報銷制度管理制度

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報銷制度管理制度

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度使用的情況越來越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編整理的報銷制度管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

報銷制度管理制度

報銷制度管理制度1

　　一、報銷范圍：

　　本細(xì)則適用于因工作需要出差報銷的人員。

　　二、出差審批辦法：

　　1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫"出差申請單"明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

　　如要借款，應(yīng)填寫"領(lǐng)款單"，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時財務(wù)部實行"前帳不清、后帳不借"的原則。

　　2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫"差旅費報銷單"，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認(rèn)可。

　　三、差旅費報銷原則

　　（1）市區(qū)內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。

　�。�2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，沒有正式發(fā)票的均不給報銷。

　　（3）車費報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。

　�。�4）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　�。�5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；只按規(guī)定報銷出差各項補貼。

　�。�6）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。

　　四、差旅費報銷有關(guān)注意事項

　　1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

　　2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。

　　4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

　　5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。

　　6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。

　　7、訂票手續(xù)費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。

　　8、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

　　五、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。

報銷制度管理制度2

　　一、差旅費報銷規(guī)定

　　1、住宿費：住宿標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟適用型酒店，費用標(biāo)準(zhǔn)參考當(dāng)?shù)厝缂铱旖菥频杲?jīng)濟型客房均價。一般同性二人一起出差的，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報銷。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報銷住宿費。員工趁出差之便，事先經(jīng)部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費等由個人自理。

　　2、城際交通費：高鐵為二等座標(biāo)準(zhǔn)、其他火車為硬臥硬座標(biāo)準(zhǔn)。員工乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差任務(wù)緊急、路途較遠(yuǎn)的，經(jīng)部門主管同意，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機。

　　3、市內(nèi)交通費：市內(nèi)交通費實報實銷，以經(jīng)濟兼顧效率為原則，優(yōu)先選擇地鐵、公交結(jié)合短程的出租車，報銷票據(jù)日期應(yīng)與出差日期吻合。

　　4、出差補貼：出差補貼原則為伙食補貼，填列在外埠出差費報銷單上的住勤補助欄憑發(fā)票報銷，標(biāo)準(zhǔn)為50元/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報銷陪同客戶就餐的招待費，則扣除相應(yīng)的餐費補貼。

　　5、手機話費：手機話費補助每月150元，憑發(fā)票報銷。為了工作的方便和便于聯(lián)系，每月報銷話費的手機不得少于規(guī)定的開機時間。工作日：早8：00-晚21：00 節(jié)假日：早10：00-晚18：00。

　　6、業(yè)務(wù)招待費：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費的應(yīng)通過出差計劃、客戶拜訪計劃等事先上報并列明大致費用預(yù)算，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)同意后再報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)部方可給予報銷。

　　7、禮品贈送：除了必須當(dāng)面贈送或者不適宜郵寄的禮品外，贈送給客戶的禮品原則上由上海本部統(tǒng)一準(zhǔn)備和寄送，以保證禮品的質(zhì)量，加強管理。必須當(dāng)面贈送的禮品須在出差計劃或者客戶拜訪計劃中事先向領(lǐng)導(dǎo)提出申請。

　　二、出差計劃和出差報告

　　1、出差計劃：出差前須提前三天提交出差計劃給部門主管，詳細(xì)列明擬出差的城市、拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費項目及費用預(yù)算等內(nèi)容，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)同意后再出差。

　　2、出差報告：出差結(jié)束三天內(nèi)須完整填寫出差報告并發(fā)送給部門主管，出差計劃和出差報告可使用同一張表格。

　　三、拜訪計劃和拜訪報告

　　拜訪市內(nèi)客戶需填寫拜訪計劃，于每周三下班前將下周客戶拜訪計劃發(fā)郵件給部門主管，同時總結(jié)上周客戶拜訪報告，格式可參考出差計劃和出差報告，詳細(xì)列明拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費項目及費用預(yù)算等內(nèi)容

　　四、費用報銷流程

　　1、報銷流程：需先經(jīng)財務(wù)部出納、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、部門主管、總經(jīng)理針對費用真實性合理性及報銷單據(jù)粘貼的合規(guī)性等審批流程，再交由財務(wù)部出納、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行報銷付款。報銷流程一般需耗時10天左右。

　　2、報銷程序：由報銷人填寫報銷單，將出差計劃和出差報告、拜訪客戶記錄表、費用報銷明細(xì)表等發(fā)送給部門主管及財務(wù)部相關(guān)審核人員，經(jīng)財務(wù)部出納、財務(wù)部負(fù)責(zé)人比對相關(guān)出差及拜訪報告、費用明細(xì)表、報銷單據(jù)無誤后，將報銷單據(jù)送至部門主管及總經(jīng)理簽署審批，整個審批流程結(jié)束后再交財務(wù)部出納付款。

　　3、發(fā)票注意事項：發(fā)票按日期順序依次粘貼，并與報銷單一一對應(yīng)，同一天的發(fā)票則按時間順序依次粘貼，時間早的發(fā)票貼在上面，時間晚的發(fā)票貼在下面。若遺失票據(jù)或發(fā)生無票據(jù)的費用，須由報銷人自行找其他類似發(fā)票代替并附上書面報告寫明用其他發(fā)票代替的原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后再交財務(wù)出納報銷。超標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)由總經(jīng)理根據(jù)報銷人提交的書面申請進(jìn)行審批。

　　4、其他報銷注意事項詳見《上海鴻曄財務(wù)報銷具體規(guī)定(20xx年第1號文)》

　　五、附則

　　1、財務(wù)部有權(quán)要求報銷人就報銷事項做出詳細(xì)的書面說明。

　　2、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，并自20xx年5月1日起正式執(zhí)行。

報銷制度管理制度3

　　●第一條固定資產(chǎn)報銷：

　　1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計畫，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；

　　2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票；

　　3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷；

　　4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷後，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

　　●第二條流動資產(chǎn)報銷：

　　1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫；

　　2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報銷；

　　3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；

　　4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；

　　5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；

　　6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；

　　7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；

　　8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款.

報銷制度管理制度4

　　第一章總則

　　一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。

　　第二章借款報銷程序

　　一、借款報銷的審批權(quán)限

　　1.公司人員出差費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

　　2.各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

　　三、借款流程

　　1.借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。

　　2.借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

　　四、借款管理規(guī)定

　　1.出差借款：借款人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)。

　　2.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　3.各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　五、報銷管理程序

　　1.借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

　　2.報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

　　3.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

　　第三章差旅費報銷程序

　　一、費用標(biāo)準(zhǔn):

　　直轄市

　　2.省會城市

　　3.縣級及以下

　　二、費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明

　　1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計。

　　3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

　　4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

　　5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　6.關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

　　7.出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷；

　　8.其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

　　第四章交通費、通訊費報銷程序

　　一、交通費報銷管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)：

　　1.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車

　　2.市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　�。ǘ﹫箐N辦法：

　　1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

　　3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：

　�。�1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

　�。�2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

　�。�3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

　�。�4）陪同重要客人外出的；

　�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。

　　以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

　　2、通訊費報銷管理的規(guī)定

　　（1）為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，員工通訊費每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。

　�。�2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

　　第五章報銷辦法

　　1.本人填寫好報銷單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

　　2.財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

　　第六章附則

　　一、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

　　三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　附：報銷流程圖

報銷制度管理制度5

　　為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,有效控制差旅費用的支出,根據(jù)目前運行中存在的實際情況.特作部份適當(dāng)調(diào)整,修定本辦法.從頻布之日起生效.原規(guī)定同時廢止

　　一、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)

　　1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”的原則。

　　2、開支范圍：包括出差地點的市內(nèi)交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支.實行包干制

　　3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：

　　(1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

　　(2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

　　(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。

　　(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。

　　(5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準(zhǔn)方可超標(biāo).不能先斬后奏

　　二、辦理程序及報銷辦法

　　1、省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”，注明出差地點、事由、預(yù)計天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費借款。

　　2、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費。

　　3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。

　　4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負(fù)。

　　5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，(特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批)，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。

　　6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達(dá)本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。

　　7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

　　三、其他規(guī)定

　　1、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見，方可執(zhí)行。財務(wù)部依據(jù)報銷程序(原始單據(jù)注明：單位名稱及準(zhǔn)確的日期、金額)審核報銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。

　　3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財務(wù)核銷。

　　4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時，按標(biāo)準(zhǔn)予以補助。

　　5、出差人員預(yù)借差旅費最高限額20xx元/次。

　　6、售后服務(wù)出差補助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行(發(fā)生的運費及安裝調(diào)試費用應(yīng)計入銷售計價當(dāng)中)。

　　四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

　　湖北京漢動力科技有限公司

　　20xx年4月6日

報銷制度管理制度6

　　第一條本辦法所管理的對象為公司辦公設(shè)備、用品、印刷品、低值易耗品等。

　　第二條公司鑰匙的保管

　　公司鑰匙由人事行政部專人保管和使用，不可將鑰匙隨意轉(zhuǎn)交他人保管；

　　第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門請款進(jìn)行購買。

　　第四條采購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付，若金額較少或有特殊情況，要提前說明原因方可支付現(xiàn)金。

　　第五條公司固定資產(chǎn)均有相應(yīng)的固定資產(chǎn)保管卡，任何員工不經(jīng)人事行政部批準(zhǔn)不允許私自進(jìn)行調(diào)換、改裝或其它類似行為。若因此造成經(jīng)濟損失，將視情況給予相應(yīng)的處罰。

　　第六條屬正常辦公消耗時所領(lǐng)用辦公用品需經(jīng)公司行政登記領(lǐng)用。

　　第七條員工辦理離職時，應(yīng)歸還借用、領(lǐng)用及公司規(guī)定之應(yīng)歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產(chǎn)，由人事行政部負(fù)責(zé)監(jiān)督，相關(guān)管理責(zé)任的部門負(fù)責(zé)人檢驗并進(jìn)行確認(rèn)、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經(jīng)濟或?qū)嵨镔r償。任何人不得以任何原因?qū)⒐居闷窊?jù)為己有。

　　第八條報銷

　　1.報銷時間：每周及每月按規(guī)定時間報銷費用。

　　2.用于公司各種用途的費用在報銷時,需附上相關(guān)的正式發(fā)票及原始憑證，經(jīng)部門主管簽字，送至人事行政部審核，由人事行政部統(tǒng)一交由財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)無誤后交至總經(jīng)理，總經(jīng)理審批簽字后方可發(fā)放其款項。

報銷制度管理制度7

　　為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，提高資金使用效率，加強會計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本制度。

　　一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　�。ㄒ唬﹫箐N憑證必須是由財政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負(fù)責(zé)人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。

　�。ǘ┌l(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

　�。ㄈ┯≌乱R全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

　�。ㄋ模┌匆�(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務(wù)費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，勞務(wù)費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字，報分管財務(wù)校長簽批。

　�。ㄎ澹┰计睋�(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。

　　二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求

　�。ㄒ唬┈F(xiàn)金結(jié)算的注意事項

　　1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

　　2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算。

　�。ǘ┿y行結(jié)算注意的事項

　　1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫铮瑧?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。

　　2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預(yù)付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開具支票、匯票、匯兌。

　　3、使用支票付款時，應(yīng)先取得對方的正式發(fā)票或有準(zhǔn)確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。

　　（三）領(lǐng)取支票注意事項

　　1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

　　2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

　　3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

　　4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

　　5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負(fù)責(zé)。

　　6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　三、借款和結(jié)賬要求

　�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財務(wù)校長簽字后，方可到出納員處借款，但應(yīng)提前預(yù)約，以保證用款。私人用款一律不借。

　�。ǘ┓惨虮９懿簧疲斐涩F(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。

　�。ㄈ┙Y(jié)帳：公務(wù)活動結(jié)束后，必須憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。

　　如因特殊情況不能及時結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體結(jié)賬日期（最長不超過三個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報財務(wù)校長審核批準(zhǔn)。

　　（四）采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　（五）在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

　　四、經(jīng)常性支出報銷管理

　　（一）辦公用品、維修等專項材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應(yīng)章。

　�。ǘ┼]寄費：應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。

　�。ㄈ┎盥觅M：按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓(xùn)的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報銷時再行支付。

　　（四）會議費：應(yīng)為列入預(yù)算的會議費用，結(jié)算時應(yīng)附省級部門會議通知等各項開支清單。

　�。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。

　�。┎盥觅M、會議費、培訓(xùn)費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。

　�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴(yán)格加以控制。

　�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標(biāo)書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報告等。

　�。ň牛┬⌒途S修支出，應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批準(zhǔn)的維修報告，單位招標(biāo)文件。

　　五、財務(wù)報銷流程及相關(guān)要求

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷基本流程

　　報銷人取得相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核簽→分管校長審批→財務(wù)校長審批→報銷人將報銷單據(jù)交出納會計辦理相關(guān)手續(xù)。

　�。ǘ┴攧�(wù)報銷相關(guān)要求

　　1、教職工到財務(wù)處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知，參加會議的須有省級會議通知等。

　　2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長審批。

　　3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

　　4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

　　5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，不予報銷。

　　6、報銷時間規(guī)定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。

　　3、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

　　為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財務(wù)管理制度。

　　1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可報銷。嚴(yán)禁白條入帳。

　　2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度，堅持會計原則，履行會計義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

　　3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據(jù)分類整理好，每張原始票據(jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

　　4、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定，及時準(zhǔn)確地做好經(jīng)費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟制裁。

　　5、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴(yán)格禁止亂收亂支。

報銷制度管理制度8

　　公司級領(lǐng)導(dǎo)

　　1、汽車不限；

　　2、火車軟座、硬臥；

　　3、飛機經(jīng)濟艙；

　　4、輪船二等艙；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）

　　5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)報銷。

　　6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時應(yīng)及時請示，事后補辦批準(zhǔn)手續(xù)。

　　7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。

　　8、外埠出差每人每天按照50元補助

　　中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級）

　　火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

　　1、兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。

　　2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

　　3、外埠出差每人每天補貼40元。

　　其他人員

　　火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

　　1、兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。

　　2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

　　3、外埠出差每人每天補貼30元。

　　備注

　　1、航空保險費每人次一份；

　　2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；

　　3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn)；

　　4、乘出租車需事先請示。

　　5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補助（報銷時提供其他有效票據(jù)）。

　　6、實行差旅費包干的不在此列。

　　7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。

　　8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

　　一、出差期間，因特殊原因住宿費超標(biāo)的，必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。

　　三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

　　四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。

　　六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補貼。

　　七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。

　　八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。

　　九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進(jìn)行。

　　十、報銷注意事項：

　　1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

　　2、出差補助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補。

　　3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

　　4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書面說明，列出需報銷單據(jù)的明細(xì)項目、金額，經(jīng)主管簽批后，報公司分管財務(wù)副總簽批報銷。

　　十一、美于差旅費借支的規(guī)定：

　　1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請進(jìn)行審核；

　　2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；

　　3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，1個月之內(nèi)未歸還借款的，由財務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。

　　十二、市內(nèi)公務(wù)補貼

　　1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進(jìn)行。

　　2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進(jìn)行，市場部可與月底列表集中申報。

　　3、各部門應(yīng)對申報補貼的真實性負(fù)責(zé)。

　　十三、本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

報銷制度管理制度9

　　一、目的

　　為保證公司正常的財務(wù)報銷運作，規(guī)范員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。

　　二、范圍

　　公司全體員工

　　三、職責(zé)

　　1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請；

　　2、財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請，發(fā)放相應(yīng)款項，處理發(fā)票等單據(jù)；

　　3、人力資源部和財務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；

　　四、程序

　　1、個人借支及報銷

　　2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù)，經(jīng)部門主管批復(fù)后報財務(wù)部審核；

　　2.2.報銷費用必須使用有效憑證，并如實填寫《費用報銷單》；

　　2.3.報銷審批權(quán)限根據(jù)《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；

　　2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn)；

　　2.5.個人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時報銷并清償所借款項，報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財務(wù)部作出合理書面解釋，并辦理續(xù)期申請，否則將從借款員工工資中扣除；

　　2.6.員工離開公司前必須結(jié)清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時更正，如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應(yīng)收款項虧欠未清的，應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索；

　　2.7.暫借經(jīng)費嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則；

　　2、國內(nèi)出差

　　2.1.出差規(guī)定

　　2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計劃；

　　2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發(fā)、返回時間，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工。

　　2.1.3如需事先預(yù)支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財務(wù)部審批及領(lǐng)��；

　　2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；

　　2.1.5出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事；

　　2.1.6如因個人原因確需額外逗留的，應(yīng)提前辦理休假手續(xù)，逗留期間所產(chǎn)生之費用自行負(fù)擔(dān)；

　　2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應(yīng)及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用；

　　2.1.8出差費用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷，逾期者需向財務(wù)部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷。

　　2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：

　　a、出差地、日程、目的地；

　　b、出差處理事項；

　　c、出差條件及意見；

　　2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；

　　2.2.交通工具

　　2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具；

　　2.2.2員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。

　　2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；

　　2.2.4在以下情況可以使用計程車：

　　a、時間緊急；

　　b、攜大量現(xiàn)款；

　　c、有客戶陪同；

　　d、無簡易交通之地段或無班車情況。

　　2.2.5交通費用實報實銷。

　　2.3通信費用

　　2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報銷相應(yīng)的通信費用（參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》）；

　　2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費用；

　　2.3.3嚴(yán)禁營私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費用報銷資格；

　　2.3.4通信費用應(yīng)及時申報，隔月作廢。

　　2.4住宿費用

　　2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區(qū)按行政級別對待：

　　2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工；

　　2.4.3地區(qū)分為

　　a類消費區(qū)（深圳、北京、上海）

　　b類消費區(qū)（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）

　　c類消費區(qū)（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）

　　2.4.4具體費用請參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》；

　　2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則；

　　2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚�，員工住宿以此作為首選；

　　2.4.7如陪同客戶同行，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。

　　2.5應(yīng)酬費用報銷規(guī)定及膳食補助

　　2.5.1應(yīng)酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷；

　　2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助；餐費補助按實際出差時間算，中午12時至夜里12時出差的按半天算；

　　2.5.3如有報銷餐費的，或由對方單位負(fù)責(zé)支付用餐的，則取消當(dāng)日補助，具體按實際情況計算；

　　2.5.4本市出差，不再另報銷餐費，夜間返回的（19：00以后）按餐費標(biāo)準(zhǔn)補助誤餐費。

　　2.5.5在外留宿實行每日餐費補助；

　　2.5.6餐費補助費用請參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》。

　　3、國外出差

　　3.1出差規(guī)定

　　3.1.1所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準(zhǔn)；

　　3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給；

　　3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標(biāo)準(zhǔn)；

　　3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；

　　3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；

　　3.2交通工具：

　　3.2.1一律經(jīng)濟客位，總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位；

　　3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟實惠，安全快捷為原則；

　　3.2.3乘坐國外航線之旅費，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)往返機場請搭機場巴士，或搭出租汽車前往巴士站�？偨�(jīng)理以上可自行選擇。

　　3.3臨時費用：

　　3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費及因公交際應(yīng)酬之費用可隨附單據(jù)按實報銷；

　　3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運費用自行負(fù)擔(dān)。如屬公物可按合法憑證報銷；

　　3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準(zhǔn)后方能報銷；

　　3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。

　　3.4差旅費用請參考《財務(wù)報銷費用細(xì)則》：

　　五、相關(guān)文件：

　　1、財務(wù)報銷制度實施細(xì)則

　　2.財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

報銷制度管理制度10

　　第一章總則

　　第一條為了進(jìn)一步加強zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)移動通訊費報銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費用的原則,結(jié)合公司實際,制定本辦法。

　　第二章適用范圍及管理原則

　　第二條適用范圍:公司所屬各部門移動及固定電話費用報銷均適用本辦法。

　　第三條管理原則:通訊費用按照“限額報銷、超額自理、結(jié)余不補”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費發(fā)票在本單位進(jìn)行報銷。

　　第三章報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)

　　第四條報銷范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車司機,外地駐站人員。

　　第五條報銷標(biāo)準(zhǔn):

　　(一)單位正職(或副科級主持工作)報銷標(biāo)準(zhǔn)為360元/月;

　　(二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷標(biāo)準(zhǔn)為260元/月;

　　(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;

　　(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;

　　(五)定向服務(wù)用車司機150元/月;司機100元/月。

　　(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月

　　第六條固定通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn):

　　(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費200元/月;

　　(二)副科級固定通訊費150元/月;

　　(三)各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費為300元/月。

　　第七條手機及固定電話報銷管理規(guī)定:

　　(一)“24小時”開機原則,享受話費報銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時開機。

　　(二)公司享受話費報銷的人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實行一卡(一號)報銷,以報公司登記備案的號為準(zhǔn),其余卡(號)話費自理。

　　(三)手機換號后應(yīng)第一時間報本單位相關(guān)部門,進(jìn)行重新登記,避免貽誤工作或給話費報銷造成影響。

　　(四)享受話費報銷人員,應(yīng)及時檢查手機使用情況,如電量、話費、手機狀況等,以免造成停機影響工作。

　　(五)對于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動話費按其較高的崗位報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得重復(fù)報銷。

　　(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費可用其他月份結(jié)余話費進(jìn)行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負(fù)擔(dān)超額部分話費。

　　第四章附則

　　第八條本辦法由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。

　　第九條本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

　　第十條本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。

報銷制度管理制度11

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤最大化為的目標(biāo)，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分類，將財務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分別說明各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第二部分借款管理規(guī)定、流程

　　第一條借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。

　　(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時辦理報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(四)借款結(jié)清規(guī)定：

　　1．借款結(jié)清時，應(yīng)以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補。

　　2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

　　(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

　　(二)審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

　　不超過5000元（含）的借款由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批，財務(wù)部門可付款；

　　超過5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門方可付款。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費、資料費等。

　　第二條費用報銷的一般規(guī)定：

　　(一)報銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。

　　(二)費用報銷的一般流程：

　　取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會計主管人員審核→財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款

　　(三)除另有規(guī)定外，單筆費用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

　�。ㄋ模└笨偨�(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷。

　　(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單。

　　(六)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　　(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)報銷日。

　　第三條各項費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄒ唬┙煌ㄙM：

　　1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請示部門負(fù)責(zé)人，并在報銷單上注明已請示領(lǐng)導(dǎo)。

　　2．報銷時出租車票不得連號。

　　3．發(fā)生交通費用，應(yīng)立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門協(xié)商，每周報銷壹次。

　　4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。

　　（二）差旅費：1．差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　職務(wù)

　　交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

　　外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

　　30元/天

　　部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

　　40元/天

　　總經(jīng)理助理

　　飛機

　　200元/天

　　50元/天

　　總經(jīng)理及以上飛機

　　實報實銷

　　注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

　　2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　3．實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

　　4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據(jù)實際出差天數(shù)，在公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。特殊情況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。

　　5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。

　　7．工作人員外出參加會議、培訓(xùn)等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。

　　8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。

　　9．中山市內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)差旅補助。

　　10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，對當(dāng)事人處以五至十倍罰款。

　　11．出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi)，應(yīng)到財務(wù)部門辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，公司財務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。

　�。ㄈ┱`餐費及聚餐費：

　　1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。

　　2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn)：20元/人，超過標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。

　�。ㄋ模┩ㄓ嵸M：

　　業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷，享受話費補貼的員工應(yīng)隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費補貼。

　�。ㄎ澹┱写M：

　　招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。

　�。┪木�、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費：

　　1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。

　　2.報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。 3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報銷單等一起交財務(wù)部門。

　　（七）汽車費用：

　　1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。

　　2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸箐N。

　�。ò耍┢渌M用：

　　1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，沒有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　第四部分工薪福利支出制度及流程

　　第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┟吭�2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務(wù)部、五金車間、組裝車間；

　�。ǘ┪褰疖囬g核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。

　　（三）財務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　　（四）按工薪審批程序?qū)徟?

　　1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財務(wù)部出納復(fù)核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

　�。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶攧�(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

　　（六）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條；

　�。ㄆ撸┡R時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

　　第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

　　(一)填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。

　　(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

　　(三)結(jié)賬報銷：

　　1.資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　　2.按費用報銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

　　3.財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　　4.若需提前預(yù)付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗收合格后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分材料款的付款程序

　　第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的`材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。

　　第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續(xù)，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

　　第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：

　　財務(wù)部應(yīng)付會計編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》→財務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款

　　第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》，每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

　　第五條若當(dāng)月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應(yīng)商，則在下月安排采購資金時優(yōu)先安排支付，以此類推。

　　第七部分附則

　　第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

　　第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

　　20xx-xx-xx

報銷制度管理制度12

　　為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，《中小學(xué)財務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結(jié)合學(xué)校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學(xué)）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)，購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。（必須是本年度或前一年度印制的）

　　4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍；手工填寫的發(fā)票財務(wù)部門不得給予報銷。

　　5、臨時工工資等的發(fā)放，由總務(wù)處編制工資表，按人員造冊，注明標(biāo)準(zhǔn)、時間，并須相關(guān)人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后，報后勤校長審核，校長簽批后到會計室報銷，學(xué)校臨時工工資每學(xué)期結(jié)報一次。

　　6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

　　7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），可比照同程火車硬臥票價的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。

　　二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

　　現(xiàn)金結(jié)算的注意事項

　　1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

　　2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

　　3、因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續(xù)（憑上級通知，填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見），借用現(xiàn)金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學(xué)校會計室有現(xiàn)金時再按規(guī)定結(jié)算。

　　4、報銷時間規(guī)定：學(xué)校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù)，周五學(xué)校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

　　三、往來帳款結(jié)算的要求

　　1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報校長審核批準(zhǔn)。

　　2、零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到會計室結(jié)帳。

　　3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由會計室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

　　四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

　　（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

　　學(xué)校實行正職校長“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長審核，校長批報后，方可到會計室辦理結(jié)算。

　�。ǘ┴攧�(wù)報銷基本手續(xù)及要求

　　1、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。

　　2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財務(wù)的校長審核后報校長審批。

　　3、報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

　　4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

　　5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的，會計室不得接收發(fā)票。

　　6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會計，出納會計收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付，做到現(xiàn)金不截留，不挪作他用。

　�。ㄈ┫嚓P(guān)業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

　　1、紅十字互助金，特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會根據(jù)上級關(guān)規(guī)定辦理，政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金，由政教處及紅十字理事會根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定，造冊并報校長室審批后，由會計室發(fā)放。

　　2、獨生子女費，領(lǐng)取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學(xué)校會計室于每年年底造冊，報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。

　　3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他費學(xué)校工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

　　4、零時工工資（實行基本工資加浮動）由總務(wù)處部門負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊，報校長室審批后到學(xué)校會計室報銷。

　　5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，采購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人在月底前填寫《物資采購申請單》,分管校長簽名后報后勤校長審批，履行手續(xù)經(jīng)上級主管部門同意后，統(tǒng)一由學(xué)�？倓�(wù)處安排兩人以上購買，超過千元以上購物必須經(jīng)校務(wù)會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷（低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司）。

　　6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧�，先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由學(xué)校請示教育主管部門同意后進(jìn)行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。

　　7、固定資產(chǎn)的購置，按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由總務(wù)處辦理好采購手續(xù)，憑采購單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校會計室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至?xí)嬍肄k理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒有安排的，原則上會計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報校長室批準(zhǔn)后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購，并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校會計室辦理結(jié)算。

　　8、差旅費的報銷：

　�。�1）教職員工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn)，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。

　　（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。

　�。�3）出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為：縣區(qū)0元，市區(qū)內(nèi)12元，特定地區(qū)20元（特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；

　　（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費3元，包干使用，不再報銷市內(nèi)交通費，當(dāng)天往還的，可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內(nèi)交通費，出租車發(fā)票一律不予報銷；

　�。�5）“差旅費報銷單”先經(jīng)分管財務(wù)的校長審核，再由校長批報，最后到會計室報銷。（外出學(xué)習(xí)、聽課或培訓(xùn)的差旅報銷時由帶隊人報銷，報銷時需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》）職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，會計室有權(quán)拒付。

　　9、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定：

　�。�1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的：

　　①、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規(guī)定憑據(jù)限額報銷，學(xué)費、培訓(xùn)費等開支，憑據(jù)全額報銷，

　�、凇⒖h內(nèi)不發(fā)伙食費補助，

　�、劢處熇^續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費用自理。

　�。�2）教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費用學(xué)校不予報銷。

　　10、招待費：

　　學(xué)校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負(fù)責(zé)安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn)（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學(xué)校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準(zhǔn)，所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報校長批準(zhǔn)，辦理招待費結(jié)算時附后。招待費報支時，必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長處進(jìn)行審核，最后到會計室報銷，未辦理審批手續(xù)的，不支付招待費用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排，總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報。

　　11、校內(nèi)零星維修和綠化等項目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務(wù)處開具派工單。所有零工在結(jié)算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)，

　　12、基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%。

　　13學(xué)生講義、學(xué)校行政打�。�

　　講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn)，經(jīng)過校長辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價后（總務(wù)處暫時按如下標(biāo)準(zhǔn)審定：打印版面費3元，復(fù)印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，以上均為含稅價），報校長室審核、報批，最后到會計室結(jié)算。

　　14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費：

　�。�1）學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長室決定，校長辦公室負(fù)責(zé)安排。校長辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型，用車前辦公室根據(jù)實際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請單”用車，報校長簽同意后予以安排，[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi)：直接接或送120元，用車達(dá)半天的150元，用車一天的為250元,以上均為含稅價]。結(jié)報時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》（需一票一單）發(fā)票經(jīng)校長辦主任見證后，報校長審核、批報，再到會計室結(jié)算。

　　（2）學(xué)校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結(jié)報時需提供《岡上小學(xué)來客接待用煙清單》，結(jié)報時要把用煙清單作為附件結(jié)報。

　�。�3）辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制，不得私用公報，并做到按月結(jié)報。

　　15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規(guī)定納入績效工資計算，學(xué)校在公務(wù)費內(nèi)不再列支。

　　16、當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據(jù)，會計室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　17、本制度未盡事宜由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。

報銷制度管理制度13

　　第一條為保障公司各項出差工作正常有序，明確出差費用報銷的程序和標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

　　第二章費用報銷審批

　　第二條差旅費用開支，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)理（主任）簽字后，按公司報銷流程審批。

　　第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報銷須上級批準(zhǔn)后按公司報銷流程審批；公司各副總經(jīng)理本人出差報銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按公司報銷流程審批。

　　第三章差旅費開支

　　第四條公司差旅費報銷包括交通費、住宿費、出差補助等。

　　第五條差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。

　　第六條公司員工出差，須先行確定地點、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費用預(yù)算，以保證差旅費在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的，由部門經(jīng)理（主任）批準(zhǔn)，超過此期限的，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。

　　第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機標(biāo)準(zhǔn)（見表一）乘坐，特殊情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。

　　第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買硬臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購票價的20％給予補貼。（乘坐特快列車的，按特快票價的20％補貼；購買軟座票者不給補貼。）

　　第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場、火車站、碼頭往返費用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。

　　第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項費用實報實銷。出差人員住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見表二）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實報實銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)；部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差每人每天給予出差補助省內(nèi)20元/日，省外50元/日，特殊地區(qū)100元/日的標(biāo)準(zhǔn)補貼。

　　第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財務(wù)部將視具體情況確定報銷標(biāo)準(zhǔn)；聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費，原則上按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補助。

　　第十四條員工出差發(fā)生的文印費，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。

　　第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事，只報銷市區(qū)公交費用。

　　第十六條出差人員預(yù)借差旅費，應(yīng)填寫“出差借款單”；若申請出差時宴請費的，還應(yīng)同時附上“招待費用審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理（主任）審核簽字后，送財務(wù)部審核、財務(wù)總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

　　第十七條出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，超過時間原則上不予報銷，特殊情況需說明原因。

　　第十八條每月會計核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出差費用進(jìn)行統(tǒng)計，實行獨立核算。

　　第十九條本制度由公司辦制定，修改時亦同。

　　本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　本制度從20xx年12月1日開始生效。

報銷制度管理制度14

　　為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結(jié)合VN項目實際情況，特制定本辦法。

　　一、交通費等級標(biāo)準(zhǔn)和住宿費及出差補助標(biāo)準(zhǔn)

　　出差人員交通費實行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷;住宿費實行限額內(nèi)憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。伙食補助費和市內(nèi)交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā);通訊費憑據(jù)按實報銷。

　　二、交通費開支辦法

　　1、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實行憑據(jù)按實報銷的辦法。因超過乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自理，不予報銷。

　　2、乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購?fù)P鋪票。

　　3、員工出差乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機。

　　4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。

　　5、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，其差價不獎勵給個人。

　　6、交通費有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞蟾妫瑘箐N時應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷。

　　三、市內(nèi)交通費包干辦法

　　1、員工出差期間，市內(nèi)交通費按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費。

　　2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再實行市內(nèi)交通費包干辦法，憑據(jù)報銷。

　　3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不實行包干，憑據(jù)報銷;原則上在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內(nèi)交通費，也不實行包干辦法。

　　四、住宿費開支辦法

　　1、員工出差期間的住宿費按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。

　　2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平均計算日住宿費。

　　3、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。

　　4、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報銷住宿費。

　　5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調(diào)費、治安費、城市建設(shè)費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。

　　6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。

　　7、住宿費有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞蟾�，報銷時應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷。

　　五、出差人員的伙食補助

　　1、按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，以出差自然(日歷)天數(shù)計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關(guān)的費用。

　　2、員工出差過程中由公司負(fù)責(zé)吃住的，不再報銷伙食補助費。

　　3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據(jù)實際情況不再給予或減半給予伙食補助。

　　六、項目建設(shè)期間的生活補助費

　　在VN項目建設(shè)期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關(guān)項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補助標(biāo)準(zhǔn)確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　七、出差審批和差旅費報銷審批流程

　　1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費報銷的簽批手續(xù)按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。

　　2、因工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

　　3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單、“出差明細(xì)清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷，無“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財務(wù)不予報銷。

　　八、差旅費管理

　　(一)加強對備用金和預(yù)借款項的管理和監(jiān)督。

　　公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門核銷。對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　(二)加強差旅費核銷管理。

　　1、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部不予報銷，并有權(quán)對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。

　　(三)加強原始憑證的審核。

　　1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：(1)、憑證名稱;(2)、填制憑證的日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名稱;(6)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;(7)、數(shù)量、單價和金額;(8)、各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款

　　業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

　　2、對原始憑證的技術(shù)性要求：

　　(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。

　　(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

　　(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

　　(5)、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。

　　九、差旅費的核算

　　差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。

　　十、報告與監(jiān)督檢查

　　差旅費的報告與監(jiān)督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　十一、其他