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學校財務管理制度

時間:2021-08-19 09:32:36 制度 我要投稿

關于學校財務管理制度范本

  在生活中,制度起到的作用越來越大,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。相信很多朋友都對擬定制度感到非?鄲腊,以下是小編為大家收集的關于學校財務管理制度范本,歡迎閱讀與收藏。

關于學校財務管理制度范本

  學校財務管理制度1

  為了使學校財務管理工作制度化,規(guī)范化,財務工作有據(jù)可查,有章可循,根據(jù)相關的法律法規(guī)和上級有關財務管理制度,結合我校實際,特制訂本財務管理制度。

  (一)管理原則

  學校財務管理實行集中管理原則,全學區(qū)的財務收支,在校長領導下,按照財務制度,由中心校財務室統(tǒng)一收支,各村組辦學經(jīng)費按校內(nèi)分配制度由中心校統(tǒng)一下?lián),村組負責人管理使用,同時要向中心校財務室報帳,接受其管理和監(jiān)督。

 。ǘ┴攧帐罩Ч芾眢w制

  1、學校財務管理堅持收支“兩條線”,一個口子進,一個口子出,做到增收節(jié)支,勤儉辦學,嚴禁輔張浪費,將有限的資金用在刀刃上。

  2、實行實記入帳制,堅持做到收支有依有據(jù),嚴禁收入不出據(jù),收入不入帳,多收少記和“小金庫”,嚴禁支出無憑據(jù),使用無效票據(jù)和多支多報。

  3、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的收費項目和收費標準,杜絕教師私自亂收費現(xiàn)象發(fā)生。

  4、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的報銷制度,堅持報銷標準,控制出差人次數(shù),出差人員須經(jīng)學校派遣方可出差,否則不予報銷費用。

  5、學校財務收支應有計劃,避免盲目支出,保證學校教職工基本福利待遇的落實,保證學校的正常運轉,保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發(fā)展。

  6、實行帳款分離,會計管帳不經(jīng)手現(xiàn)金,出納經(jīng)手現(xiàn)金不管帳。

 。ㄈ┈F(xiàn)金管理

  1、學,F(xiàn)金實行銀行開戶管理,任何收入必須堅持先入行后支出,杜絕坐收坐支。

  2、學校出納手中現(xiàn)金原則上不得超過1000元,否則若因現(xiàn)金被盜,后果自負。

  3、學校出納必須按時收好學校一切經(jīng)費并及時入庫,按學校規(guī)定時間完清一切經(jīng)費,嚴禁任何人抓挪學校公款。

  4、學校職工原則上不得借用學校公款,若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支,但必須保證按期如實收回,否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長簽字同意后方可借出,如經(jīng)辦人不按規(guī)定辦理借款屬個人行為,后果自負。

 。ㄋ模┲С銎睋(jù)的使用和管理

  教職工福利,津補貼發(fā)放,使用工資發(fā)放清冊或領條,節(jié)假日加班補貼和有關活動補助,由經(jīng)辦人開條,校長審核,會計制單后,校長簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務開支必須使用國家規(guī)定的有效票據(jù),務工開支必須使用稅務票據(jù)。堅持報銷票據(jù)要素齊全,所有支出票據(jù)須有經(jīng)辦人簽字,校長審核后方能報銷。

 。ㄎ澹┵徫锕芾

  大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量、價格進行購置,嚴禁任何人私自訂購教儀,桌凳,校服,教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料,學生用品或其它商品。學校購置辦公設備,教學設備設施,金額500元以下,由分管人員安排,經(jīng)請示校長同意后執(zhí)行,500元以上1000元以下,由行政辦公會研究決定后執(zhí)行;10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執(zhí)行。學校購置的一切物品發(fā)票,須注明經(jīng)辦人和驗收人,校長審核簽字后方能報銷。

 。┴攧毡O(jiān)督

  自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督,保障財務人員的財務監(jiān)督,財務人員按照《會計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權提出意見,督促學校糾正。加強民主管理和民主監(jiān)督,財務人員按月注好帳,交校長審閱后,定時在校務公開欄公布,期初財務收支計劃,期末財務決算,提交全體教師會或教代會審議。

  (七)學校建設和資產(chǎn)管理

  學校修建(含職工集資房)30萬元以上工程,嚴格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程,在保證質量的前提下,要盡量從節(jié)約出發(fā),精打細算,用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監(jiān)督。學校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好,做到分類造冊進入固定資產(chǎn)帳目,杜絕資產(chǎn)流失。

  學校財務管理制度2

  一、加強預算管理,堅持審批制度

  1、學校年初要遵循“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃,報總校審批,方可實施。

  2、學校根據(jù)總校安排報賬時間,及時報賬。報賬同時,報下月支出計劃,經(jīng)總校批準后方可實施。

  3、固定資產(chǎn)購建和日常修理,單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的`支出,在年初預算時要負有專項說明,執(zhí)行前必須事前提出書面申請

  二、加強學校收費管理

  1、嚴禁設立“小金庫”,不得將收入作為往來款項進行核算。

  2、對不符合規(guī)定的票據(jù),學校財產(chǎn)機構不得使用。

  3、嚴禁違反規(guī)定,巧設項目向學生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊,按人頭收取班級活動費,強制保險等。

  4、不扣留、挪用各種收費,足額、及時上繳總校。

  三、支出管理

  1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策,應經(jīng)學校領導班子集體研究決定,并做好會議記錄備查。

  2、財務機構內(nèi)部分工做到帳、物分開,報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

  3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象,保持原始憑證的真實、合法、有效。

  4、因總校取消了小學招待費,需要煙、飲料、水果等招待物品時,及時到總校聯(lián)系購買,總校不予購買或不批準購買,則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

  5、培訓費報銷程序及標準:

 。1)教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。

 。2)縣內(nèi)培訓,車費10元,住宿費20元以下(有票據(jù));市內(nèi)70元以下車費,30元以下住宿費(有票據(jù))。沒有統(tǒng)一伙食安排的,市內(nèi)每天補助5元,市外每天補助8元。

 。3)培訓回來及時到總校核銷培訓費,過月單據(jù)不予核銷。

  6、為保證學校正常運轉,學校領導積極向總校反映,申請小額備用金,以保證學校急需的臨時性支出需要。

  四、財產(chǎn)管理

  1、低值易耗品學校建立明細帳,由學校保管員及時記錄、存檔。

  2、固定資產(chǎn)管理責任到人,發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù),詳細盤點。物品非正常損壞或丟失,責任人照價賠償。

  3、學校物品一律不許外借,外借不能收回時,保管員、外借人平均折款賠償。

  五、檔案管理

  1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同,定期歸檔、審查、整理立卷。

  2、檔案要有目錄,并裝訂成冊,防止丟失或毀壞。

  學校財務管理制度3

  為了加強我校的財務管理工作,發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風,嚴格財經(jīng)紀律,特制訂《財務管理制度》,以規(guī)范我校的財務收支行為。

  一、預算制度

  1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。

  2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內(nèi)開支。

  3、每年的開支,不得超出當年的收入。

  4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準,不予以報銷。

  二、統(tǒng)一審批制度

  1、審批權限

  (1)開支50元以下,由后勤主任審批;

 。2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財務的副校長審批;

  (3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長負責審批;

 。4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長辦公會集體研究決定;

 。5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。

  2、審批程序

  (1)500元以內(nèi)的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;

 。2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。

 。3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入帳,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

  三、各類費用報銷制度

  1、會議費、活動費及招待費的管理

 。1)學校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領導擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

 。2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結帳,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。

 。3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。

  2、差旅費的管理

 。1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

  差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:

  出差地區(qū)車船費報

  銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注

  本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

  市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。

  市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。

  經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元

  (2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。

  3、班費的管理

 。1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。

 。2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

  (3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。

  (4)班費開支發(fā)票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。

  4、課本費、資料費管理

 。1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權限處理)。

 。2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。

 。3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學?倓仗帲,任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。

  (4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。

  5、辦公用品添置費的管理

 。1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。

 。2)辦公用品,一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。

  6、其他費用

  (1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。

 。2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內(nèi)的祭禮(含花圈、火炮)。

 。3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。

  四、固定資產(chǎn)管理制度

  1、要建立固定資產(chǎn)明細帳,定期清查,年終必須盤點,做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。

  2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。

  3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。

  4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。

  5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。

  6、新分來或調(diào)來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。

  7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。

  五、民主理財制度

  1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學校委派。

  2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計帳目。

  3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

  六、會計報表制度

  1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。

  2、每月向學校報送預算內(nèi)和預算外資金的收支報表。

  七、財務審計制度

  1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。

  2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。

  3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務關系的連續(xù)性質。

  八、財務公開制度

  為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。

  另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

  本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。

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