會計基礎工作自查報告（精選5篇）
工作在不經意間已經告一段落了，回首這段時間的工作，存在的問題非常值得總結，是時候認真地做好自查報告了。是不是無從下筆、沒有頭緒？下面是小編幫大家整理的會計基礎工作自查報告（精選5篇），希望對大家有所幫助。
會計基礎工作自查報告1
按照6月23日公司檢查組一行對生產服務分公司進行的各項檢查通報的問題，我們全體人員又一次集中學習了《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關制度，對各項問題已經陸續(xù)整改到位。
一、會計機構和會計人員
1、對于會計人員的業(yè)務知識學習，已經對大家做了嚴格要求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自我水平。
2、崗位職責：對于原來的崗位職責進行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會計核算和會計監(jiān)督
1、自制原始憑證：對缺少部門業(yè)務公章的社保計提、工資計提以及相關費用的沖銷，均補蓋了相關部門公章，相關負責人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務：對于銀行業(yè)務的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務章問題，已派專人進行了補辦，對各月的對賬單進行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經補辦；報表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關內容進行了完善。
三、會計電算化和制度體系
對全年的內部會計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進行備份；對于制度建設，雖然我們執(zhí)行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務管理、會計核算等文件分類收集，聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。
對于整理好的檔案，已經整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過這次檢查整改，財務人員的觀念有了提高，原來的習慣性弊病得到克服，財務精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類活動，必要時帶領大家走出去學習同行先進，提升財務基礎管理水平。
會計基礎工作自查報告2
為加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，提高會計信息質量和水平，根據(jù)省市財政部門的安排，對照會財會[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計基礎管理工作情況進行了自檢自查，現(xiàn)就有關情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;二是會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;三是會計內部控制制度是否健全;四是包括財務制度在內的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;五是會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善;六是是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
(一)、財務收支執(zhí)行情況
在財務工作中，我單位嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)自身工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行;
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規(guī)范各項資金的使用，提高資金使用效率;
3、明確了經費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制經費支出，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產管理和使用情況
為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查，我單位還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務正常運行。
會計基礎工作自查報告3
根據(jù)《財政局關于開展“會計基礎工作規(guī)范年”活動的通知》、《財政局關于開展會計基礎工作檢查的通知》文件要求，為切實做好史志辦財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內容，結合我辦實際情況，針對容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進行自查，報告如下：
一、高度重視，全面檢查
史志辦領導高度重視這項工作，認真學習相關文件和規(guī)定，提出對開展會計基礎工作規(guī)范化的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強化會計基礎工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進史志辦會計基礎工作上新水平。為使工作取得實效，史志辦研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確工作任務和目標。及時了解會計基礎工作的自查和整改情況，組織會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī)，進一步增強會計人員對會計基礎工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實做好財務管理的各項工作，共同促進史志辦的會計基礎規(guī)范化建設工作。
二、全面自查、認真整改
對照通知要求，史志辦將自查內容進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進行了系統(tǒng)整理，并依照會計基礎工作量化測評各項標準嚴格進行了自查，從自查情況來看，史志辦會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范化實施細則》等規(guī)定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題：
內部會計制度有待進一步健全和完善。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，史志辦采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關責任并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。主要做法如下：
1、加強制度建設。按照建立內部會計管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《史志辦財務稽核制度》、《史志辦財務分析制度》等有關文件。
2、規(guī)范會計業(yè)務流程。結合會計規(guī)范化要求對業(yè)務流程進行整合，加大財務監(jiān)控力度，會計核算和財務管理水平進一步提高。
3、按會計崗位不相容職務分離原則設置崗位并配備合格會計人員，并實行會計輪崗交流。對會計崗位設置進行全方位調整，有效地提高會計人員一崗多能的水平，加強了內控制度的落實。
史志辦將以此次檢查活動為契機，進一步提高史志辦會計基礎規(guī)范管理。重視提高會計人員素質，有計劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務骨干,改善財會隊伍結構，提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟�，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制。
會計基礎工作自查報告4
一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作
自文件下發(fā)后，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規(guī)定，提出了學校對開展會計基礎工作規(guī)范化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強化會計基礎工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進學校會計基礎工作上新水平。為切實加強對會計基礎工作規(guī)范專項檢查的領導，學校成立了“新鎮(zhèn)中心小學會計工作基礎規(guī)范化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。及時了解會計基礎工作的自查和整改情況，及時進行總結，同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī)，使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規(guī)范化的了解。共同促進學校的會計基礎規(guī)范化建設工作。
二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查內容進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求開展會計工作；
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求；
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；
4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定；
5、沒有賬外設賬行為；
6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；
7、對外報送的財務決算報告數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閱并簽章；
8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；
9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；
從自查情況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。
主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1、內部會計制度有待進一步健全和完善；
2、固定資產管理和使用的監(jiān)管力度不夠。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關責任并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學校會計基礎規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟睿嫣嵘敃犖樗刭|，建立會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會計基礎工作自查報告5
第一部分財務會計基礎工作的自查情況
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局20xx年4月6日下發(fā)的深證局【20xx】xx9號“關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知”（以下簡稱“專項活動的通知”）文件要求，公司成立了由總經理領導的財務會計基礎工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，根據(jù)方案的安排，從4月末開始公司及主要控股子公司財務會計部內部開展了自查自糾工作，公司審計委員會對該次自查自糾工作進行了全面監(jiān)督檢查。在自查過程中，公司嚴格按照“專項活動的通知”中的要求，并逐項對照深圳證監(jiān)局《關于深圳轄區(qū)上市公司財務會計會計基礎工作常見問題的通報》深圳局發(fā)【20xx】45號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，及時糾正，需限時整改的，制定整改措施，落實責任，限期改正。現(xiàn)將公司財務會計基礎工作自查情況報告如下：
一、財務會計機構設置和會計人員管理方面：
�。ㄒ唬┕矩攧諘嫏C構設置
公司認真執(zhí)行《會計法》及相關法律法規(guī)的要求，結合自身業(yè)務開展的需求，合規(guī)合法設立了財務會計管理組織架構，科學合理配置會計崗位人員，建全了崗位監(jiān)督機制，崗位設置符合相互制約的原則。公司設立內部審計部門直接對董事會負責，內部審計部門人員獨立，能充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，不存在財務會計負責人同時擔任審計委員會委員或擔任監(jiān)事會成員的情況。財務會計關鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經理等關鍵管理人員及其親屬無關聯(lián)關系。不存在控股股東及其關聯(lián)方妨礙會計人員對管理層經營行為履行會計監(jiān)督職能的情況。公司財務會計部門及財務會計核算均具有較高的獨立性。
�。ǘ┤藛T管理方面
公司根據(jù)《會計法》等相關法律法規(guī)的.規(guī)定，制定了公司《財務會計制度》和《財務會計相關負責人管理制度》，對會計人員的任職條件、崗位職責、權限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。經自查，公司會計人員具備良好的專業(yè)素質，會計人員除自身學習外，財務部每年定期組織的培訓均在4次以上。下屬子公司會計主管人員由母公司直接委派，實行統(tǒng)一管理，所有會計從業(yè)人員均取得了會計從業(yè)資格證書，會計機構負責人任職條件符合會計法中會計機構負責人須具備會計師以上專業(yè)技術職務資格或者從事會計工作三年以上的相關規(guī)定，熟悉《企業(yè)會計準則》及其相關規(guī)定，能獨立編制合并財務會計報表和財務會計報表附注。公司財務會計負責人由專人擔任，具備財務會計專業(yè)技能，作為公司高級管理人員列席董事會會議或參加經營班子會議，參與公司重大事項的審核并提出意見，能有效履行職責。
公司財務負責人持續(xù)關注公司關聯(lián)交易的公允性。公司的關聯(lián)交易是公司正常經營活動所需，它有利于公司的長遠發(fā)展，不會影響公司的獨立性及損害投資者的利益。各項關聯(lián)交易均已經通過董事會和股東大會批準，并在公司年報、季報中進行明確、主動、及時的信息披露，不存在違規(guī)關聯(lián)交易。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導、監(jiān)督和檢查；會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、完整；會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)督制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、財務會計會計核算制度的制定和執(zhí)行情況
公司一直嚴格按照企業(yè)會計準則等相關財務會計法律法規(guī)的要求，并結合公司自身情況，持續(xù)建立、健全公司財務會計會計核算制度，規(guī)范日常運作行為。在財務會計管理方面，公司先后制訂了《年度預算編制及管理作業(yè)制度》、《應收賬款作業(yè)辦法及補充作業(yè)規(guī)定》、《應付賬款作業(yè)辦法》、《稅務作業(yè)制度》、《固定資產管理制度》、《客戶信用管理及應收賬款對賬作業(yè)規(guī)定》、《投資管理制度》、《對外擔保管理辦法》、《遠期外匯交易內部控制制度》等一系列財務會計管理制度，形成了較為完善的財務會計核算制度體系，有力地保障了公司經營管理的正常化和決策的科學化；
在會計核算方面，公司根據(jù)企業(yè)會計準則及其相關規(guī)定并結合公司業(yè)務特點制定并及時修訂了財務會計會計制度，對公司執(zhí)行的會計政策和會計核算制度做了具體的規(guī)定，其中規(guī)定公司會計政策變更、重大會計差錯更正和資產減值等重大事項應經董事會審議通過后方可生效實施，針對重大會計差錯等事項公司還于20xx年3月9日召開董事會審議通過了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，進一步規(guī)范了相關責任人的責任追究措施。經自查，公司的財務會計管理制度能基本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計提減值準備、會計政策及會計估計變更事項未按照制度要求履行相應審批程?的情況。
三、財務會計信息系統(tǒng)使用和管理情況
公司上市以來，財務會計信息完整、真實、準確，財務會計機構獨立，財務會計機構及財務會計人員與大股東、實際控制人分設，不存在與大股東、實際控制人使用同一財務會計信息系統(tǒng)或者與大股東、實際控制人的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實際控制人擁有查詢或者修改公司財務會計信息的權限等情形。
公司自成立以來一直采用金蝶財務會計軟件作為財務會計信息系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)分為三大模塊，總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產模塊，ERP模塊則采用漢康ERP系統(tǒng)。為提高財務會計核算效率，實現(xiàn)日常業(yè)務處理基本自動化，減少手工核算業(yè)務量，公司投資1600多萬元，于20xx年引進目前世界上先進軟件之一的SAPERP系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一個統(tǒng)一整合的企業(yè)資源計劃系統(tǒng)，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM(物料管理)、PP（生產計劃與控制）、FI（財務會計會計）和CO（成本會計）五大模塊，在SAP系統(tǒng)環(huán)境下各類業(yè)務核算由各個職能部門在系統(tǒng)中進行，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）材料核算業(yè)務；材料核算與物料控制管理系統(tǒng)整合，物料的收發(fā)將全部由物流部門在系統(tǒng)中操作而自動產生會計記賬憑證，而無須會計人員進行材料的核算與成本歸集計算；
（二）應收賬款業(yè)務：應收賬款與銷售配送系統(tǒng)整合，工作重點將轉移至對客戶的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件與信用策略由SAP系統(tǒng)自動進行催款管理，藉由SAP有效規(guī)范應收賬款的管理；
�。ㄈ⿷顿~款業(yè)務：應付賬款與物料采購系統(tǒng)整合，工作重點將轉移至對供貨商的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件進行付款管理，藉由SAP系統(tǒng)有效規(guī)范應付賬款的管理，合理盤活營運資金；
�。ㄋ模┏杀竞怂銟I(yè)務：成本控制管理與生產計劃系統(tǒng)整合，成本的核算與歸集將采用標準成本管理方法，在成品、半成品的生產過程中，藉由生產訂單的成本歸集，實時反映成本狀況，做到事前計劃，事中控制，事后分析；
�。ㄎ澹┴攧諘嬓畔⒉樵兣c分析：SAP系統(tǒng)提供穿透式查詢功能，由會計憑證可以直接追蹤到最原始的業(yè)務交易數(shù)據(jù)，提供財務會計人員對業(yè)務監(jiān)控一個有效的工具。通過該系統(tǒng)的實施，基本實現(xiàn)了財務會計數(shù)據(jù)信息產出自動化，使手工核算業(yè)務量大大減少，業(yè)務部門、倉管部門、采購部門、生產部門和財務會計部門之間相互監(jiān)督、相互制約，各類數(shù)據(jù)自動銜接，從而保證了財務會計信息的準確，完整。
目前SAP系統(tǒng)已在深圳信隆上線成功并投入使用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實施中。針對公司的財務會計信息系統(tǒng)，公司制訂了《SAP系統(tǒng)運行規(guī)范》，對財務會計信息系統(tǒng)的權限管理與日常業(yè)務操作均做了詳細規(guī)定，公司財務會計信息系統(tǒng)權限分配合理、規(guī)范，不存在權限授予超出其崗位職責，不相容的崗位權限未分離等情況，系統(tǒng)管理員崗位由公司資訊部門人員擔任，獨立于財務會計部門，負責用戶崗位權限的設置與取消，對日常操作日志的監(jiān)控和維護，對財務會計日常工作起到了有效的監(jiān)督作用。公司不存在違反《會計法》、《會計電算化管理辦法》等法規(guī)規(guī)定的情況。
四、會計核算基礎工作規(guī)范性方面
公司嚴格按照《會計法》、《公司法》、《現(xiàn)金管理條例》等相關規(guī)定并結合自身情況制定了公司《會計核算制度》、《貨幣資金收支及賬務處理規(guī)定》、《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會計核算及管理制度，并以此進行公司的財務收支、經營核算與檔案管理。
�。ㄒ唬⿻嫅{證的編制及管理方面。公司會計賬憑證分現(xiàn)、銀、轉、記、付字五類管理，具體分工分別為：總賬小組負責銀字、轉字憑證和少量記字憑證
�。ㄖT如費用的計提與攤銷）的編制和管理、應收小組負責記字憑證的編制和管理、應付小組負責付字憑證的編制和管理、出納小組負責現(xiàn)字憑證的編制與管理，下屬子公司根據(jù)經濟業(yè)務規(guī)模大小，適當減少憑證分類。會計主管人員負責對憑證的編制進行審核并定期或不定期對憑證的裝訂和管理進行檢查，經自查，公司原始憑證齊全、規(guī)范，記賬憑證編制規(guī)范。
�。ǘ┴泿刨Y金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務處理規(guī)定》中制定了各項支出核決權限表，對公司分級審批程序和權限做了明確規(guī)定，財務人員除嚴格按照該制度的相關規(guī)定進行日常資金支付作業(yè)外，為加大控管力度，落實責任管理，公司還制定了《財務作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規(guī)定》，進一步明確了各分級審批權限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執(zhí)行。公司所有重大資金支出均有母公司統(tǒng)一管理，各下屬子公司財務部門每天編制現(xiàn)金日報表傳于公司財務負責人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。
公司制定了《貨幣資金收支及賬務處理規(guī)定》，分別對現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規(guī)定，公司現(xiàn)金每日盤點并存入保險柜，并于3日內存入銀行，票據(jù)的開立、移轉及保管由專人負責管理并建立了票據(jù)使用登記表，公司目前的庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金限額按照日常3-5天的零星開支量設定為22萬，下屬子公司根據(jù)業(yè)務規(guī)模大小設定的庫存?zhèn)溆媒鹣揞~分別為5000到20萬不等，嚴格執(zhí)行了《現(xiàn)金管理條例》中對公司現(xiàn)金支付及庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，出納人員嚴格按照規(guī)定進行現(xiàn)金收支作業(yè)，并及時將現(xiàn)金收入、支付錄入財務會計信息系統(tǒng)，編制現(xiàn)金日記賬，不存在現(xiàn)金坐支或“白條抵庫”的情況，現(xiàn)金及票據(jù)管理規(guī)范，符合《現(xiàn)金管理條例》和公司制度的相關規(guī)定。
公司章程中規(guī)定，公司除法定的會計賬冊外，不另立會計賬冊。公司的資產，不得以任何個人名義存儲。公司嚴格執(zhí)行了上述規(guī)定，不存在公司資金以個人名義開立賬戶存儲的情況�？傎~每月將銀行對賬單信息錄入財務會計信息系統(tǒng)后予以裝訂備查，同時編制銀行存款余額調節(jié)表交由財務主管審核，不存在長期未達賬項，大額未達賬項均做了及時調整。公司現(xiàn)金或銀行存款做到日清月結，會計記錄完整、真實。由于公司未開通網(wǎng)上銀行管理服務，故不存在網(wǎng)上銀行管理不規(guī)范的情況。
（三）存貨管理方面。公司存貨流轉均受到SAPERP系統(tǒng)的嚴格控制，出入庫單均由系統(tǒng)自動連續(xù)生成編號，公司廠內流轉均有內部移轉單加以控制，從而保證了單據(jù)傳遞的完整性、及時性。公司每月月末結束根據(jù)SAP系統(tǒng)結存金額組織存貨盤點，由總經理室主持并與財務會計部門一起實施監(jiān)盤，盤點內容包括公司月末所有的庫存存貨，對于存放地點在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專人到對方單位盤點，盤點表內容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤點數(shù)量、盤點人簽字、監(jiān)盤人簽字等，盤點資料由總經理室收集整理后交財務部留存?zhèn)洳�。盤點如有差異會形成盤點差異原因匯總表，由各部門主管簽字確認后交由財務部門匯總，財務會計部門針對需進行調整的盤點差異根據(jù)公司制度交由相關主管確認后，進行賬務調整。
�。ㄋ模┢渌麜嫼怂慊A工作方面。財務會計部門能夠切實的做好對賬、記賬工作。能及時與采購部門、銷售部門和倉儲部門等其他內部相關部門對賬，及時與供應商和客戶對賬，形成對賬記錄并進行賬務處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經濟業(yè)務和事項。公司嚴格執(zhí)行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》，會計檔案裝訂、保管工作規(guī)范，財務印鑒由董事長指定專人管理，公司財務專用章與法人章實行了分開管理制度，訂制印鑒需進行相應審批并進行備案，明確使用人及使用用途，責任到人，極大的降低了公司業(yè)務控管風險。審計調整事項均及時調整入賬，不存在長期不入賬，而導致賬表不符的情況。
�。ㄎ澹┫嚓P制度的建立和完善。公司根據(jù)《企業(yè)會計準則》及其相關規(guī)定并結合自身情況，修訂規(guī)范公司會計核算制度，其主要內容包括公司主要的會計政策、會計估計和常用會計科目的設置與使用等，對資產減值的測試與計提、合并財務會計報表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經營核算嚴格按照該制度執(zhí)行，不存在會計核算違反會計準則要求的情況。公司歷年定期報告均能做到真實、及時、準確、完整，公司歷年年度財務會計報告均被會計師事務所出具標準無保留意見審計報告。
第二部分財務會計基礎工作自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改計劃
一、對財會人員專業(yè)培訓投入不夠。
公司每年均組織財務會計人員進行定期培訓，但以往以財務會計部門內部培訓為主，聘請外部專業(yè)人士或參加外部培訓機構組織的培訓次數(shù)或參加的財務會計人員人數(shù)較少，對財務會計人員的培訓投入不夠，財務會計人員的專業(yè)水平尚需持續(xù)加強。
整改計劃：公司在以后年度加大對財務會計人員專業(yè)培訓的投入，由財務會計相關負責人每年擬訂《財務會計會計人員年度培訓計劃》呈總經理批準后實施。除組織財會人員參加每年一次的會計人員后續(xù)教育外，另外重要崗位的財務會計人員，公司每年至少組織一次外部培訓機構組織的培訓且培訓時間不少于12H，同時建議公司管理層加強財會人員激勵機制，促進財會人員不斷提升自身專業(yè)素質水平。
責任人：總經理、財務總監(jiān)、財務會計部、管理部整改時限：20xx年6月30日前，并長期堅持
二、《公司財務會計相關負責人管理制度》已擬定，正待董事會審議通過。
整改計劃：公司總經理室已擬定了《深圳信隆實業(yè)股份有限公司財務會計相關負責人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開的董事會審議并落實實施。
責任人：董事會秘書、董事會、監(jiān)事會
整改時限：20xx年6月30日前
三、會計核算之存貨成本及銷售成本計價的問題基本整改完成。
公司存貨成本由于公司產品品種繁多，分類較細，原先采用漢康ERP系統(tǒng)核算成本，由于軟件自身的限制，無法準確核算出明細品種的實際成本，故一直采用期末盤點到扎的方法核算發(fā)出產品的成本，此情況業(yè)經中國證券監(jiān)督管理委員會深圳證券監(jiān)管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)【20xx】516號《限期整改通知》要求公司整改。
整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引進了SAP系統(tǒng)，目前已逐步上線，隨著SAP系統(tǒng)的逐步實施，發(fā)出產品的成本計算將從現(xiàn)在的期末盤點倒扎更改為移動加權平均。
整改執(zhí)行情況：公司SAP系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM（物料管理）、PP（生產計劃與控制）、FI（財務會計會計）和CO(成本會計)五大模塊，自20xx年xx月啟動該項目以來，經過藍圖設計、系統(tǒng)配置、導入數(shù)據(jù)、運行測試等階段，至20xx年1月各模塊均已上線成功，正式進行整體運行調試，至20xx年年末公司已基本達成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調試并投入使用，公司原材料發(fā)出已實現(xiàn)了移動加權平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，復雜程度以及要求各模塊同步協(xié)調性較高，考慮謹慎性原則，公司需針對20xx年的產出數(shù)據(jù)進行詳細測試，以保證數(shù)據(jù)的正確性，降低信息披露風險，故預計將于20xx年完成該模塊的最終調試，20xx年1月正式采用移動加權方法核算發(fā)出產品成本。
責任者：財務總監(jiān)、財務部、資訊中心、內審部、生產本部、產技部
四、對合并財務會計報表范圍內各主體間的應收賬款未計提壞賬準備。
整改計劃：公司立即修訂會計核算制度，規(guī)定公司在年度末應對所有的應收款項按照既定的壞賬計提政策計提壞賬準備，公司及子公司均需嚴格遵照執(zhí)行。
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