票據(jù)管理制度優(yōu)選(15篇)

　　在當今社會生活中，制度使用的情況越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家整理的票據(jù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

票據(jù)管理制度1

　　一、為了加強和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)的監(jiān)督管理工作，制止各種亂收費濫罰款行為，維護國家利益，保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實際，特制定本制度。

　　二、本制度所稱的財政票據(jù)，是指由省財政廳或減負辦統(tǒng)一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體以及其他組織(以下簡稱執(zhí)收單位)，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，征收或者收取政府非稅收入，社會團體收取會費，執(zhí)收單位進行財務(wù)往來結(jié)算等應(yīng)當使用財政票據(jù)的財務(wù)行為時，向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。

　　三、財政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財政票據(jù)。

　　四、財政票據(jù)的購領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動，適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。

　　五、財政票據(jù)實行專人、專帳、專柜管理。應(yīng)確定專門的票據(jù)管理員，票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺帳，財政票據(jù)要存放在保險柜中進行保管。

　　六、嚴格按照財政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù)，嚴禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù)，嚴禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財政票據(jù)，不得拆本使用財政票據(jù)，非本級預(yù)算單位不得發(fā)放財政票據(jù)。

　　七、應(yīng)根據(jù)當年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財政票據(jù)的使用情況，做好次年度的.用票計劃，并在每年的11月底以前向區(qū)級業(yè)務(wù)主管部門申報。

　　八、財政票據(jù)實行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購制度，一律憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。

　　九、加強對財政票據(jù)使用單位財務(wù)人員的培訓，保證其正確使用財政票據(jù)，票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準確、用途要合法。

　　十、票據(jù)管理員應(yīng)對每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領(lǐng)購及繳銷管理臺帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷行為，應(yīng)及時登記臺帳，隨時掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷和結(jié)存情況。

　　十一、所有開具財政票據(jù)取得的收入必須先入財政專戶，嚴禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。

　　十二、加強對財政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是：

　　(一)按月對票據(jù)的`領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進行清點核查，做到票據(jù)管理臺帳與票據(jù)實際使用情況相符，若有不符，應(yīng)及時查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時上報區(qū)財政局進行處理。

　　(二)檢查票據(jù)使用的合法性。對于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費行為的，責令票據(jù)使用單位更正錯誤行為，情節(jié)嚴重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。

　　(三)檢查使用財政票據(jù)所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現(xiàn)收入不入財政專戶和坐收坐支行為的，責令其迅速將資金入財政專戶，情節(jié)嚴重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。

票據(jù)管理制度2

　　小工廠管理制度

　　第一條 生產(chǎn)紀律

　　1、遵守企業(yè)考勤制度。

　　2、生產(chǎn)過程中必須嚴格按產(chǎn)品配方生產(chǎn)，勤儉節(jié)約，杜絕浪費。

　　3、 愛惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料，嚴禁損壞。

　　4、 服從生產(chǎn)主管的安排，及時作業(yè)，保證按時、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。

　　5、 衣著清潔整齊，按照要求穿制服上班。

　　6、 嚴禁私自外出，有事必須向生產(chǎn)主管請假。

　　7、 保持車間環(huán)境衛(wèi)生，不準在車間亂扔雜物，禁止隨地吐痰，每次生產(chǎn)任務(wù)完成后要將地面清掃干凈。

　　8、 當產(chǎn)品出現(xiàn)不良時應(yīng)立即停工并上報，查詢原因后方可繼續(xù)生產(chǎn)。

　　第二條 操作規(guī)程

　　1、正確使用生產(chǎn)裝置，嚴格按操作規(guī)程進行，非相關(guān)人員嚴禁亂動生產(chǎn)裝置。

　　2、生產(chǎn)過程中的藥品要按使用說明正確操作使用，注意防火、防爆、防毒。

　　3、嚴格按照裝置的使用說明進行生產(chǎn)，嚴禁因搶時間而影響產(chǎn)品質(zhì)量。

　　第三條 產(chǎn)品質(zhì)量

　　1、必須樹立“質(zhì)量第一、使用者至上”的經(jīng)營理念，保證產(chǎn)品質(zhì)量。

　　2、嚴把原材料進庫關(guān)，高品質(zhì)原料出高品質(zhì)產(chǎn)品。

　　3、禁止使用替代原料，嚴格按配方配料，配好料，配足料。

　　3、注意生產(chǎn)過程中的細小環(huán)節(jié)，要求包裝密封良好，碼垛整齊美觀。

　　5、檢查產(chǎn)品的標簽、名稱、生產(chǎn)日期、做到萬無一失。

　　6、裝車前需最后檢查、核對(產(chǎn)品名稱，數(shù)量、包裝情況)，做到單貨相符。

　　7、文明裝車，堆碼合理。

　　第四條 安全生產(chǎn)

　　1、生產(chǎn)過程中注意防火、防爆、防毒。

　　2、嚴格按照裝置使用說明操作，防止出現(xiàn)傷亡。

　　3、預(yù)混料生產(chǎn)時必須戴好防毒口罩、手套，防止腐蝕。

　　4、注意搬運機械的'操作，防止壓傷、撞傷。

　　5、正確使用帶電裝置及電氣開關(guān)，防止遭受電擊。

　　6、易燃、易爆物品應(yīng)單獨堆放，并樹立醒目標志。

　　7、原材料、包裝物、零小的裝置應(yīng)布局合理，堆放整齊，

　　第五條 裝置管理與維修

　　1、大宗裝置應(yīng)有專人負責。

　　2、所有裝置應(yīng)定期保養(yǎng)，每日檢查。

　　3、制訂完善的裝置維修及保養(yǎng)計劃，并做好維修保養(yǎng)記錄。

　　求公路隧道管理制度 機電管理制度

票據(jù)管理制度3

　　第一條為加強票據(jù)的管理和財務(wù)監(jiān)督，保證學院依法取得各項辦學收入，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《安徽省政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本制度。

　　第二條本制度所稱票據(jù)，是指除稅務(wù)發(fā)票之外，在收取學費、住宿費、各種代收代支費以及其他經(jīng)濟活動中，向收款單位或個人開具的收款憑證；是學院和被收費單位財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證；是財政、物價、審計等部門進行監(jiān)督檢查的依據(jù)。技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓等科研項目收入使用稅務(wù)部門印制的稅務(wù)發(fā)票，稅務(wù)發(fā)票由財務(wù)處統(tǒng)一向稅務(wù)部門辦理領(lǐng)、用、銷手續(xù)，并向稅務(wù)部門報送相關(guān)報表，照章納稅額計入科研成本。

　　第三條學院財務(wù)處按照省財政廳、物價局、非稅管理局規(guī)定統(tǒng)一購領(lǐng)和管理票據(jù)，財務(wù)處設(shè)專門管理人員負責辦理票據(jù)的領(lǐng)購、發(fā)放、保管、繳銷等手續(xù)，學院其他部門及人員不得自行購買、使用收費票據(jù)。

　　第四條票據(jù)是經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的重要憑證，學院各部門應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)及票據(jù)使用管理規(guī)定。學院主要行政負責人對本學院領(lǐng)用票據(jù)使用的規(guī)范性和合法性以及安全性負責。

　　第五條票據(jù)種類和適用范圍

　�。ㄒ唬�“安徽省政府非稅收入專用收據(jù)”，主要用于收取各類經(jīng)省物價局批準立項的學費、住宿費、大學英語考試、培訓費等行政事業(yè)性收費。

　�。ǘ�）“安徽省政府非稅收入一般繳款書”，主要用于開具“非稅收入專用收據(jù)”并當場收取現(xiàn)款后，集中匯繳至省財政廳指定的代理銀行，作為辦理繳款結(jié)算的的憑證。

　�。ㄈ�）上述兩種票據(jù)均有電子版和手工版，須按相關(guān)規(guī)定分類管理。

　　（四）“安徽省行政事業(yè)單位收款收據(jù)”，主要用于收取各種代收代支款項，如教材費、會務(wù)費、水電費、捐贈費等。

　　第六條票據(jù)的購領(lǐng)、使用和核銷

　　（一）票據(jù)的購領(lǐng)

　　1、學院在向省財政廳非稅管理局購買新的非稅票據(jù)時，應(yīng)憑省財政廳發(fā)放的《安徽省政府非稅收入票據(jù)購領(lǐng)證》購領(lǐng)非稅收入票據(jù)。購領(lǐng)新票據(jù)按照“交舊領(lǐng)新”方式，應(yīng)提交上次購領(lǐng)票據(jù)的使用情況和本次購領(lǐng)票據(jù)申請。

　　2、學院各部門領(lǐng)用票據(jù)，須經(jīng)財務(wù)處務(wù)負責人批準，并在財務(wù)處票據(jù)領(lǐng)用登記薄上進行登記，登記時注明領(lǐng)用原因、收費項目和標準、票據(jù)種類、數(shù)量及票據(jù)號碼等。

　�。ǘ�）票據(jù)的使用

　　1、財務(wù)處在使用票據(jù)前，應(yīng)檢查票據(jù)有無缺號、重號、少聯(lián)等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時報告給票據(jù)管理機構(gòu)并由其處理。票據(jù)必須按順序填寫，不得拆本使用。票據(jù)的填寫應(yīng)字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。因票據(jù)填寫錯誤或開具的“一般繳款書”未按時繳款等原因須作廢的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，并完整保存其各聯(lián)，不得私自銷毀。

　　2、財務(wù)處票據(jù)管理員必須保管好未使用的空白票據(jù)。在票據(jù)未被領(lǐng)用之前，不得預(yù)先加蓋有財務(wù)章，發(fā)現(xiàn)空白票據(jù)遺失，應(yīng)及時查明原因，辦理有關(guān)掛失手續(xù)。票據(jù)使用人須保管好在用的票據(jù)，發(fā)現(xiàn)遺失和短缺，須及時向本部門負責人和財務(wù)處報告。

　　3、票據(jù)必須嚴格按照各自用途使用，不得互相混用，也不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開，不得自行擴大專業(yè)票據(jù)使用范圍。

　　4、票據(jù)領(lǐng)用部門必須及時與財務(wù)處結(jié)算票據(jù)款項，所收款項由財務(wù)處按規(guī)定繳存財政專戶或單位銀行賬戶。票款結(jié)算后，財務(wù)處對部門所領(lǐng)用的票據(jù)進行核銷。

　　5、學院財務(wù)管理辦法規(guī)定，學院由財務(wù)處統(tǒng)一管理各項收支，其他部門或個人不得擅自收取費用。未使用規(guī)定票據(jù)收費（包括利用白條，或不開收據(jù)收費），視同私設(shè)小金庫，收繳其所得，并按有關(guān)規(guī)定處理。

　�。ㄈ�）票據(jù)的核銷

　　票據(jù)核銷時，要認真檢查票據(jù)的使用范圍和標準是否符合規(guī)定、開具的發(fā)票是否規(guī)范、有無缺少票據(jù)等。所有票據(jù)所收取的.款項必須全部收妥并解繳財政專戶或單位銀行賬戶。財務(wù)處按省財政廳相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一辦理票據(jù)核銷。

　　第七條票據(jù)的保管

　　票據(jù)使用完后，應(yīng)定期裝訂成冊，并按照財政部門的規(guī)定存放和保管，不得私自損毀。已開具的票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)領(lǐng)用登記薄，按照檔案管理的有關(guān)要求，保管期為5年，保存期滿，登記造冊，報經(jīng)主管部門查驗后銷毀。

　　第八條法律責任

　　下列行為屬于違反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為：

　�。ㄒ唬┻`反規(guī)定印制政府非稅收入票據(jù)的；

　�。ǘ�）轉(zhuǎn)讓、出借、代開政府非稅收入票據(jù)，或者使用非法票據(jù)，或者不按照規(guī)定開具政府非稅收入票據(jù)的；

　�。ㄈ�）違反規(guī)定發(fā)放、銷毀政府非稅收入票據(jù)，或者保管不善造成政府非稅收入票據(jù)毀損、滅失的；

　�。ㄋ模﹤卧臁⒆冊�、買賣政府非稅收入票據(jù)的；

　�。ㄎ澹﹤卧臁⑹褂脗卧臁柏斦�票據(jù)監(jiān)制章”的；

　　（六）其他違反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為。

　　對違反政府非稅收入票據(jù)管理的行為，按照《中華人民共和國行政處罰法》、國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》和《安徽省政府非稅收入管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定處理、處罰、處分。

　　第九條本制度自公布之日起施行。

票據(jù)管理制度4

　　一、單位使用的票據(jù)，應(yīng)指定專人向縣財政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。

　　二、各類票據(jù)應(yīng)有會計負責保管、發(fā)放、繳驗和結(jié)報工作，要建立健全票據(jù)使用登記制，嚴格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告單位領(lǐng)導和上級主管部門、財政部門。

　　三、單位對各類票據(jù)要嚴格分清使用范圍，不得混用；不準自行購買、自制；不準轉(zhuǎn)讓、代開；不準代替發(fā)票使用。

　　四、票據(jù)必須順號使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的“財務(wù)專用章”和收款人的`私章。票據(jù)使用時填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整，票據(jù)填寫錯誤應(yīng)另行填開，不得涂改，填錯票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。

　　五、票據(jù)繳驗結(jié)報時要審核收費資金是否足額解入銀行帳戶，是否規(guī)范使用票據(jù)，是否按規(guī)定標準收費，作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。

　　六、單位如發(fā)生機構(gòu)變更或管理票據(jù)的經(jīng)辦人員調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，將票據(jù)登記簿及尚未使用的空白票據(jù)填寫移交清冊，并保存?zhèn)洳椤?/p>

　　七、年度終了，應(yīng)當將當年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號，交會計歸檔，各類票據(jù)不能跨年度使用。

　　八、使用后的票據(jù)，按照會計檔案管理要求，定期歸檔保管。票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。

票據(jù)管理制度5

　　為加強政府非稅收入管理，規(guī)范政府非稅收入票據(jù)（以下簡稱“非稅收入票據(jù)”）使用，根據(jù)《甘肅省政府非稅收入管理條例》和《臨夏市政府非稅收入管理暫行辦法》以及《財政票據(jù)檢查工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際制定本制度。

　　一、非稅收入票據(jù)管理主管機關(guān)

　　市非稅收入征收管理局是政府非稅收入票據(jù)管理的主管機關(guān)。市非稅收入征收管理局具體負責全市政府非稅收入票據(jù)的發(fā)放、核銷和稽查的具體實施工作。

　　二、非稅收入票據(jù)的種類及適用范圍

　　1、非稅收入票據(jù)的種類。

　�、偈召M票據(jù)（含微機打印票據(jù)，下同）分為通用票據(jù)和專用票據(jù)，用于納入政府非稅收入管理的各種財政性資金的收繳。通用票據(jù)是指能夠滿足政府非稅收入征收的一般要求，具有通用性質(zhì)的票據(jù)，適用于普通或相對集中的行政事業(yè)性收費。專用票據(jù)是指為適應(yīng)政府非稅收入征收的特殊需要，具有特定試樣的專用性票據(jù)，適用于特定的行政事業(yè)性收費和政府性基金。專用票據(jù)可分為定額專用票據(jù)和非定額專用票據(jù)兩種；

　�、谫Y金往來結(jié)算票據(jù)；

　�、蹖嵤�“政府非稅收入收繳監(jiān)管系統(tǒng)”后，收費票據(jù)也包括匯繳政府非稅收入時所采用的“臨夏州政府非稅收入專用繳款書”。政府非稅收入來源中按照國家有關(guān)規(guī)定需要依法納稅的，應(yīng)按稅務(wù)部門的規(guī)定使用稅務(wù)發(fā)票，依法納稅，并將繳納稅款后的政府非稅收入全額上繳國庫或財政專戶。

　　2、非稅收入票據(jù)的適用范圍包括：

　　（1）納入財政預(yù)算管理的各種行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入；

　　（2）納入財政專戶管理的各種行政性收費，事業(yè)性收費、資金、基金、社會團體收取的`資金、醫(yī)療衛(wèi)生收費等；

　�。�3）經(jīng)省財政廳批準可以使用收費票據(jù)收取的其他資金。

　　三、非稅收入票據(jù)計劃

　　市非稅局要在年初向州非稅局報送全年用票計劃，根據(jù)各票據(jù)使用單位上報的票據(jù)用量計劃進行匯總，編制出全市收費票據(jù)用量計劃，經(jīng)審核后，上報州非稅局票據(jù)管理科。

　　四、非稅收入票據(jù)入庫

　　從州非稅局票據(jù)管理科購領(lǐng)票據(jù)后，由票據(jù)庫管員認真清點核對票據(jù)數(shù)量，對照計劃核對無誤后，填制“票據(jù)入庫單”及時入庫，并連同州非稅局發(fā)售票據(jù)聯(lián)一起交會計復(fù)核記賬。

　　五、非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)

　　（一）對直接繳款的執(zhí)收單位實行單位開具臨夏州非稅收入專用繳款書、銀行代收、銀行開具機打非稅收入票據(jù)，票據(jù)統(tǒng)一由代收銀行領(lǐng)購管理，代收銀行向非稅局領(lǐng)取非稅收入票據(jù)，執(zhí)收單位不再持有票據(jù)。

　�。ǘ�）對集中繳款的執(zhí)收單位非稅收入票據(jù)的領(lǐng)購

　　1、收費票據(jù)實行驗舊領(lǐng)新、分次限量購領(lǐng)制度。票據(jù)一次售票數(shù)量原則上以用票單位一個月的用量為標準，最多一次售票數(shù)量不超過用票單位兩個月的使用量，用票量特別少的單位一次發(fā)售一本。凡購領(lǐng)的收費票據(jù)必須在啟用前檢查是否有缺本、少頁、重頁等現(xiàn)象。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時向市非稅局報告。

　　2、首次領(lǐng)購收費票據(jù)，收費單位首次購領(lǐng)收費票據(jù)，必須向非稅局提出申請，同時提交省級以上有關(guān)收取收費項目的法律、法規(guī)復(fù)印件，財政部門會同價格主管部門批準收取收費項目的文件復(fù)印件，國務(wù)院或財政部批準設(shè)立政府性基金的文件復(fù)印件及物價部門頒發(fā)的《收費許可證》，經(jīng)市非稅局審查后發(fā)給《票據(jù)準購證》。執(zhí)收單位憑《票據(jù)準購證》購領(lǐng)票據(jù)。

　　3、再次購領(lǐng)收費票據(jù)。收費單位再次購領(lǐng)收費票據(jù)，應(yīng)出示《票據(jù)準購證》，并提交前次使用票據(jù)的情況，包括票據(jù)的冊（本）數(shù)、號碼、收取資金的金額等，經(jīng)州縣（市）非稅局審核，并確認收費收入已按規(guī)定上繳國庫或財政專戶后，方可繼續(xù)購領(lǐng)票據(jù)。對于資金沒有及時入庫的，應(yīng)暫時停止供應(yīng)票據(jù)。

　　4、收費單位收費票據(jù)的購領(lǐng)。執(zhí)收單位購領(lǐng)非稅收入票據(jù)數(shù)量較多時，應(yīng)填制“非稅收入票據(jù)申領(lǐng)單”，經(jīng)市非稅收入征收管理局審核加注意見后，帶《收費許可證》、《票據(jù)準購證》，到州非稅局購領(lǐng)票據(jù)。執(zhí)收單位購領(lǐng)非稅收入票據(jù)數(shù)量較少時，直接到市非稅局購領(lǐng)票據(jù)。

　　5、中央、省屬駐臨單位按照屬地管理原則，到市非稅收入征收管理局購領(lǐng)和核銷票據(jù)，中央、省另有規(guī)定的除外。

　　6、各執(zhí)收單位建立健全政府非稅收入票據(jù)的領(lǐng)用、保管、繳銷等制度，并確定專人負責。

　　六、非稅收入票據(jù)的開具和監(jiān)督

　　1、非稅收入票據(jù)的開具。

　�。�1）凡確定為直接繳款的市級執(zhí)收單位，只填寫“臨夏州政府非稅收入專用繳款書”到代收銀行繳款項，并取得機打非稅收入票據(jù)，執(zhí)收單位不再開具非稅收入票據(jù)。

　　（2）執(zhí)收單位在現(xiàn)場執(zhí)收并開具票據(jù)的，應(yīng)按照規(guī)定的項目、標準足額征收，據(jù)實開具非稅收入票據(jù)，不得打白條或多收少開票。

　�。�3）開具收費票據(jù)應(yīng)當按規(guī)定時期、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具，并加蓋單位財務(wù)印章。收費票據(jù)不準拆本使用；不準擅自擴大收費票據(jù)，過期收費票據(jù)及時清理上交，不得使用。

　　（4）執(zhí)收單位使用計算機專用收費票據(jù)的，必須報經(jīng)市非稅局審核批準后，方可使用省財政廳統(tǒng)一監(jiān)（�。┲频挠嬎銠C專用收費票據(jù)。開具后的存根聯(lián)應(yīng)當按照順序號匯總裝訂成冊。

　　2、非稅收入票據(jù)的監(jiān)督。市非稅收入征收管理局，對非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管等情況進行定期或不定期年審檢查，并通過票據(jù)的驗舊領(lǐng)新和票據(jù)年檢工作，及時糾正和查處有關(guān)部門和單位執(zhí)行政府非稅收入管理政策過程中的違規(guī)行為。被查單位應(yīng)如實反映情況，不得拒絕檢查或隱瞞情況，弄虛作假。

　　七、非稅收入票據(jù)的銷毀

　　執(zhí)收單位已開具的收費票據(jù)存根，應(yīng)妥善保管，保管其一般應(yīng)為五年。保存期滿需要銷毀的票據(jù)，由執(zhí)收單位負責登記造冊，數(shù)量、票號必須與《票據(jù)準購證》內(nèi)容相符，隨同《單位票據(jù)銷毀報告》報送財政部門非稅收入管理機構(gòu)。財政部門非稅收入管理機構(gòu)審核無誤后，發(fā)文核準銷毀。銷毀時財政部門非稅收入管理機構(gòu)派人到現(xiàn)場監(jiān)督銷毀，或由財政部門非稅收入管理機構(gòu)集中銷毀。

　　八、收費剩余票據(jù)的處置

　　收費單位變動和收費項目已被取消的，應(yīng)按規(guī)定辦理《票據(jù)準購證》的變更或注銷手續(xù)，未經(jīng)市非稅收入征收管理局批準，不得擅自處理剩余票據(jù)。執(zhí)收單位因管理不善，丟失票據(jù)的，應(yīng)當及時報告市非稅收入征收管理局，并登報聲明作廢。

票據(jù)管理制度6

　　隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導下，負責高速公路應(yīng)急處置處置，負責保障隧道內(nèi)機電裝置正常運轉(zhuǎn)和隧道結(jié)構(gòu)物整潔。其主要職責：

　　一、認真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機電裝置安全操作等有關(guān)規(guī)定，開展隧道車輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應(yīng)急處置。

　　二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求，按照《隧道機電裝置維護與管理暫行規(guī)定》進行正常維護，保障機電裝置正常運轉(zhuǎn)。

　　三、嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度和崗位職責，并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的'規(guī)定考核工作人員的工作實績，做到獎罰分明。

　　四、負責高速公路轄管路段路肩上報警求救電話的管理與維護，做到及時通知相關(guān)單位進行處理和施救。

　　五、嚴格遵守財經(jīng)紀律，積極開展增收節(jié)支活動，做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。

　　六、定期對隧道內(nèi)裝置和車輛執(zhí)行狀況檢查與巡視，并對上崗執(zhí)勤紀律檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處置，存在違規(guī)按規(guī)定查處。

　　七、參與隧道養(yǎng)護質(zhì)量的檢查與考評，使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無滲水或滴水，路面整潔，綠化無損。

　　八、負責做好本所黨建和精神文明建設(shè)，抓好綜合治理，做好宣傳報道工作。

　　九、負責做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計劃生育、辦公用品發(fā)放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。

　　十、組織開展文明視窗、安全視窗等競賽活動。

　　十一、按照應(yīng)急預(yù)案積極開展各項事故處置演練，并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進行訓練與考核。

　　十二、完成上級交辦的其它工作。

票據(jù)管理制度7

　　為了加強財務(wù)管理，提高科學理財水平，嚴肅財經(jīng)紀律財，保障全所工作的順利開展，特制定本制度。

　　一、認真學習《會計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規(guī)、制度，財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。

　　二、嚴格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。堅持原則，把好收支關(guān)。

　　三、按照收支兩條線的規(guī)定，認真履行職責，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結(jié)算憑證的管理、保存。

　　四、負責編制單位年度預(yù)算、決算報表。加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。

　　五、堅持勤儉辦事的方針，加強資金管理，精打細算，厲行節(jié)約，對鋪張浪費等不良現(xiàn)象。

　　六、單位一切費用支出，經(jīng)所領(lǐng)導核準，經(jīng)辦人簽名，所長簽字方可報銷。

　　七、對原始憑證進行嚴格審核，如不合法、不真實、數(shù)量、單價、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。

　　八、每月按時向所長提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結(jié)，上報下達。

　　九、銀行賬戶要完全符合開設(shè)賬戶的規(guī)定，財務(wù)預(yù)留印鑒由財務(wù)人員分開保管，及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表，按規(guī)定裝訂歸檔，妥善保管。

　　十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進行固定資產(chǎn)盤點清查，賬、物核對，如有盤盈、盤虧，要及時查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理。

　　十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合，因工作需要購買、招待等經(jīng)所長批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù)，做好后勤保障工作。

　　一、為了加強票證管理，進一步規(guī)范和正確使用票證，特制定本制度。

　　二、票證是有價證據(jù)，有利于保護合法經(jīng)營，強化管理手段，規(guī)范經(jīng)營行為，搞好統(tǒng)計工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅持專人負責專人發(fā)放，專人核銷，建立票證明細登記，定期檢查的'原則。并實行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證及時供應(yīng)。

　　三、嚴格票據(jù)發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據(jù)亂扔亂放，以防丟失。

　　四、開據(jù)票據(jù)必須按項目填寫清楚，嚴格執(zhí)行政策，注明時間、開票人員的姓名、單位，以便備查。同時開票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。

　　五、處罰票據(jù)嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，認真做到開票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。

　　六、票據(jù)作廢必須所長簽字同意，財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關(guān)。

　　七、營運證工本費收取嚴格執(zhí)行有關(guān)政策，嚴禁發(fā)放人情證。

　　八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據(jù)繳銷使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據(jù)核繳收回入庫，發(fā)現(xiàn)問題要如實向領(lǐng)導匯報，以便及時處理。

　　九、因工作需要，票管員發(fā)生變動，在互相交接時，必須簽字交接清楚，以防意外。

　　十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的，視其情節(jié)輕重，給予以下處分：(1)開票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的，給予警告，責令改正。(2)對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失(損失額小于100元)的，給予相應(yīng)損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據(jù)丟失、損毀的，站(隊)負責人要負領(lǐng)導責任，并給予處罰相應(yīng)損失額(按票據(jù)最高價值計算)20%的經(jīng)濟處罰;給予票據(jù)管理人員或直接責任人處罰相應(yīng)損失額80%的經(jīng)濟處罰，并責令在全所會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的;撤消站(隊)負責人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀處分;(4)對中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)，堅決依法處理。

票據(jù)管理制度8

　　一、協(xié)會的財務(wù)工作人員必須持有上崗證，并嚴格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》。

　　二、負責編制協(xié)會年度收支計劃，經(jīng)會長同意后，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。

　　三、根據(jù)協(xié)會的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會長、秘書長;季財務(wù)報表報理事會，年度財務(wù)報表報登架理機關(guān)。

　　四、負責固定資產(chǎn)增減變動、清查盤點等會計核算和監(jiān)督，全面映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。

　　五、負責應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的'管理，以及日常經(jīng)費報銷、審核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。

　　六、負責保管會計檔案及固定資產(chǎn)等資料，保證會計資料合法、真實、準確、完整。

　　七、接受財稅部門、審計機關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登架理機關(guān)等有關(guān)部門對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作。

票據(jù)管理制度9

　　為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。

　　一、收款票據(jù)的種類及使用范圍

　�。ㄒ唬┴斦�部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

　　行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。

　　1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù)）。

　　2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)收費特點，特別制作的票據(jù)（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。

　�。ǘ�）醫(yī)院財務(wù)科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)

　　指與服務(wù)對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。

　　二、收費票據(jù)的購領(lǐng)與核銷

　　（一）收費票據(jù)的購置

　　1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務(wù)部門派專人，持省以上權(quán)限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式，向財政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)；票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構(gòu)代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。

　　2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計劃，經(jīng)院領(lǐng)導批準，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。

　�。ǘ�）收費票據(jù)的領(lǐng)用登記

　　1、醫(yī)療單位購入票據(jù)后，應(yīng)由財務(wù)部門驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。

　　2、收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫《收票票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。

　　3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。

　　（三）收費票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定

　　1、收費票據(jù)退費的規(guī)定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：

　�。�1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗單），作為退費憑證附件。

　�。�2）退費前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費依據(jù)和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據(jù)后。

　�。�3）若出現(xiàn)部分退費的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額退費處理，并重開實收收據(jù)。

　�。�4）退費票據(jù)連同收款日報表交財務(wù)部門。

　　2、收費票據(jù)作廢的'規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。

　　3、掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據(jù)粘貼在掛號員報送的結(jié)帳單上一起交財務(wù)部門。

　�。ㄋ模┦召M票據(jù)的核銷

　　1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：

　�。�1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員結(jié)帳單（經(jīng)確認已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

　　（2）住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

　�。�3）掛號收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。

　�。�4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。

　　2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號時，以票據(jù)存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。

　　3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)�。粚︻I(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。

　　4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。

　　三、收款票據(jù)的管理

　　（一）收款票據(jù)由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

　�。ǘ�）醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)存根。

　　（三）票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收票據(jù)明細報表（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。

　�。ㄋ模┦褂檬召M票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告，必要時應(yīng)當在報刊上聲明作廢。

　�。ㄎ澹┪从猛甑挠啽臼绞論�(jù)不得跨年使用，年度終了財務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

　　四、責任追究

　　單位與個人違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)《財政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號）相關(guān)規(guī)定進行處罰。

　　（一）單位應(yīng)對票據(jù)管理制定切實可行的崗位責任制，對領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據(jù)遺失的（包括已開票據(jù)，未按規(guī)定銷毀存根行為），視情節(jié)輕重，責成相關(guān)責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。

　�。ǘ�）應(yīng)領(lǐng)用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位，不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對外收費，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責任，根據(jù)《財政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號）第十六條進行處罰，并責相關(guān)責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。

　　（三）醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù)，出讓、出借、代開票據(jù)的，衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當?shù)刂髁髅襟w上公開披露，根據(jù)《財政違法行為處分條例》進行處罰，并按干部管理權(quán)限，對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責任。

票據(jù)管理制度10

　　第一條為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為，加強協(xié)會財務(wù)管理，保障協(xié)會健康發(fā)展，依據(jù)財政部《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》，特制定協(xié)會財務(wù)管理制度。

　　第二條協(xié)會財務(wù)管理工作遵守《民間非營利組織會計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會章程》，切實履行財務(wù)職責，如實映財務(wù)狀況，接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的檢查、監(jiān)督。

　　第三條協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經(jīng)費來源主要為：

　　1、會員交納的會費;

　　2、企業(yè)和個人的捐贈;

　　3、政府和有關(guān)單位的資助;

　　4、協(xié)會資金的`銀行利息;

　　5、協(xié)會開展有償服務(wù)的收入等。

　　第四條協(xié)會的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費用、主辦各類活動的費用和各次召開會員會、理事會的相關(guān)費用，不得在會員中分配。

　　第五條協(xié)會建立嚴格的財務(wù)管理制度，配備專業(yè)財務(wù)人員，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單設(shè)立銀行賬戶，經(jīng)費立，不與其他部門或單位混管。

　　第六條協(xié)會的合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計人員審核后，報財務(wù)負責人和協(xié)會會長審批。嚴格控制開支，緊縮管理費支出。協(xié)會經(jīng)費收支每季度通報一次，由秘書長在理事會會議上通報，并接受審議。

　　第七條協(xié)會實行理財，財務(wù)公開，協(xié)會會長每年向會員會報告財務(wù)收支狀況，如實映協(xié)會收支，并接受審議。協(xié)會換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團登架理機關(guān)的財務(wù)審計。

　　第八條本制度經(jīng)理事會審議通過后生效，由理事會解釋。

　　鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會

票據(jù)管理制度11

　　一、票據(jù)包括向財政部門購領(lǐng)的行政事業(yè)性收費票據(jù)和事業(yè)單位結(jié)算票據(jù)，以及向主管部門購領(lǐng)的中小學收費收據(jù)。學校私自印刷的票據(jù)為無效票據(jù)。

　　二、學校所有票據(jù)的購領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸會計室負責。具體管理工作由總賬會計負責。

　　三、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記制度。票據(jù)在領(lǐng)用時需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時，須檢查其使用的合法性、合規(guī)性，是否缺少、交回日期及剩余份數(shù)等內(nèi)容。票據(jù)使用完畢，須全部送財政部門核銷。

　　四、對須提供票據(jù)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的'性質(zhì)按規(guī)定開具不同種類的票據(jù)。

　　五、票據(jù)項目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。

　　六、各種票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，方可蓋具印鑒。

　　七、對錯填的票據(jù)應(yīng)將各聯(lián)完整保存，并在各聯(lián)顯著位置上加蓋“作廢”戳記。

　　八、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會計檔案一起保存。

　　九、總賬會計應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。

票據(jù)管理制度12

　　1、為了加強票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求，結(jié)合本校實際，特制定本制度，請嚴格遵守執(zhí)行。

　　2、對票據(jù)的使用，設(shè)立票證兼管員，由單位會計擔任，負責各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。

　　3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時，應(yīng)點清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù))，辦理xx領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確責任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

　　4、核銷已使用的.票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導匯報。

　　5、使用票據(jù)收費必須兩人以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領(lǐng)導說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人責任。

　　6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領(lǐng)導匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認真審查核實，上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當事人責任。

　　7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

票據(jù)管理制度13

　　1、為加強學校收費票據(jù)的管理和監(jiān)督，按照《江蘇省中小學財務(wù)管理若干規(guī)定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費（非商事收費）票據(jù)管理暫行辦法》要求，特制定本制度。

　　2、票據(jù)管理包括對向財政部門購領(lǐng)事業(yè)性收費票據(jù)和結(jié)算票據(jù)、向稅務(wù)部門購領(lǐng)的`發(fā)票和向銀行購領(lǐng)的銀行結(jié)算空白憑證。學校不得私自印刷票據(jù)替代上述票據(jù)。

　　3、學校所有票據(jù)的購領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸口財務(wù)科負責。具體管理工作由財務(wù)科科長負責。

　　4、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費票據(jù)、結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時，須檢查其使用的合法性和合規(guī)性、是否缺少、交回日期、剩余份數(shù)等內(nèi)容。全部使用完以后，再全部送財政部門核銷。

　　5、收費收據(jù)和結(jié)算票據(jù)必須到財政部門購領(lǐng)。其他業(yè)務(wù)需開具票據(jù)時，必須到上級業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一購領(lǐng)。

　　6、發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)提供票據(jù)的必須提供票據(jù)。

　　7、項目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。

　　8、票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，方可蓋具。

　　9、票據(jù)使用必須按順序用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓�。若需作廢，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。

　　10、銀行結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時必須登記起止號碼，使用時進行領(lǐng)用登記；因書寫原因需作廢時，應(yīng)加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應(yīng)附在記賬憑證后。

　　11、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會計檔案一起保存。

　　12、財務(wù)科長應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。

票據(jù)管理制度14

　　一、嚴格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理辦法管理好學校的票據(jù)。

　　二、學校所用的.發(fā)票必須是由稅務(wù)所購買的《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)》和《上海市財政局行政事業(yè)性收費通用收據(jù)》，不得以其它收據(jù)代替。

　　三、發(fā)票有專人負責購買、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號整理存藏，不得擅自銷毀。各類收據(jù)收費許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學校會計結(jié)算服務(wù)中心購買。

　　四、開發(fā)票應(yīng)按規(guī)定，整本按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，印章齊全，必須做到票款相符。

　　五、不能重復(fù)開具發(fā)票，如對方遺失發(fā)票聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期，發(fā)票名稱，對方單位名稱、內(nèi)容、金額、發(fā)票編號。

　　六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整，發(fā)現(xiàn)填寫錯誤的，必須終新填開，并在錯誤的收據(jù)上加蓋作廢戳記，全份保存，不得私自銷毀。

　　七、發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得折本使用發(fā)票，兩種收據(jù)不得混淆使用，不得自行擴大收費范圍，增加收費項目。

票據(jù)管理制度15

　　第一條支票簽發(fā)使用管理

　　1、因業(yè)務(wù)需要，由銀行購入支票時，需登記支票購買手冊，以便備查。

　　2、購入的空白支票及預(yù)留印鑒，應(yīng)存于保險柜中。銀行預(yù)留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。

　　3、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋，不得預(yù)先在支票上蓋章。

　　4、對作廢支票應(yīng)加蓋作廢章，并妥善保管。

　　第二條支票簽發(fā)使用管理

　　1、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。簽發(fā)支票時應(yīng)填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。

　　2、支票應(yīng)按順序使用，不得跳號使用。

　　3、各部門領(lǐng)用支票時，必須經(jīng)過廠領(lǐng)導同意、財務(wù)負責人認可后出納人員才可以簽發(fā)支票。

　　4、日常費用支出使用支票時，應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人要在支票登記簿上寫清購買內(nèi)容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號碼、用款限額并且由經(jīng)辦人簽字。

　　5、支票使用人需按申請的用途、核定的'金額使用支票，不得套用支票，不得轉(zhuǎn)借他人，實際使用金額即將出現(xiàn)超限額時不得先斬后奏，需經(jīng)財會負責人同意后方可使用，并在一周之內(nèi)報帳。對超期未報的支票，財會人員應(yīng)及時催報，未報帳之前不得再領(lǐng)用支票。

　　6、報帳時財會人員要認真審核支票的合法性、用途、金額、并由經(jīng)手人、部門負責人和財會負責人簽字后附支票存根入帳。報銷后，注銷轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用記錄。

　　第三條對收入票據(jù)的管理

　　1、支票：要審核簽發(fā)日期是否有效；支票填寫是否符合銀行規(guī)定（大小寫金額及筆色）；對方簽章是否符合規(guī)定；用途是否填寫并屬實；是否有對方帳號；有密碼的銀行支票是否填有密碼，并應(yīng)核實支票簽發(fā)單位是否有透支危險，上述諸項如審核無誤，方可收帳，開具收據(jù)，作為接交依據(jù)，并應(yīng)及時送交銀行。

　　2、匯票：需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數(shù)是否清楚。如上述諸項審核無誤，方可收帳。為明確責任，財會結(jié)算人員應(yīng)建立匯票接收登記冊，并由交接雙方簽字。對因各種原因退回的銀行匯票，財會人員除及時與對方取得聯(lián)系外，要對匯票妥善保管，不得丟失，以便二次投存銀行或退回原單位。

　　3、對收到的銀行承兌匯票除認真審核其票面是否合格外，還要按照銀行匯票的有關(guān)管理規(guī)定造冊登記并妥善管理。

　　4、銀行匯票在未到承兌期限時，應(yīng)由會計人員妥善保管，如果丟失，應(yīng)立即報告、作廢和聲明并由責任人承擔一切經(jīng)濟損失。在匯票到期前，會計人員應(yīng)提前10天向銀行申請承兌。

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