)的相關(guān)人員對相關(guān)法律法規(guī)了解不夠深入。

　　二、整改措施

　　1、改進內(nèi)部審計制度

　�。�1）完善內(nèi)部控制制度

　　建立相關(guān)流程、標準和規(guī)范，確立職責分工和管理機制，使內(nèi)部控制體系不斷完善和得到加強。

　�。�2）加強內(nèi)部審計

　　建立全面的.內(nèi)部審計機制，依托內(nèi)部管理體系建立內(nèi)部審計管理規(guī)定，健全內(nèi)部審計制度，加強對財務(wù)管理和財務(wù)決策的監(jiān)督和檢查。

　　2、提升財務(wù)管理水平

　�。�1）強化財務(wù)管理

　　加強財務(wù)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)部門人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并對重要的財務(wù)管理流程與制度進行專業(yè)分析，完善財務(wù)管理制度與管理流程。

　　（2）實施財務(wù)信息化

　　重視財務(wù)信息化建設(shè)，加強對財務(wù)信息化平臺的建設(shè)，做到財務(wù)信息管理、收付款、報表制作等功能的完善化，提升財務(wù)管理效率和質(zhì)量。

　　3、加強財務(wù)紀律建設(shè)

　�。�1）加強財務(wù)紀律建設(shè)

　　落實“財務(wù)部門獨立性”、“信息保密原則”、“審批權(quán)原則”等財務(wù)管理原則，建立健全財務(wù)紀律制度，創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境和習(xí)慣。

　�。�2）落實稅務(wù)監(jiān)管

　　建立健全的稅務(wù)內(nèi)控體系，加強稅務(wù)部門與財務(wù)部門的溝通，提供準確的各項稅務(wù)申報資料，遵守相關(guān)稅務(wù)法律法規(guī)，降低稅務(wù)風(fēng)險。同時，定期或不定期地組織稅務(wù)稅務(wù)合規(guī)審計，發(fā)揮稅務(wù)機關(guān)監(jiān)管、引導(dǎo)和服務(wù)作用。

　　三、總結(jié)

　　綜上所述，對企業(yè)的財務(wù)管理進行自查和整改，能夠真正促進企業(yè)的誠信文化建設(shè)、提升企業(yè)的財務(wù)管理水平和效益、優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部控制體系，進而提升企業(yè)的影響力和市場競爭力。相信在企業(yè)的借鑒和實踐中，經(jīng)營效益也會更加顯著。

財務(wù)自查整改報告12

xx分行：

　　根據(jù)《XX分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織XX分行營業(yè)部、xx支行、xx支行對意見書中指出的相關(guān)問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下：

　　一、組織工作

　　2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會，XX營業(yè)部、xx支行、xx支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

　　二、整改措施及整改完成情況

　　（一）加強會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會計人員風(fēng)險意識

　　針對“會計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范�！钡那闆r，我行加強了會計人員風(fēng)險意識、合規(guī)意識培訓(xùn)，利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識，及時掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質(zhì)量。

　　財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習(xí)，參加人員為各級會計管理人員、XX行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進一步加強了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。

　　各機構(gòu)定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況，財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習(xí)的動態(tài)，通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等，落實學(xué)習(xí)效果。

　�。ǘ�）加強會計隊伍建設(shè)，做好會計人員的梯隊培養(yǎng)

　　針對“會計人員不足，存在風(fēng)險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調(diào)整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是

第一步，由xx行二級主辦x接替xx擔任xx支行會計主管。xx調(diào)回XX分行工作，主要負責票據(jù)管理等重要職責。x支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經(jīng)辦工作。

第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實XX營業(yè)部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預(yù)計近期會計管理人員會增加充實。

　　（三）建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責

　　“會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務(wù)進行自查和改進，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。具體為：各機構(gòu)會計主管梳理本機構(gòu)會計人員崗位，結(jié)合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的.連貫性，尤其將大量的會計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關(guān)，提出意見建議，并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。

　�。ㄋ模﹥�(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險。

　　近期財會部下發(fā)了《關(guān)于加強會計管理工作的通知》對風(fēng)險監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實施細則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范，

　�。ㄎ澹┨岣邥�計管理人員素質(zhì)，加強會計業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求：

　　一是檢查突出重點；

　　二是違法必究。

　　突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實，關(guān)鍵在于要嚴格執(zhí)行：對于問題責任人，

　　一是通報。

　　二是罰款。

　　三是行政處分。

　　各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。

　�。�六）整改完成情況

　　本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對20xx年xx月起開立的結(jié)算賬戶進行機構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件�！钡那闆r，已對xx月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系，目前還有20個賬戶沒有提供機構(gòu)信用代碼證。

　　三、處罰情況

　　XX分行給予相關(guān)人員處罰如下：xxx,xx各罰款100元。

財務(wù)自查整改報告13

　　為加強村級財務(wù)規(guī)范化管理，完善村級財務(wù)管理制度，杜絕財務(wù)管理漏洞。進一步深化村級財務(wù)公開和民主管理，維護村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民群眾的利益，我鄉(xiāng)按照丹監(jiān)通〔XX〕8號文件要求，組織財政所相關(guān)人員于XX年7月6日對全鄉(xiāng)12個行政村XX年1月1日至XX年6月30日財務(wù)收支情況進行自查，情況報告如下：

　　一、基本情況：

　　雅灰鄉(xiāng)共有12個行政村，41個村民小組，7588人，村干部36人，遠教管員12人，XX年全鄉(xiāng)生產(chǎn)總值3212萬元，農(nóng)民人均收入3164元。

　　二、財務(wù)制度執(zhí)行情況：

　　我鄉(xiāng)村級集體經(jīng)濟納入村財鄉(xiāng)代管，全面實現(xiàn)了農(nóng)村財務(wù)管理的制度化、規(guī)范化。一是實行村財鄉(xiāng)代管后，各村統(tǒng)一設(shè)置了規(guī)范的賬目、賬簿，建立了嚴格的財務(wù)管理制度，并由專業(yè)財務(wù)人員記賬、管賬，各項收入必須開具正規(guī)票據(jù)，收入及時入賬。各項支出嚴格按村財務(wù)管理制度核支，對不符合程序、不合理的票據(jù)，一律不予報銷。嚴格查處“白條子”、現(xiàn)金“坐支”現(xiàn)象發(fā)生，有力地促進了村級財務(wù)管理的規(guī)范化、制度化。二是制定了一系列化解村級債務(wù)工作制度，有效控制村級債務(wù)的新增。三是強化了監(jiān)督管理，保證資金落實到位。實行村財鄉(xiāng)管后，村級財務(wù)重大開支必須由村民理財小組討論通過，改變了過去村級領(lǐng)導(dǎo)“財務(wù)一支筆、1人說了算”的模式，村級各項支出堅持事前監(jiān)督、事中把關(guān)、事后審查，保證了資金使用的安全性。四、嚴格執(zhí)行財務(wù)公開制度，接受群眾監(jiān)督，讓群眾放心。今年實行村務(wù)公開后，村里有多少錢，花到了哪里，怎么花的，全部一清二楚，村財鄉(xiāng)代管讓老百姓心理透明了。

　　三、財務(wù)收支情況：

　　（一）、XX年1月1日至XX年6月30日總收入506200元，主要包括以下各項收入：

　　1、XX年度村級運資金136000元；

　　2、XX年村三大員工資367200元

　　3、XX年雅灰村門面出租收入3000元。

　�。ǘ�）、XX年1月1日至XX年6月30日，總支出465300.00元。主要包括以下各項支出：

　　1、發(fā)放XX年組干報酬24000元；

　　2、發(fā)放XX遠教管理員工資4800元；

　　3、發(fā)放XX村三大員工資367200元；

　　4、發(fā)放XX年組干報酬62100元；

　　5、發(fā)放XX遠教管理員工資7200元；

　　6、付各村辦公支出31896元。

　　（三）、 XX年村集體經(jīng)濟結(jié)余80586.9元，截止XX年6月30日，村集體經(jīng)濟結(jié)余151166.64元。

　　四、工作中存在問題及下一步工作重點：

　　1、收支票據(jù)不規(guī)范,報賬不及時，備用金長時間未結(jié)。由于村級對新財務(wù)管理制度的認識不夠，他們認為只要是正當?shù)闹С觯�不管什么票�?jù)都可以記帳、報帳，這就造成了大量的“白條”。支出票據(jù)不規(guī)范，白條支出較多,很多票據(jù)上沒有經(jīng)手人、證明人、理財小組等簽名,村報帳員到鄉(xiāng)財政所報帳，村財鄉(xiāng)代管專業(yè)人員每次都不給矛全部核銷，每次報帳員都賬不徹底，當月賬要等到下月報甚至更長，甚至有個別村覺得開發(fā)票困難，報帳麻煩，不愿提備用金，愿自扣，直到鄉(xiāng)財政發(fā)五大組織、遠教工資造好冊通知其才來領(lǐng)錢發(fā)放。

　　2、收交不清，資金收入管理混亂。由于村級干部會計知識貧乏，我鄉(xiāng)村財鄉(xiāng)代管的資金大部分只有縣財政局撥入的`專項資金。上級部門“”四幫四促“”入村幫扶資幾乎分未入賬，當作“私房錢”，村級帳務(wù)還存在兩級記賬，核算現(xiàn)象，導(dǎo)致村級收入不實，存在坐收坐支現(xiàn)象。

　　4、下一步的工作措施

　　針對存在著的情況和問題，我們一方面要積極向黨委、政府做好匯報，爭取各方面的支持和配合；另一方面對存在的重點問題，查漏補缺，限期糾正和完善。

　　1、采取有效方法，加大“村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”工作宣傳力度，取得村級干部和群眾理解和支持，使他們對代理記帳能放心，對委托代管滿意，積極納入集中核算。

　　2、加強工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強學(xué)習(xí)，提高工作能力，強化服務(wù)意識，以適應(yīng)工作需要。

　　3、進一步擴大“財務(wù)公開、民主理財”的宣傳力度，定期向村民公布財務(wù)收支情況，及時答復(fù)處理村民對財務(wù)收支的反饋意見，接受群眾監(jiān)督。

　　總之，“村財鄉(xiāng)代管村用”工作是加強村級財務(wù)管理的創(chuàng)新改革，具有十分重要的現(xiàn)實意義和長遠意義，我們要在縣財政局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)幫助下，在鄉(xiāng)黨委、政府的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下，進一步深化改革試點工作，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)做出貢獻。

財務(wù)自查整改報告14

　　近年來，隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，企業(yè)競爭日益加劇，各企業(yè)為了在市場中占有一席之地，常常需要通過不同的手段來提高自身的競爭力。其中，財務(wù)管理作為一個企業(yè)生存和發(fā)展的重要支撐，其重要性不言而喻。然而，一些企業(yè)在財務(wù)管理中存在著種種問題，如：違反了財務(wù)制度，財務(wù)紀錄不規(guī)范等。這對企業(yè)自身的發(fā)展和信譽帶來了重大影響。作為財務(wù)管理者，我們需要認真對待這些問題，采取有效的措施來整改自我，提高企業(yè)財務(wù)管理水平。

　　一、強化對財務(wù)管理制度的認識

　　在企業(yè)管理中，財務(wù)管理制度是非常重要的一個環(huán)節(jié)。財務(wù)管理制度一旦建立，就要嚴格按照制度進行操作。財務(wù)管理者應(yīng)該對財務(wù)管理制度有清晰的認知和理解。要認真研究國家有關(guān)財務(wù)管理制度和公司內(nèi)部制度，并確保自己的財務(wù)管理行為符合制度要求。同時，各部門的.經(jīng)理在日常工作中也應(yīng)該了解相應(yīng)的制度要求，并協(xié)助財務(wù)管理者實施執(zhí)行。

　　二、加強財務(wù)人員的培訓(xùn)和管理

　　企業(yè)財務(wù)管理者應(yīng)該注重對財務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，讓財務(wù)人員及時掌握財務(wù)管理知識和技能，并能夠適應(yīng)財務(wù)管理的工作節(jié)奏。為此，企業(yè)可以通過定期召開內(nèi)部培訓(xùn)班、請外聘專家進行講座等形式，增強財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能。在員工管理方面，企業(yè)還應(yīng)該健全職責分工，規(guī)范作業(yè)流程，遵守會計準則，糾正人員管理中的不足，確保財務(wù)工作的準確性和時效性。

　　三、規(guī)范財務(wù)記錄和賬務(wù)處理

　　企業(yè)的財務(wù)記錄和賬務(wù)處理是企業(yè)財務(wù)管理的核心。因此，企業(yè)應(yīng)該對其進行規(guī)范管理。在記錄方面，企業(yè)應(yīng)該堅持原則性、確保準確性和透明度；在賬務(wù)處理方面，企業(yè)應(yīng)該注重憑證的真實性和可靠性，并建立健全日常收付、存貨、薪酬等賬務(wù)處理流程，確保財務(wù)處理流程的合規(guī)性和完整性。

　　四、強化資金管理

　　資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)該建立財務(wù)管理流程，并制定各項資金使用規(guī)定，優(yōu)化資金流程，加強財務(wù)監(jiān)管理等，確保企業(yè)資金能夠發(fā)揮最大的效益。同時，還應(yīng)該加強內(nèi)部控制，防范內(nèi)部盜竊等不良現(xiàn)象。

　　五、加強審計工作

　　企業(yè)應(yīng)該定期開展內(nèi)部審計，并對檢查出的財務(wù)問題及時進行整改。此外，企業(yè)還應(yīng)該確保內(nèi)部審計能夠獨立進行，以保障其審核的客觀性和準確性。

　　總之，財務(wù)管理作為企業(yè)核心管理之一，其重要性可以說是顯而易見的。企業(yè)要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，就需要努力提高自身財務(wù)管理水平。通過落實財務(wù)管理制度、加強財務(wù)人員的培訓(xùn)和管理、規(guī)范財務(wù)記錄和賬務(wù)處理、強化資金管理以及加強審計工作等措施，企業(yè)才能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)管理上的有效整改和優(yōu)化，從而推進企業(yè)的全面發(fā)展。

財務(wù)自查整改報告15

　　在這次財務(wù)大檢查中，我們根據(jù)有關(guān)部門的部署，成立了檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由主管財務(wù)的`副經(jīng)理任組長，以公司財務(wù)部為主，對本公司和下屬分公司的財務(wù)收支情況進行了認真地自查，在自查過程中，發(fā)現(xiàn)有以下情況和問題，現(xiàn)報告如下：

　　1、去年年初，因流動資金極度緊張，經(jīng)有關(guān)部門同意，將局里給的外匯額度x萬美元由省外調(diào)劑中心調(diào)出，所得人民幣x萬元列作流動資金；

　　2、以前年度曾賣出過一部分調(diào)劑外匯，買賣過程中取得的利息收人x萬元，掛賬應(yīng)付款，上年未從應(yīng)付款賬戶直接調(diào)至專用基金賬戶，列作生產(chǎn)發(fā)展基金；

　　3、有一部分銷貨款計x萬元掛賬應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)下年度，未體現(xiàn)在當年的銷售實現(xiàn)；

　　4、全年支付勞務(wù)費現(xiàn)金x萬元，支出方向是用于裝卸貨物x萬元，業(yè)務(wù)員交際經(jīng)費x萬元，其他零星支出x元；

　　5、午餐補助，每人每天x元，金額列支企業(yè)管理費。按規(guī)定每人每天只能列支x元，全年超列金額x元。

　　以上1一5項金額合計x萬元。

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