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資金管理制度【共15篇】
現(xiàn)如今，制度使用的情況越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？以下是小編精心整理的資金管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
資金管理制度1
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之投資及資金管理
1、權(quán)益的`管理
a.實(shí)收資本按國家有關(guān)法規(guī)進(jìn)行管理。
b.資本公積、未分配利潤、儲(chǔ)備基金等股東權(quán)益應(yīng)按政府相關(guān)法規(guī)和董事會(huì)的決議進(jìn)行處置和分配。
2、投資管理
未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)不得進(jìn)行證券投資，其他長期投資按批準(zhǔn)權(quán)限、申報(bào)程序上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
3、融資管理
融資必須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
4、擔(dān)保管理
未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)本公司及以外任何單位和個(gè)人提供擔(dān)保。
5、債權(quán)、債務(wù)的管理
對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收款、預(yù)付款、存出存入保證金要及時(shí)入帳，明確責(zé)任人，按季核對(duì)，及時(shí)催收。對(duì)確實(shí)無法收回的，如屬經(jīng)辦人責(zé)任，則由經(jīng)辦人承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。
6、資金管理
a.基本原則:根據(jù)深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關(guān)管理酬金提取規(guī)定，公司按一定比例收取管理酬金后，分公司(管理處)盈余應(yīng)屬全體業(yè)主，各分公司(管理處)往來帳戶要及時(shí)清理不得占用公司資金，公司無特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排使用自有資金，實(shí)行資金計(jì)劃管理。
b.任何單位和個(gè)人未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，不得將資金借給外單位或個(gè)人;也不得向外單位或個(gè)人提供公司銀行帳號(hào)。
c.銀行貸款必須向公司董事會(huì)申報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。
d.加強(qiáng)對(duì)外幣資金的管理，按國家外匯管理局和有關(guān)法規(guī)辦理外幣業(yè)務(wù)。
f.開設(shè)銀行帳戶應(yīng)書面報(bào)告公司主管財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，銀行帳戶檔案資料由財(cái)務(wù)部指定專人保管，帳戶管理按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
資金管理制度2
專項(xiàng)管理制度是企業(yè)管理體系的重要組成部分，旨在針對(duì)特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或項(xiàng)目實(shí)施精細(xì)化管理，以提高工作效率，保障業(yè)務(wù)質(zhì)量，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。它涵蓋了企業(yè)的各個(gè)層面，從人力資源到財(cái)務(wù)，從市場(chǎng)營銷到生產(chǎn)運(yùn)營，無一不在其管轄范圍內(nèi)。
內(nèi)容概述：
1、人力資源：如招聘流程、績效考核、員工培訓(xùn)與發(fā)展等。
2、財(cái)務(wù)管理：如預(yù)算制定、成本控制、審計(jì)監(jiān)督等。
3、市場(chǎng)營銷：如市場(chǎng)調(diào)研、品牌推廣、銷售策略等。
4、生產(chǎn)運(yùn)營：如質(zhì)量控制、供應(yīng)鏈管理、設(shè)備維護(hù)等。
5、技術(shù)研發(fā)：如知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)更新等。
6、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理：如法律法規(guī)遵守、內(nèi)部審計(jì)、危機(jī)應(yīng)對(duì)等。
資金管理制度3
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理
1、庫存現(xiàn)金不超過銀行核定的限額，有情況變化，重新向銀行申請(qǐng)辦理核定手續(xù)。
2、各項(xiàng)收入及時(shí)解繳銀行，不坐支現(xiàn)金。
3、辦理現(xiàn)金收支，以合法的原始憑證為依據(jù)。收到現(xiàn)金及時(shí)開出相應(yīng)的.收據(jù)。付出現(xiàn)金，及時(shí)入帳，結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，帳款相符。
�。ǘ┿y行存款管理
1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現(xiàn)金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時(shí)進(jìn)行對(duì)帳。
2、對(duì)銀行存款收支進(jìn)行嚴(yán)格控制，監(jiān)督存款的使用，以便使單位的貨幣帳支活動(dòng)符合會(huì)計(jì)制度和事業(yè)單位計(jì)劃的完成要求。
3、只開設(shè)一個(gè)基本銀行帳戶，不轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。其他貨幣資金收支活動(dòng)，都通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不使用現(xiàn)金。
4、及時(shí)與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，保證帳帳相符，帳實(shí)相符。
�。ㄈ⿲ｍ�(xiàng)資金管理
1、嚴(yán)格劃清各項(xiàng)專用資金使用界限。不相互擠占，不相互留用，遵循�？顚Ｓ迷瓌t。
2、專項(xiàng)資金按項(xiàng)目分別核算，分別管理，分設(shè)帳戶，以便各級(jí)管理部門的審查和監(jiān)督，保證資金的合理使用。
資金管理制度4
1、目的
本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的管理要求與操作規(guī)范,明確有關(guān)部門職責(zé),以對(duì)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項(xiàng)統(tǒng)一管理,有效控制,降低公司資金成本。
2、適用范圍
本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務(wù)過程,適用于董事會(huì)、財(cái)務(wù)部、以及涉及資金統(tǒng)一計(jì)劃的各下屬控股子公司董事會(huì)、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。
如未進(jìn)行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計(jì)劃管理的控股子公司。
3、相關(guān)程序及文件
3.1對(duì)外結(jié)算管理程序fm-tm-03
4、職責(zé)
4.1總裁
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì),協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實(shí)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計(jì)劃;
審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告;
簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議;
4.2財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核批準(zhǔn)控股子公司的月度資金使用計(jì)劃;
審核月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃;
審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;
審核內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告;
4.3財(cái)務(wù)部
負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用計(jì)劃;
編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃;
審核控股子公司的季度或月度資金使用計(jì)劃是否符合年度預(yù)算;
負(fù)責(zé)內(nèi)部資金調(diào)撥;
向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);
5、管理權(quán)限
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。
5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動(dòng)的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的'法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1內(nèi)部資金融通計(jì)劃管理
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗
根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的公司總部及各控股子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,平衡資金缺口,編制年度綜合預(yù)算。
2
財(cái)務(wù)部資金管理崗
根據(jù)年度綜合預(yù)算,編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃》,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金管理崗
如果財(cái)務(wù)總監(jiān)審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。
4
每月20日
各控股子公司財(cái)務(wù)部
按照經(jīng)批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,編制完成月度資金使用計(jì)劃,提交公司總部財(cái)務(wù)部。
5
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗
審核控股子公司的月度資金使用計(jì)劃是否符合年度預(yù)算,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。
6
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審批控股子公司的月度資金使用計(jì)劃,下發(fā)給財(cái)務(wù)部資金管理崗;若不通過,則返至預(yù)算管理崗修改。
7
財(cái)務(wù)部資金管理崗
根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各控股子公司的月度資金使用計(jì)劃,編制完成月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
8
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審批月度內(nèi)部資金融通計(jì)劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計(jì)劃崗修改,若通過則提交總裁。
9
每月30日
總裁
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì),協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實(shí)內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計(jì)劃。
6.2內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)管理
6.2.1公司總部資金融入
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)后,與融出資金控股子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及逾期不能歸還的罰則等,財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
財(cái)務(wù)部資金管理崗
提出書面內(nèi)部資金融通申請(qǐng),內(nèi)部資金融通申請(qǐng)須注明借款金額、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及罰則等報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。
4
總裁
審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告所確定的資金融通條件,簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
7
財(cái)務(wù)部綜合管理崗
財(cái)務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
融出資金控股子公司財(cái)務(wù)部
開出轉(zhuǎn)賬支票送公司總部財(cái)務(wù)部。
9
財(cái)務(wù)部出納
辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。(參見對(duì)外結(jié)算相關(guān)程序)
6.2.2公司總部資金融出
步驟
完成時(shí)間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財(cái)務(wù)部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調(diào)會(huì)后,與融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及逾期不能歸還的罰則等,財(cái)務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部
提出書面內(nèi)部資金融通申請(qǐng),內(nèi)部資金融通申請(qǐng)須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費(fèi)率、還款計(jì)劃以及罰則等報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。
3
財(cái)務(wù)總監(jiān)
審核內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告,提交給總裁。
4
總裁
審批內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告。
5
融入資金控股子公司財(cái)務(wù)部
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告所確定的資金融通條件,準(zhǔn)備公司總部所需資料,到公司總部財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財(cái)務(wù)管理協(xié)議。
7
財(cái)務(wù)部綜合管理崗
財(cái)務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
財(cái)務(wù)部出納
按照對(duì)外結(jié)算程序辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
7、單據(jù)與記錄
7.1公司年度內(nèi)部資金融通計(jì)劃
7.2內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告
7.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議
資金管理制度5
第一條
為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條
項(xiàng)目資金管理的基本原則：計(jì)劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。
第三條
財(cái)會(huì)部門辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)時(shí)，必須符合下列程序：
（一）經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對(duì)支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實(shí)性進(jìn)行審查。實(shí)行工程監(jiān)理制的`項(xiàng)目須監(jiān)理工程師簽字；
�。ǘ┯嘘P(guān)業(yè)務(wù)部門審核。經(jīng)辦人審查無誤后，應(yīng)送建設(shè)單位有關(guān)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核；
�。ㄈ﹩挝活I(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字。
第四條
凡存在下列情況之一的，財(cái)會(huì)部門不予辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)。
�。ㄒ唬┻`反國家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的；
�。ǘ┎环吓鷾�(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容的；
（三）不符合合同條款規(guī)定的；
�。ㄋ模┙Y(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；
（五）不合理的負(fù)擔(dān)和攤派。
第五條
定期做好項(xiàng)目資金分析。
項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，通過對(duì)收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
資金管理制度6
流動(dòng)資金管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心部分，旨在確保企業(yè)日常運(yùn)營的資金流動(dòng)性，優(yōu)化資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。它涵蓋了資金流入、流出、存儲(chǔ)和周轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)，以實(shí)現(xiàn)資金的最大化利用。
內(nèi)容概述：
1、資金預(yù)測(cè)與規(guī)劃：預(yù)先估計(jì)未來的.收入和支出，制定合理的資金預(yù)算，確保資金供需平衡。
2、庫存管理：有效控制庫存水平，減少過度庫存造成的資金占用。
3、應(yīng)收賬款管理：加快應(yīng)收賬款回收速度，減少壞賬損失。
4、應(yīng)付賬款管理：合理安排付款時(shí)間，延長付款期限，提高資金使用效率。
5、現(xiàn)金管理：保持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金儲(chǔ)備，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。
6、融資策略：選擇合適的融資渠道，降低融資成本，保證資金來源穩(wěn)定。
7、成本控制：嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本，提升盈利水平。
資金管理制度7
一、貨幣資金管理制度
(一)貨幣資金(亦可稱現(xiàn)金)管理是酒店財(cái)務(wù)的一個(gè)重要組成部分，牽涉面廣。因此必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以保證貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。
(二)酒店貨幣資金管理主要包括現(xiàn)金的管理和銀行存款的管理。
(三)現(xiàn)金的管理。
(1)現(xiàn)金使用范圍主要限于:○1支付工資、獎(jiǎng)金及工資性津貼等。
○2支付差旅費(fèi)。按銀行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)(一千元)以下的零星開支。
(2)對(duì)于營業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金，規(guī)定由出納進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行。任何人都不得坐支現(xiàn)金。
(3)財(cái)務(wù)部在收支現(xiàn)金時(shí)，要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是合法，數(shù)額是否完整，簽字手續(xù)是否齊備等。對(duì)不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。
(4)認(rèn)真做好庫存現(xiàn)金保管工作�，F(xiàn)金和有價(jià)證券必須放在銀箱里以確保安全和完整無缺。
(5)各部門因工作需要配備備用金時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由出納負(fù)責(zé)辦理。備用用金支出不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容不得移作他用或私人挪用，支出主管對(duì)各部門備用金使用情況定期抽查。
(6)各部門領(lǐng)發(fā)工資、獎(jiǎng)金如待領(lǐng)部分或多余的，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部，各部門不得存放現(xiàn)金。
(7)現(xiàn)金一切收付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫交款單或支款單。單上都應(yīng)寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。
(8)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞帳外現(xiàn)金，現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單，按規(guī)定需送審核員審核。
(9)各部門的收付款項(xiàng)都應(yīng)通過財(cái)務(wù)部門入帳。任何部門和個(gè)人都不得自留現(xiàn)金，不得私設(shè)'小金庫'。財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。
(四)銀行存款的管理
1、對(duì)超過現(xiàn)金收付限額以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時(shí)，必須通銀行結(jié)算。
2、酒店因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律由各部門填寫支票清單，部門經(jīng)理簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后方能辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。
3、支票領(lǐng)用者，必須在支票登記簿上寫明領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容并簽字后方可領(lǐng)用。凡領(lǐng)用后的支票應(yīng)在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部，并注銷登記。對(duì)我無特殊原因而逾期不送回者，按規(guī)定進(jìn)行處罰。 4、財(cái)務(wù)部門簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，就進(jìn)行登記并將支票項(xiàng)目填寫齊全，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。當(dāng)無法明確收款單位名稱、金額時(shí)，也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期寫清楚。
5、實(shí)行計(jì)劃控制的費(fèi)用或物資采購，在付款時(shí)就同時(shí)核實(shí)計(jì)劃，超計(jì)劃的部分必須按規(guī)定辦理追補(bǔ)手續(xù)后，方能付款。
6、遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算。保管好空白支票及已用支票存根。
7、正確使用和審核各種銀行結(jié)帳憑證，及時(shí)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)審核銀行往來對(duì)帳單，月末有未達(dá)帳款，就查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
(五)每月根據(jù)酒店貨幣資金使用情況編制'現(xiàn)金流量表'，反映當(dāng)月酒店現(xiàn)金和銀行存款的流入、流出及存款余額的情況。每年需編制年度現(xiàn)金流量表，'現(xiàn)金流量表'，由財(cái)務(wù)部資金支出主管負(fù)責(zé)編制，并需附上情況分析報(bào)告送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，同意后報(bào)總經(jīng)理室。
二、營運(yùn)資金控制管理制度
(一)營運(yùn)資金是指保證酒店活動(dòng)正常進(jìn)行所必須的流動(dòng)資金，其組成的項(xiàng)目主要有:
1、貨幣資金(稱現(xiàn)金):庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券。
2、結(jié)算資金:應(yīng)收寓客帳、應(yīng)收帳款(外客帳及其他應(yīng)收款)。
3、儲(chǔ)備資金:食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。
4、生產(chǎn)資金:在產(chǎn)品、待攤費(fèi)用。
(二)營運(yùn)資金的主要來源:
1、撥入，即由上級(jí)主管部門或投資股東投入。
2、貸款，即向銀行申請(qǐng)貸入。
3、利潤中提取，酒店通過從經(jīng)營所獲利潤中的企業(yè)發(fā)展基金'中提取。
(三)為保證酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行，營運(yùn)資金不能用于基本建設(shè)投資、更新改造、固定資產(chǎn)大修理以及職工福利支出。任何人或部門都不得以任何名義抽調(diào)、挪用酒店的營運(yùn)資金。對(duì)違反規(guī)定的，財(cái)務(wù)部應(yīng)予以抵制。
(四)酒店的營運(yùn)資金實(shí)行分級(jí)歸口管理。其原則是誰用誰管，管用結(jié)合，權(quán)責(zé)合一。各歸口管理部門職責(zé)為:
1.財(cái)務(wù)部
(1)編制營運(yùn)資金管理及收支等有關(guān)計(jì)劃。
(2)會(huì)同有關(guān)歸口部門核定營運(yùn)資金定額，并層層落實(shí)。
(3)建立費(fèi)用預(yù)算管理制度及分析檢查制度。
(4)及時(shí)清理應(yīng)收的預(yù)付款。
(5)定期檢查備用金使用情況。
(6)控制儲(chǔ)備資金定額、核定各項(xiàng)物資的最高限量和最低儲(chǔ)備量，壓縮庫存，加速資金周轉(zhuǎn)。
(7)做好材料物資的收、發(fā)、存工作。建立損壞賠償、定期盤點(diǎn)及報(bào)廢制度，積極處理呆滯積壓物資。
(8)提供物資消耗有關(guān)資料，會(huì)同有關(guān)部門制定物資消耗定額。
(9)負(fù)責(zé)資金調(diào)度，組織資金調(diào)度，組織資金供應(yīng)，分析營運(yùn)資金占用情況，考核營運(yùn)資金使用效果。
2、餐飲部
(1)會(huì)同財(cái)務(wù)成本控制部門制定食品原料、物料用品消耗定額管理辦法。
(2)加強(qiáng)對(duì)已領(lǐng)用的食品原料、物料用品及在產(chǎn)品的`管理。
3、客房部
(1)會(huì)同財(cái)務(wù)成本控制部門制定物料用品消耗定額管理辦法。
(2)加強(qiáng)對(duì)已領(lǐng)未用物料用品的管理。
(3)加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理。
(五)營運(yùn)資金的考核指標(biāo)主要有:定額營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)、每百元營業(yè)收入占用定額營運(yùn)資金(即營收資金率)、食品原料周轉(zhuǎn)天數(shù)等等。
1、必須在保證酒店經(jīng)營活動(dòng)需要的前提下，盡量減少資金占用量，提高資金利用效果，做到少花錢，多辦事。
2、編制的定額營運(yùn)資金計(jì)劃應(yīng)同酒店綜合經(jīng)營計(jì)劃保持銜接。
(六)酒店每年應(yīng)定期或不定期對(duì)營運(yùn)資金的使用進(jìn)行清查工作。
1、物資材料的清查:
(1)日常清查。財(cái)務(wù)部每月組織有關(guān)人員按物資類別對(duì)實(shí)物進(jìn)行輪番抽查。每次抽查率不少于5%，清查時(shí)，通過認(rèn)真核對(duì)，做到帳、卡、物三相符。同時(shí)對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題必須查明原因，提出改進(jìn)意見和措施。
(2)年度清查。財(cái)務(wù)部于每年末組織有關(guān)部門組成清查財(cái)產(chǎn)小組，負(fù)責(zé)對(duì)各類物資進(jìn)行全面清查核算采取永續(xù)盤存制方法進(jìn)行。清查結(jié)束，必須清點(diǎn)造冊(cè)。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧及損壞的物資必須查明原因。對(duì)超儲(chǔ)積壓的物資提出處理意見。
2、貨幣資金和結(jié)算資金清查:
(1)庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié)。
(2)每月月末編制的銀行存款調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳都要查明原因并有說明。
(3)應(yīng)付帳款必須及時(shí)清理。
(4)應(yīng)收帳款必須及時(shí)催收，每月編制明細(xì)表，做到筆筆有著落。
(5)備用金借用人員須在年底辦理轉(zhuǎn)借手續(xù)。
(七)營運(yùn)資金的報(bào)損
1、現(xiàn)金。酒店在現(xiàn)金收付中出現(xiàn)的長短款，應(yīng)查明原因、明確責(zé)任后及時(shí)處理。短款一般由責(zé)任者賠償，長款列作營業(yè)外收入。具體按結(jié)帳收款中有關(guān)規(guī)定辦理。
2、物資報(bào)損。及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，區(qū)別不同情況進(jìn)行處理。
資金管理制度8
一、農(nóng)村集體資金管理制度
1、財(cái)務(wù)收入管理制度.集體經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)營、發(fā)包、
租賃、投資、資產(chǎn)處置等集體收入，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金以及補(bǔ)助、補(bǔ)償資金，社會(huì)捐贈(zèng)資金，“一事一議”資金，集體建設(shè)用地收益等,應(yīng)當(dāng)及時(shí)入帳核算，做到應(yīng)收盡收.嚴(yán)禁公款私存、私設(shè)小金庫。要加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕“白條”抵庫.要定期與開戶銀行核對(duì)賬目,定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，賬實(shí)相符。
2、財(cái)務(wù)開支審批制度.日常開支按規(guī)定程序?qū)徟?重大事項(xiàng)開支應(yīng)當(dāng)履行民主程序。財(cái)務(wù)開支事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，經(jīng)手人必須取得合法的原始憑證，注明用途并簽字(蓋章），交民主理財(cái)小組集體審核.審核同意后，由民主理財(cái)小組組長簽字（蓋章），報(bào)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人審批同意并簽字(蓋章），由會(huì)計(jì)人員審核記帳。財(cái)務(wù)流程完成后，要按照財(cái)務(wù)公開程序進(jìn)行公開，接受全體成員監(jiān)督。
3、財(cái)務(wù)預(yù)決算制度。年初應(yīng)當(dāng)編制全年資金預(yù)算方案，按民主程序形成決議并張榜公示;預(yù)算調(diào)整時(shí),要嚴(yán)格履行相關(guān)程序。年終應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行決算,并將預(yù)算執(zhí)行情況和決算結(jié)果向全體成員公布。
4、資金管理崗位責(zé)任制度。明確各財(cái)務(wù)管理崗位的職責(zé)、權(quán)限，實(shí)行賬、款分管,支票、財(cái)務(wù)印鑒分別保管。實(shí)行會(huì)計(jì)委托代理的地方，要按照會(huì)計(jì)核算主體分設(shè)賬戶（簿）。應(yīng)當(dāng)尊重各集體經(jīng)濟(jì)組織的資產(chǎn)所有權(quán)和財(cái)產(chǎn)管理自主權(quán),不得改變集體資金的性質(zhì).
5、財(cái)務(wù)公開制度。集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)當(dāng)將財(cái)務(wù)活動(dòng)情況及有關(guān)賬目,定期逐筆逐項(xiàng)向全體成員公布,接受群眾監(jiān)督。年初公布財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，半年公布各項(xiàng)收入、支出情況，年末公布各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收益分配等情況.
二、農(nóng)村集體資產(chǎn)管理制度
1、資產(chǎn)清查.定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，重點(diǎn)清查核實(shí)集體經(jīng)濟(jì)組織所有的各種資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，做到賬實(shí)、賬款相符.
2、資產(chǎn)臺(tái)賬.集體所有的土地、林地、“四荒地”、房屋、辦公設(shè)備、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施等固定資產(chǎn)，要按資產(chǎn)的類別建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，及時(shí)記錄資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。資產(chǎn)臺(tái)賬的內(nèi)容主要包括：資產(chǎn)的名稱、類別、數(shù)量、單位、購建時(shí)間、預(yù)計(jì)使用年限、原始價(jià)值、折舊額、凈值等。實(shí)行承包、租賃經(jīng)營的，還應(yīng)當(dāng)?shù)怯洺邪�、租賃單位（人員）名稱，承包費(fèi)或租賃金以及承包、租賃期限等。已出讓或報(bào)廢的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)核銷.
3、資產(chǎn)評(píng)估。集體經(jīng)濟(jì)組織以招標(biāo)投標(biāo)方式承包、租賃、出讓集體資產(chǎn)，以參股、聯(lián)營、合作方式經(jīng)營集體資產(chǎn)，集體經(jīng)濟(jì)組織實(shí)行產(chǎn)權(quán)制度改革、合并或者分設(shè)等，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估由農(nóng)村經(jīng)營管理部門或具有資質(zhì)的單位實(shí)施。評(píng)估結(jié)果要按權(quán)屬關(guān)系經(jīng)集體經(jīng)濟(jì)組織成員的全體村民會(huì)議或村民代表會(huì)議確認(rèn).
4、資產(chǎn)承包、租賃、出讓。集體資產(chǎn)實(shí)行承包、租賃、出讓應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)方案，明確資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、用途、承包、租賃、出讓的條件及其價(jià)格，是否招標(biāo)投標(biāo)等事項(xiàng)；同時(shí)履行民主程序。集體資產(chǎn)承包、租賃、出讓經(jīng)營時(shí)，應(yīng)當(dāng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等，并向全體成員公開。經(jīng)濟(jì)合同及有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)及時(shí)歸檔并報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)服務(wù)中心備案。
5、資產(chǎn)經(jīng)營。集體資產(chǎn)實(shí)行承包、租賃、出讓經(jīng)營的，要加強(qiáng)合同履行的監(jiān)督檢查,公開合同履行情況；收取的`承包費(fèi)和租賃金歸集體經(jīng)濟(jì)組織所有，納入賬內(nèi)核算。集體經(jīng)濟(jì)組織統(tǒng)一經(jīng)營的資產(chǎn)，要明確經(jīng)營管理責(zé)任人的責(zé)任和經(jīng)營目標(biāo)，確定決策機(jī)制、管理機(jī)制和收益分配機(jī)制，并向全體成員公開.集體經(jīng)濟(jì)組織實(shí)行股份制或者股份合作制經(jīng)營的，其股份收益歸集體經(jīng)濟(jì)組織所有，納入賬內(nèi)核算.要定期對(duì)集體資產(chǎn)的使用、維護(hù)和收益進(jìn)行檢查，確保集體資產(chǎn)的安全和保值增值。
三、農(nóng)村集體資源管理制度
1、資源登記簿制度。法律規(guī)定屬于集體所有的土地、林地、草地、荒地、灘涂等集體資源，應(yīng)當(dāng)建立集體資源登記簿,逐項(xiàng)記錄。資源登記簿的主要內(nèi)容包括：資源的名稱、類別、坐落、面積等。實(shí)行承包、租賃經(jīng)營的集體資源，還應(yīng)當(dāng)?shù)怯涃Y源承包、租賃單位(個(gè)人）的名稱、地址、承包、租賃資源的用途，承包費(fèi)或租賃金，期限和起止日期等。農(nóng)村集體建設(shè)用地以及發(fā)生農(nóng)村集體建設(shè)用地使用權(quán)出讓事項(xiàng)等要重點(diǎn)記錄。
2、公開協(xié)商和招標(biāo)投標(biāo)制度.集體所有且沒有采取家庭承包方式的荒山、荒溝、荒丘、荒灘，以及果園、養(yǎng)殖水面等集體資源的承包、租賃，應(yīng)當(dāng)采取公開協(xié)商或者招標(biāo)投標(biāo)的方式進(jìn)行.以公開協(xié)商方式承包、租賃集體資源的，承包費(fèi)、租賃金由雙方議定。以招標(biāo)投標(biāo)方式承包、租賃集體資源的,承包費(fèi)、租賃金應(yīng)當(dāng)通過公開競(jìng)標(biāo)、競(jìng)標(biāo)確定.招標(biāo)應(yīng)當(dāng)確定方案,載明招標(biāo)人的名稱和地址，明確項(xiàng)目的名稱、數(shù)量、用途、期限、標(biāo)底等內(nèi)容;招標(biāo)方案必須履行民主程序。在招標(biāo)中，同等條件下,本集體經(jīng)濟(jì)組織成員享有優(yōu)先中標(biāo)權(quán)。招標(biāo)投標(biāo)方案、招標(biāo)公告、招標(biāo)合同和相關(guān)資源應(yīng)當(dāng)報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理站備案。
3、資源承包、租賃合同管理制度。集體資源的承包、租賃應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議，統(tǒng)一編號(hào)，實(shí)行合同管理。合同應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一文本,明確雙方的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等。上交的收入歸集體經(jīng)濟(jì)組織所有，納入賬內(nèi)核算并定期公開.經(jīng)濟(jì)合同及有關(guān)資源應(yīng)及時(shí)歸檔并報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理站備案。
4、集體建設(shè)用地收益專項(xiàng)管理制度。農(nóng)村集體建設(shè)用地是集體資產(chǎn)和資源的重要組成部分,其收益歸集體經(jīng)濟(jì)組織所有，主要用于發(fā)展生產(chǎn)、增加集體積累、集體福利和公益事業(yè)等方面，改善農(nóng)民的生產(chǎn)生活條件，不得用于發(fā)放干部報(bào)酬、支付招待費(fèi)用等非生產(chǎn)性開支。農(nóng)村集體建設(shè)用地收益要納入賬內(nèi)核算，嚴(yán)格實(shí)行專戶存儲(chǔ)、專賬管理、�？顚Ｓ�、專項(xiàng)審核監(jiān)督.
資金管理制度9
第一章總則
第一條為了規(guī)范無錫xx微電子股份有限公司(以下簡稱“公司”)募集資金的使用與管理，提高募集資金使用效益，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》等法律法規(guī)、部門規(guī)章、業(yè)務(wù)規(guī)則和《無錫xx微電子股份有限公司章程》(以下簡稱“《公司章程》”)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱“募集資金”系指公司通過法律規(guī)定的向投資者募集并用于特定用途的資金，包括發(fā)行股票或公司債券募集的資金，但不包括公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃募集的資金。
第三條公司控股股東、實(shí)際控制人不得直接或者間接占用或者挪用公司募集資金，不得利用公司募集資金獲取不正當(dāng)利益。
第四條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理制度，并確保本制度的有效實(shí)施。
第二章 募集資金儲(chǔ)存
第五條公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)確定的專項(xiàng)賬戶(以下簡稱“募集資金專戶”)，專項(xiàng)用于募投項(xiàng)目的支出。募集資金專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。
第六條公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行股份認(rèn)購結(jié)束后驗(yàn)資前，與主辦券商、存放募集資金的.商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議，并將三方監(jiān)管協(xié)議在股票發(fā)行備案材料中向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)提交報(bào)備，在有效期屆滿前因主辦券商或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起兩周內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議。
第七條募集資金到賬后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。公司應(yīng)將募集資金及時(shí)、完整地存放在募集資金專戶內(nèi)。
第三章 募集資金使用
第八條公司在取得全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)出具的股份登記函之前，不得使用本次股票發(fā)行募集的資金。
第九條募集資金應(yīng)當(dāng)用于公司主營業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照發(fā)行文件中承諾的募集資金用途使用募集資金，實(shí)行�？顚Ｓ�。
第十條募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)或借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主營業(yè)務(wù)的公司，不得用于股票及其他衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易;不得通過質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途。
第十一條公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用，并采取有效措施避免控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。
第十二條在募集資金使用過程中，在不影響項(xiàng)目建設(shè)的前提下，經(jīng)公司董事會(huì)決策并披露后，公司可以將暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：
(一)安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾;
(二)流動(dòng)性好。
(三)投資產(chǎn)品的期限不得超過12個(gè)月。
投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶(如適用)不得存放非募集資金或者用作其他用途。
第十三條使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見。公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后2個(gè)工作日公告下列內(nèi)容：
(一)本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及用途等;
(二)閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限;
(三)投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性;
(四)監(jiān)事會(huì)出具的意見。
第十四條公司閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(一)不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行;(二)已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金(如適用);
(三)單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過十二個(gè)月。
閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得直接或者間接安排用于新股配售、申購或者用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)債公司債券等的交易。
第十五條在募集資金到位前，公司將根據(jù)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的實(shí)際情況通過自籌資金先行投入，并在募集資金到位后按照相關(guān)法規(guī)規(guī)定的程序予以置換。若本次募集資金凈額低于上述項(xiàng)目擬投入募集金額，不足部分公司自籌解決。在不改變本次募投項(xiàng)目的前提下，公司董事會(huì)可根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需求，對(duì)上述項(xiàng)目的募集資金投入順序和金額進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過、監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。
第四章 募集資金用途變更
第十六條公司募集資金應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行文件所列用途使用。公司募集資金用途發(fā)生變更的，必須經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過，且經(jīng)監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見后方可變更。
第十七條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)公告以下內(nèi)容：
(一)原募集資金用途及變更的具體原因;
(二)新的募集資金用途;
(三)監(jiān)事會(huì)對(duì)變更募集資金用途的意見。
第五章 募集資金用途使用管理與監(jiān)督
第十八條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立募集資金管理和使用臺(tái)帳，詳細(xì)記錄募集資金存放開戶行、賬號(hào)、存放金額、使用項(xiàng)目、逐筆使用情況及其相應(yīng)金額、使用日期、對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證號(hào)、對(duì)應(yīng)合同、批準(zhǔn)程序等事項(xiàng)。
第十九條監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注募集資金實(shí)際管理與使用情況。監(jiān)事會(huì)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。
第六章 附則
第二十條本制度的制定和修改由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，報(bào)經(jīng)公司股東大會(huì)審議并批準(zhǔn)后方才有效。
第二十一條本制度如與國家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程相抵觸的，執(zhí)行國家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定。
第二十二條本制度未盡事宜按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第二十三條本制度由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
資金管理制度10
資金使用管理制度是企業(yè)管理中不可或缺的一部分，它涉及企業(yè)日常運(yùn)營、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)環(huán)節(jié)。這樣的.制度旨在確保資金的有效利用，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
內(nèi)容概述：
1、預(yù)算管理：明確資金的收入與支出預(yù)算，合理分配資源，防止過度消費(fèi)或資金閑置。
2、審批流程：設(shè)立嚴(yán)格的審批程序，控制每一筆資金的動(dòng)用，防止濫用職權(quán)。
3、賬戶監(jiān)控：定期審計(jì)賬戶，確保資金流向清晰，防止欺詐和挪用。
4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
5、財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表，反映企業(yè)資金狀況，為決策提供依據(jù)。
6、內(nèi)部控制：建立內(nèi)部控制機(jī)制，確保資金使用的合規(guī)性和透明度。
資金管理制度11
1總則
1.1為加強(qiáng)公司項(xiàng)目專項(xiàng)資金的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金，根據(jù)國家有關(guān)專項(xiàng)資金使用管理辦法的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
1.2項(xiàng)目專項(xiàng)資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面符合國家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點(diǎn)支持類產(chǎn)品和項(xiàng)目而獲得國家和省市地有關(guān)主管部門指定特定用途撥付的資金。
1.3專項(xiàng)資金管理和使用堅(jiān)持科學(xué)安排、合理配置、專款專用、專賬核算、嚴(yán)格監(jiān)管原則。
2工作職責(zé)
2.1項(xiàng)目專項(xiàng)資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門，分口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門、財(cái)務(wù)部門、科技管理部門、產(chǎn)品營銷管理部門等單位。
2.1.1歸口管理單位負(fù)責(zé)公司專項(xiàng)資金工作的分工安排、組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌管理。
2.1.2分口管理單位負(fù)責(zé)密切關(guān)注、研究符合國家和省市地各主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定或政策，負(fù)責(zé)組織完成專項(xiàng)資金項(xiàng)目的可行性分析和可研報(bào)告的編制，負(fù)責(zé)組織完成專項(xiàng)資金項(xiàng)目的備案、申報(bào)、答辯及審批落實(shí)工作，負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部門、歸口管理單位及時(shí)移交項(xiàng)目專項(xiàng)資金申報(bào)方案及批準(zhǔn)的資金撥付文件，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位專項(xiàng)資金的使用范圍進(jìn)行指導(dǎo)，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金主管部門上報(bào)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、專項(xiàng)資金使用情況等資料和報(bào)告，負(fù)責(zé)組織完成專項(xiàng)資金項(xiàng)目的檢查、驗(yàn)收和評(píng)價(jià)工作。
2.2項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的組織實(shí)施，負(fù)責(zé)按照項(xiàng)目專項(xiàng)資金預(yù)算范圍按計(jì)劃合理使用專項(xiàng)資金，負(fù)責(zé)按照分口管理單位要求提供項(xiàng)目實(shí)施各階段
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和項(xiàng)目總結(jié)，負(fù)責(zé)提請(qǐng)審計(jì)部門組織對(duì)項(xiàng)目各工程進(jìn)行結(jié)算審核，負(fù)責(zé)提請(qǐng)分口管理單位組織對(duì)項(xiàng)目各工程進(jìn)行內(nèi)部竣工驗(yàn)收和評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗(yàn)收和評(píng)價(jià)工作。
2.3財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金指定收款賬戶的提供，負(fù)責(zé)根據(jù)專項(xiàng)資金撥付文件跟蹤落實(shí)專項(xiàng)資金到位，負(fù)責(zé)審查項(xiàng)目實(shí)施單位按照專項(xiàng)資金預(yù)算范圍申報(bào)的專項(xiàng)資金使用計(jì)劃，負(fù)責(zé)按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定權(quán)限報(bào)批后支付專項(xiàng)資金，負(fù)責(zé)設(shè)立專項(xiàng)資金的專用科目進(jìn)行專賬單獨(dú)核算，負(fù)責(zé)建立專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，負(fù)責(zé)編制專項(xiàng)資金項(xiàng)目的資金預(yù)算、財(cái)務(wù)決算，負(fù)責(zé)配合審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)工作，負(fù)責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗(yàn)收和評(píng)價(jià)工作。
2.4審計(jì)部門負(fù)責(zé)在專項(xiàng)資金項(xiàng)目各工程交付驗(yàn)收前聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)各工程進(jìn)行結(jié)算審核、出具結(jié)算審核報(bào)告，負(fù)責(zé)根據(jù)專項(xiàng)資金主管部門要求在專項(xiàng)資金項(xiàng)目交付驗(yàn)收前聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)、出具財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告。
2.5紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的效能監(jiān)察工作。
3項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用
3.1項(xiàng)目資金來源包括專項(xiàng)資金和企業(yè)自有資金，其中專項(xiàng)資金包括專項(xiàng)借款、貸款貼息、資本金注入、專項(xiàng)補(bǔ)助。
3.2公司收到的項(xiàng)目專項(xiàng)資金要納入公司資金預(yù)算統(tǒng)一管控，以提高專項(xiàng)資金使用的整體效益。
3.3項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用審批按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定執(zhí)行。
3.4項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照申報(bào)方案中項(xiàng)目專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行，各項(xiàng)支出原則上不得超出申報(bào)方案專項(xiàng)資金預(yù)算的`開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。
3.5項(xiàng)目實(shí)施過程中，專項(xiàng)資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專項(xiàng)資金。
3.6為確保項(xiàng)目的順利實(shí)施，項(xiàng)目專項(xiàng)資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專項(xiàng)資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調(diào)整為專項(xiàng)資金支付。企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據(jù)墊付。墊付的票據(jù)包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。
4項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理
4.1根據(jù)集團(tuán)公司資金集中管理要求，公司不為專項(xiàng)資金單獨(dú)開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項(xiàng)資金的指定收款賬戶。
4.2公司收到專項(xiàng)資金撥付文件及后期收到撥付的專項(xiàng)資金時(shí)通過“其他應(yīng)收款——**專項(xiàng)資金”科目單獨(dú)核算。
4.3鑒于公司銀行存款納入了集團(tuán)公司資金集中管理，項(xiàng)目專項(xiàng)資金中的材料款、設(shè)備款、工程款等采購類款項(xiàng)支付通過公司在財(cái)務(wù)公司開立的一般存款賬戶支付或票據(jù)支付，費(fèi)用類款項(xiàng)支付通過現(xiàn)金支付或POS機(jī)刷卡支付。項(xiàng)目專項(xiàng)資金支付時(shí)通過“其他應(yīng)付款——**專項(xiàng)資金”科目單獨(dú)核算。
4.4項(xiàng)目專項(xiàng)資金的賬務(wù)處理按照20xx年2月財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定執(zhí)行。
4.5公司從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府主管部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性專項(xiàng)資金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在專項(xiàng)資金同時(shí)符合以下條件時(shí)作為不征稅收入從納稅所得額中減除。
4.5.1能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件。
4.5.2政府主管部門對(duì)該專項(xiàng)資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。
4.5.3專項(xiàng)資金的支出進(jìn)行了單獨(dú)核算。
4.6專項(xiàng)資金項(xiàng)目因不可抗力或無法預(yù)測(cè)的情況導(dǎo)致出現(xiàn)重大調(diào)整或無法實(shí)施，分口管理單位應(yīng)上報(bào)專項(xiàng)資金主管部門，按主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定退回未使用專項(xiàng)資金或按主管部門意見執(zhí)行。
4.7專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收工作完成后，專項(xiàng)資金如有結(jié)余，或項(xiàng)目驗(yàn)收不合格，或項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)結(jié)果差的，分口管理單位按主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定退回結(jié)余專項(xiàng)資金或按主管部門意見執(zhí)行。
4.8專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施過程中，紀(jì)檢監(jiān)察部門等單位或個(gè)人發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定管理和使用專項(xiàng)資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項(xiàng)資金等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的，一經(jīng)查實(shí)，按公司有關(guān)規(guī)定對(duì)涉嫌人員進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。
5附則
5.1本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部起草并解釋。
5.2本辦法經(jīng)公司批準(zhǔn)后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行。
資金管理制度12
第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理，確保學(xué)校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 財(cái)務(wù)部門為學(xué)校一級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全校的貨幣資金管理。學(xué)校二級(jí)獨(dú)立核算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實(shí)施細(xì)則。
第四條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分工體系和崗位責(zé)任制度。
(一)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當(dāng)相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
(二)嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
(三)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況定期進(jìn)行崗位輪換。
(四)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理與控制。
(五)設(shè)置專人負(fù)責(zé)保管定期存款單據(jù)，建立定期存款備查簿。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定專門的定期存款內(nèi)部規(guī)程。
(六)財(cái)務(wù)部門貨幣資金業(yè)務(wù)崗位設(shè)立為現(xiàn)金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對(duì)賬、銀行管理�，F(xiàn)金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對(duì)賬、銀行管理崗位;銀行出納崗不得兼任銀行對(duì)賬、銀行管理崗位;銀行交換崗不得兼任銀行對(duì)賬崗。
(七)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得在本單位擔(dān)任出納工作。
第五條 現(xiàn)金的管理。
(一)財(cái)務(wù)部門根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，確定校內(nèi)各單位單筆現(xiàn)金的開支限額，超出結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(二)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過限額的，應(yīng)及時(shí)送存銀行。不得坐收坐支現(xiàn)金。
(三)現(xiàn)金管理實(shí)行“收支兩條線”，現(xiàn)金收入必須及時(shí)入賬。任何單位或個(gè)人不得私設(shè)“小金庫”，不得套取現(xiàn)金。
(四)出納人員須按照經(jīng)會(huì)計(jì)審核無誤的記賬憑證記錄的現(xiàn)金數(shù)額準(zhǔn)確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。
(五)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，不定期地對(duì)現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金進(jìn)行稽核檢查。
第六條 銀行存款的管理。
(一)銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部、教育部關(guān)于銀行賬戶的管理辦法。
(二)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理學(xué)校及校內(nèi)獨(dú)立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務(wù)，校內(nèi)任何單位不得以任何名義開立賬戶。
(三)嚴(yán)格遵守人民銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀(jì)律，接受開戶銀行的監(jiān)督。不準(zhǔn)出租、出借和套用銀行賬號(hào)，嚴(yán)禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動(dòng)。
(四)加強(qiáng)支票管理，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發(fā)空白支票。
(五)設(shè)置專人核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，
對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查明原因，具體分析后按照程序進(jìn)行處理。
(六)銀行對(duì)賬單實(shí)行“雙簽”制度。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)每月對(duì)賬單審核簽字后，報(bào)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審簽后與當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證一同保存。
第七條 銀行票據(jù)和印章管理。
(一)銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、進(jìn)賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。
(二)負(fù)責(zé)銀行交換的人員辦理購買銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)逐一清點(diǎn)檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號(hào)是否連續(xù)、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號(hào)不連續(xù)，應(yīng)于購買時(shí)當(dāng)場(chǎng)更換，領(lǐng)用銀行票據(jù)時(shí)，要記錄登記，避免空白支票丟失。
(三)銀行出納負(fù)責(zé)保管空白支票，必須設(shè)立支票登記簿，及時(shí)登記支票的購入、使用和注銷情況。
(四)預(yù)留銀行的財(cái)務(wù)印鑒必須由專人分別管理，非上班時(shí)間應(yīng)分別存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。
(五)除規(guī)定的使用范圍外，財(cái)務(wù)專用章不得用于公文性質(zhì)的證明、通知等。
第八條 貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批。
凡從學(xué)校財(cái)務(wù)部門支取(含報(bào)銷與借款等)的現(xiàn)金、支票及匯款，均應(yīng)按照《華北電力大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》以及《關(guān)于大額資金使用審批的暫行規(guī)定》的要求辦理審批手續(xù)。涉及重大的.貨幣資金支取業(yè)務(wù)，還需要按照學(xué)校“三重一大”制度規(guī)定履行決策和審批程序。
第九條 貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。
建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點(diǎn)內(nèi)容是：
(一)貨幣資金業(yè)務(wù)流程是否存在安全隱患。
(二)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在與貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
(三)貸幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
(四)支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
(五)票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
資金管理制度13
一、資金管理和使用
1、社區(qū)的減災(zāi)經(jīng)費(fèi)必須納入社區(qū)統(tǒng)一管理。
2、嚴(yán)格實(shí)行賬款分開管理原則，社區(qū)指定一人為會(huì)計(jì)，一切現(xiàn)金由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理，其他人員一律不得管理現(xiàn)金。
3、對(duì)上級(jí)撥款資金、外來捐贈(zèng)資金等其他一切減災(zāi)資金都要及時(shí)足額進(jìn)賬。
4、各項(xiàng)資金的票據(jù)，一律使用正規(guī)發(fā)票，禁止使用商店購買或自制的收款收據(jù)。開具的資金發(fā)票，應(yīng)注明被收款單位（個(gè)人）名稱、收款內(nèi)容、收款所屬時(shí)間及開票人,并及時(shí)入賬。
5、嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理，現(xiàn)金收入，必須及時(shí)與出納結(jié)算，在結(jié)算時(shí)，不得以報(bào)銷票據(jù)抵扣現(xiàn)金，出納應(yīng)將當(dāng)日收入的現(xiàn)金及時(shí)解交開戶銀行，不得坐支。
6、支出在500元以下的用現(xiàn)金支付，超過500元以上的.支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。出納現(xiàn)金實(shí)行限額制度，日常零星開支所需備用金限額在1000元以內(nèi)，超出限額的應(yīng)及時(shí)交存開戶銀行，確保集體資金安全。
7、出納人員要建立現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬，逐筆登記收付業(yè)務(wù)，要求做到日清月結(jié)，賬款相符。月末應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，同時(shí)與銀行進(jìn)行對(duì)賬，若不一致，應(yīng)查明原因。
8、減災(zāi)資金一律不準(zhǔn)外借。
二、財(cái)務(wù)監(jiān)督和公開
社區(qū)減災(zāi)資金工作要接受業(yè)務(wù)主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，要實(shí)行財(cái)務(wù)公開制度，定期在公開欄公布財(cái)務(wù)收支情況，接受廣大居民的監(jiān)督，并報(bào)鄉(xiāng)政府備案。
1、向居民公開的內(nèi)容按縣政府、縣財(cái)政局、縣民政局規(guī)定的內(nèi)容公開。
2、向本社區(qū)工作者公開的內(nèi)容減災(zāi)資金來源：包括上級(jí)部門下?lián)艿难a(bǔ)助資金、社會(huì)捐贈(zèng)資料等。減災(zāi)資金支出：減災(zāi)防災(zāi)宣傳資料、設(shè)備購置、活動(dòng)支出費(fèi)、其他支出等。事業(yè)結(jié)余：收支結(jié)余。
資金管理制度14
第一章總則
第一條【目的及依據(jù)】為了進(jìn)一步理順本市住宅區(qū)物業(yè)管理活動(dòng)中各方主體的法律關(guān)系,明確業(yè)主、業(yè)主大會(huì)、物業(yè)服務(wù)企業(yè)等各方主體的權(quán)利和義務(wù),保證物業(yè)服務(wù)資金、物業(yè)共用部分經(jīng)營收益等屬于業(yè)主共有資金的安全,根據(jù)《物權(quán)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》、《北京市物業(yè)管理辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)章,制定本暫行辦法。
第二條【共用部分】本辦法所稱共用部分是指物業(yè)區(qū)域內(nèi)業(yè)主專有部分以外,按照規(guī)定由業(yè)主共同管理的建筑物、構(gòu)筑物及配套設(shè)施設(shè)備和相關(guān)場(chǎng)地。
第三條【業(yè)主共有資金】本辦法所稱業(yè)主共有資金是指物業(yè)管理區(qū)域內(nèi),由全體業(yè)主共同所有的資金。主要包括:
(一)物業(yè)服務(wù)資金;
(二)住宅專項(xiàng)維修資金;
(三)物業(yè)共用部分經(jīng)營收益;
(四)業(yè)主依據(jù)管理規(guī)約約定或者業(yè)主大會(huì)會(huì)議的決定分?jǐn)偟馁M(fèi)用;
(五)業(yè)主大會(huì)的其他合法收入。
第四條【適用范圍】住宅區(qū)業(yè)主大會(huì)依法成立后,對(duì)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)共用部分自行管理、委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者其它管理人管理的,適用本辦法。
第二章業(yè)主共有資金和物業(yè)共用部分管理
第五條【共用部分管理權(quán)利主體】業(yè)主大會(huì)是物業(yè)管理區(qū)域內(nèi),全體業(yè)主對(duì)物業(yè)共用部分實(shí)施管理的業(yè)主自我管理組織。
業(yè)主應(yīng)當(dāng)及時(shí)向業(yè)主大會(huì)交納管理物業(yè)共用部分所需的物業(yè)服務(wù)資金和其它分?jǐn)傎M(fèi)用。
第六條【管理合同締約主體】業(yè)主共同決定對(duì)共用部分委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人實(shí)施管理的,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會(huì)與物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人簽訂書面合同。
業(yè)主共同決定對(duì)共用部分自行管理的,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會(huì)與專業(yè)服務(wù)企業(yè)簽訂專業(yè)服務(wù)買賣合同。
第七條【管理規(guī)約約定】物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的全體業(yè)主應(yīng)當(dāng)在管理規(guī)約中約定物業(yè)共用部分管理方式、業(yè)主大會(huì)的權(quán)利義務(wù)、業(yè)主與業(yè)主大會(huì)的法律關(guān)系、業(yè)主共有資金管理等內(nèi)容。
第三章業(yè)主共有資金賬戶
第八條【共有資金賬戶的開立】住宅區(qū)業(yè)主大會(huì)成立并登記后,可以到銀行開立業(yè)主共有資金賬戶, 分類存儲(chǔ)業(yè)主共有資金。
第九條【物業(yè)服務(wù)資金】本辦法所稱物業(yè)服務(wù)資金是指由業(yè)主向業(yè)主大會(huì)交納的,用于支付住宅區(qū)內(nèi)共用部分維修、養(yǎng)護(hù)、管理,環(huán)境衛(wèi)生和秩序維護(hù)等相關(guān)費(fèi)用的資金。
物業(yè)服務(wù)資金的交納和使用由管理規(guī)約和全體業(yè)主共同決定。管理規(guī)約未約定或者全體業(yè)主未決定的,可參照《北京市物業(yè)服務(wù)收費(fèi)管理辦法(試行)》(京發(fā)改[20xx]2662號(hào))的有關(guān)規(guī)定。
第十條【專項(xiàng)維修資金】住宅專項(xiàng)維修資金用于支付住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造費(fèi)用。
住宅專項(xiàng)維修資金的交存、使用和監(jiān)督管理適用建設(shè)部、財(cái)政部《住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》和《北京市住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》的規(guī)定。
第十一條【物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會(huì)的其他合法收入】業(yè)主大會(huì)可以依據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,將物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會(huì)的其他合法收入納入業(yè)主共有資金賬戶,用于支付下列費(fèi)用:
(一) 業(yè)主大會(huì)、業(yè)主委員會(huì)的辦公費(fèi)用及人員工資、津貼、福利費(fèi)用等;
(二) 財(cái)務(wù)、審計(jì)、承接查驗(yàn)、物業(yè)服務(wù)評(píng)估監(jiān)理等費(fèi)用;
(三)業(yè)主共同決定支付的超出年度預(yù)算的支出;
(四) 業(yè)主共同決定支付的其他合理費(fèi)用。
第十二條【業(yè)主分?jǐn)傎M(fèi)用】物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會(huì)的其他合法收入不足以支付第十一條所列費(fèi)用的,不足部分由業(yè)主分?jǐn)?并存入業(yè)主共有資金賬戶。
業(yè)主分?jǐn)偳翱钯M(fèi)用的比例,管理規(guī)約或業(yè)主大會(huì)決議有約定的,按照約定;沒有約定或約定不明確的,按照業(yè)主專有部分面積占專有部分面積總和的比例確定。
第四章 業(yè)主共有資金交存
第十三條【資金交納】住宅區(qū)的業(yè)主應(yīng)當(dāng)按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定向業(yè)主大會(huì)交納物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用。
業(yè)主可以按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,定期將物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用存入業(yè)主一卡通,由業(yè)主大會(huì)按照約定通過銀行從業(yè)主一卡通中劃轉(zhuǎn)。使用業(yè)主一卡通劃轉(zhuǎn)資金的,銀行、業(yè)主、業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)簽訂書面合同。
第十四條【資金催繳】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)催繳。
業(yè)主拖欠專項(xiàng)維修資金的,由業(yè)主大會(huì)開戶銀行負(fù)責(zé)催繳。
全體業(yè)主應(yīng)當(dāng)在管理規(guī)約中確定業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專項(xiàng)維修資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的追繳辦法,以及欠費(fèi)業(yè)主名單公示、共同管理權(quán)利限制、收取滯納金等懲戒措施和具體實(shí)施主體。
第十五條【催繳措施】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,業(yè)主大會(huì)可以按照管理規(guī)約的約定,向欠費(fèi)業(yè)主發(fā)出欠費(fèi)繳納通知單,在住宅區(qū)顯著位置公示欠費(fèi)業(yè)主名單、門牌號(hào)及欠費(fèi)金額。
欠費(fèi)繳納通知單應(yīng)當(dāng)以書面形式作出。一般包含欠費(fèi)金額、繳費(fèi)期限、滯納金計(jì)算方法、繳費(fèi)帳戶、繳費(fèi)方法、相關(guān)后果等內(nèi)容。
第十六條【滯納金】業(yè)主大會(huì)可以依照管理規(guī)約的約定,向拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的業(yè)主收取滯納金。
業(yè)主大會(huì)向欠費(fèi)業(yè)主收取的滯納金歸全體業(yè)主共有。
第十七條【業(yè)主共同管理權(quán)利限制】業(yè)主大會(huì)可以根據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主大會(huì)會(huì)議的決定,限制欠費(fèi)業(yè)主行使下列共同管理權(quán)利:
(一)被選舉為業(yè)主委員會(huì)委員;
(二)業(yè)主大會(huì)會(huì)議的表決權(quán);
(三)業(yè)主大會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)限制的其它共同管理權(quán)利。
第十八條【欠費(fèi)債務(wù)轉(zhuǎn)移】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專項(xiàng)維修資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,轉(zhuǎn)讓物業(yè)時(shí)應(yīng)當(dāng)與業(yè)主大會(huì)結(jié)清。
房屋買受人與房屋出賣人可以在房屋買賣合同中約定房屋出賣人欠交物業(yè)服務(wù)資金、專項(xiàng)維修資金和分?jǐn)傎M(fèi)用向房屋買受人的.債務(wù)轉(zhuǎn)移。
房屋買受人在購買業(yè)主出賣的房屋時(shí),可以向業(yè)主大會(huì)索取相關(guān)費(fèi)用已結(jié)清的書面確認(rèn)文件。房屋買受人向業(yè)主大會(huì)索取房屋出賣人相關(guān)費(fèi)用已結(jié)清的書面確認(rèn)文件的,業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)提供。
第十九條【欠費(fèi)起訴】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M(fèi)用的,業(yè)主大會(huì)可以向人民法院提起訴訟。
第五章業(yè)主共有資金管理
第二十條【財(cái)務(wù)管理】業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)法規(guī)、政策的有關(guān)規(guī)定,建立專門的業(yè)主共有資金財(cái)務(wù)管理制度,保證資金安全。
業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)建立業(yè)主共有資金財(cái)務(wù)檔案,并指定專人保
管。管理人員變更的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)移交保管的財(cái)務(wù)檔案。
第二十一條【財(cái)務(wù)人員】業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)法規(guī)、政策的規(guī)定和管理規(guī)約的約定,聘請(qǐng)專門的財(cái)務(wù)管理人員管理資金。
第二十二條【收益管理】物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會(huì)的其他合法收入,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會(huì)財(cái)務(wù)管理人員按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定存入業(yè)主共有資金賬戶,嚴(yán)禁任何人截留、私分、私存或挪作他用。
第二十三條【擔(dān)保和經(jīng)營】業(yè)主大會(huì)不得向任何單位及個(gè)人借款或?yàn)槿魏蔚谌教峁⿹?dān)保,或者未經(jīng)業(yè)主共同決定利用業(yè)主共有資金對(duì)外投資。
第二十四條【年度預(yù)算、決算】業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)建立業(yè)主共有資金年度預(yù)算、決算制度。業(yè)主大會(huì)可以授權(quán)業(yè)主委員會(huì)或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)起草年度預(yù)算、決算方案,由業(yè)主大會(huì)會(huì)議審議后確定。
業(yè)主共有資金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算使用。在會(huì)計(jì)年度終結(jié)時(shí),業(yè)主共有資金節(jié)余部分,自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度;物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)發(fā)生超出業(yè)主共有資金年度預(yù)算的支出時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)召開業(yè)主大會(huì)會(huì)議作出決議。
第二十五條【資金使用監(jiān)督】業(yè)主大會(huì)可以按照業(yè)主大會(huì)議事規(guī)則和管理規(guī)約的約定,設(shè)立專門機(jī)構(gòu)監(jiān)督業(yè)主共有資金的使用。監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審查下列事項(xiàng):
(一) 是否按年度預(yù)算使用業(yè)主共有資金;
(二) 使用業(yè)主共有資金是否符合相應(yīng)程序;
(三)超出預(yù)算使用業(yè)主共有資金,是否經(jīng)業(yè)主大會(huì)會(huì)議決議;
(四) 業(yè)主共有資金使用中其他需要審查的事項(xiàng)。
業(yè)主大會(huì)未設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)的,可以推選業(yè)主代表履行前款職責(zé)。
第二十六條【年度公示】業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)定期與業(yè)主共有資金開戶銀行核對(duì)本住宅區(qū)業(yè)主共有資金帳目,并于每年一季度向業(yè)主公示下列情況:
(一)業(yè)主共有資金交存、使用、增值受益和結(jié)存的數(shù)額;
(二)發(fā)生列支的項(xiàng)目、費(fèi)用和分?jǐn)偳闆r;
(三)業(yè)主分戶帳(業(yè)主一卡通)中業(yè)主共有資金交存、使用、增值收益和結(jié)存的金額;
(四)其他有關(guān)業(yè)主共有資金使用和管理的情況。
業(yè)主對(duì)公示情況提出質(zhì)詢時(shí),業(yè)主大會(huì)工作人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)答復(fù)。
業(yè)主對(duì)公示情況有異議的,可以要求復(fù)核或者委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。
第二十七條【資金查詢】業(yè)主共有資金的開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立住宅區(qū)共有資金查詢制度,接受業(yè)主大會(huì)、業(yè)主對(duì)其分戶帳(業(yè)主一卡通)中住宅區(qū)業(yè)主共有資金使用、增值收益和帳面余額的查詢。
第二十八條【業(yè)主大會(huì)法律責(zé)任】業(yè)主大會(huì)及其工作人員不得侵占、挪用本物業(yè)管理區(qū)域業(yè)主共有資金;侵占業(yè)主共有資金的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)法律責(zé)任。受侵害的業(yè)主可以依法向人民法院提起訴訟。
第六章附則
第二十九條【參照?qǐng)?zhí)行】非住宅區(qū)物業(yè)共用部分和業(yè)主共有資金的管理參照本辦法。
資金管理制度15
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條本資金計(jì)劃僅指資金使用計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的投資、采購、開發(fā)、基本建設(shè)等，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的.使用狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。
第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各部門。
第二章各部門職責(zé)
第五條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應(yīng)樹立資金使用事前有計(jì)劃、事中有控制的管理思想，各部門依據(jù)各自分管工作計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金使用計(jì)劃的審核、匯總。
第三章資金計(jì)劃內(nèi)容
第六條資金支出
�。ㄒ唬┩顿Y活動(dòng)資金支出
1、土地：建筑項(xiàng)目部依據(jù)購地支付計(jì)劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計(jì)劃。
2、房屋建筑物：建筑項(xiàng)目部依據(jù)土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計(jì)劃。
3、機(jī)器設(shè)備：商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購計(jì)劃和進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃。
4、運(yùn)輸設(shè)備：綜合部依據(jù)行政車輛購置計(jì)劃，編制資金使用計(jì)劃。
�。ǘ┗I資活動(dòng)資金支出
互聯(lián)網(wǎng)金融項(xiàng)目組根據(jù)公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編制籌資活動(dòng)資金使用計(jì)劃。
�。ㄈ┙�(jīng)營活動(dòng)資金支出
1、商品采購：商務(wù)部依據(jù)公司商品采購計(jì)劃和進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃。
2、薪酬支出：綜合部負(fù)責(zé)編制職工工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等薪酬類資金使用計(jì)劃。
3、管理費(fèi)用支出：綜合部負(fù)責(zé)車輛費(fèi)用、水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃，業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、車輛費(fèi)用（除修理費(fèi)）等資金支付計(jì)劃由辦公室負(fù)責(zé)編制；車輛修理費(fèi)資金支付計(jì)劃由供應(yīng)處負(fù)責(zé)編制；環(huán)保費(fèi)（排污費(fèi)）資金支付計(jì)劃由生產(chǎn)安全處負(fù)責(zé)編制；試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、監(jiān)磅費(fèi)等資金支付計(jì)劃由質(zhì)量控制處負(fù)責(zé)編制。
4、稅金：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計(jì)劃。
5、銷售費(fèi)用：營銷部負(fù)責(zé)編制廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃，線下運(yùn)營部負(fù)責(zé)編制辦公修理費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、促銷費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃。
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凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充編制，一并上報(bào)。
第四章資金計(jì)劃編制程序
第七條為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。
第八條公司各部門每月23日前根據(jù)月度工作計(jì)劃編制本部門次月資金使用計(jì)劃并報(bào)公司財(cái)務(wù)部。
第九條財(cái)務(wù)處每月25日前匯總編制各部門資金使用計(jì)劃，報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人審批，并根據(jù)資金使用計(jì)劃合理安排資金，保證資金收支平衡。
第十條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用的準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)處下達(dá)經(jīng)審批的月度資金收支計(jì)劃至各部門，各部門要嚴(yán)格按照此計(jì)劃執(zhí)行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對(duì)不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的超計(jì)劃付款原則上不予支付。預(yù)算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)，公司分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負(fù)責(zé)人共同批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)處方可辦理。
第五章資金計(jì)劃控制
第十一條財(cái)務(wù)部每月編制資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并與資金使用計(jì)劃對(duì)比分析，檢查各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因。
第十二條財(cái)務(wù)處根據(jù)每月資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況，對(duì)各單位資金收支計(jì)劃兌現(xiàn)率進(jìn)行檢查、通報(bào)，對(duì)計(jì)劃兌現(xiàn)率出現(xiàn)重大偏差，嚴(yán)重影響公司現(xiàn)金流的，給予一定的考核。
第六章附則
第十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。
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