財務(wù)的管理制度

時間：2021-05-26 16:41:10 制度我要投稿

關(guān)于財務(wù)的管理制度（精選5篇）

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，制度起到的作用越來越大，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編精心整理的關(guān)于財務(wù)的管理制度（精選5篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。

關(guān)于財務(wù)的管理制度（精選5篇）

　　財務(wù)的管理制度1

　　為了進一步完善我院學(xué)生組織管理制度，加強我院學(xué)生組織財務(wù)管理，更好地協(xié)調(diào)配合各部門工作，保證各部門高效率、高水平地完成各項工作。xxx學(xué)院秘書處特制定本財務(wù)管理制度。

　　財務(wù)管理部門及職權(quán)分工

　　一、學(xué)生組織各部門應(yīng)本著財務(wù)獨立、科學(xué)預(yù)算，節(jié)約使用的原則，合理高效地使用學(xué)生組織資金設(shè)備等財產(chǎn)。另外，秘書處要認真做好財務(wù)管理和服務(wù)工作。

　　二、學(xué)生組織實行資金統(tǒng)一監(jiān)管調(diào)撥的基本財務(wù)制度。學(xué)生組織全部資金由院團委統(tǒng)一管理，秘書處協(xié)助操作，財務(wù)管理工作受院團委和學(xué)生組織主席團的監(jiān)督。

　　三、秘書處負責(zé)學(xué)生組織日常經(jīng)費的收支和贊助資金的保管、結(jié)算賬目工作的具體操作；創(chuàng)業(yè)公關(guān)部負責(zé)聯(lián)系贊助資金工作，各部門負責(zé)人及活動組織者必須嚴格遵照本制度進行財務(wù)的支取及報銷工作，并以此作為學(xué)生組織部門考評的重要依據(jù)之一。

　　四、學(xué)生組織各部門應(yīng)在每月月初向秘書處提交本部門本月的活動經(jīng)費預(yù)算表（附件1）。再由秘書處將預(yù)算表提交學(xué)生組織主席團，院團委書記審核簽字后生效。

　　若要預(yù)支大型活動如大型晚會、體育節(jié)等活動的開支，則需在舉辦活動兩周前向主席團提交活動經(jīng)費預(yù)算表，經(jīng)主席團討論后提交院團委審核。各部門每月的實際支出應(yīng)與本部門的預(yù)算相接近，超出部分不得多于預(yù)算的10%，否則超出部分不予報銷。

　　舉辦大型活動時，活動主要負責(zé)人必須與秘書處成員當面清點所借用財物并做好記錄，歸還時必須放回原處。

　　五、各部門要設(shè)立專人管理本部門的財務(wù)工作，在舉辦活動時要做好各項開支的記錄工作。

　　六、秘書處財務(wù)管理人員的主要職責(zé)及要求

　　按照本制度的要求做好記賬和報賬工作，做到手續(xù)完備、數(shù)目準確、賬目清晰、及時報賬，保持資金周轉(zhuǎn)流暢。做好學(xué)生組織資金的收支記載和匯總工作。每月做好財務(wù)資金收支狀況統(tǒng)計工作，及時向主席團匯報。

　　財務(wù)使用及報賬程序

　　七、日常物品采購報賬流程

　�。ㄒ唬┵徺I者購買物品需經(jīng)本部門部長同意；

　�。ǘ┵徺I者購買物品后應(yīng)向商家索要正規(guī)收據(jù)及發(fā)票；

　�。ㄋ模┟吭略碌子筛鞑块T財務(wù)管理人員向秘書處提交《xxx學(xué)院學(xué)生組織花費明細表》（附件2），發(fā)票及收據(jù)。再由秘書處交主席團審核通過后報院團委。

　�。ㄎ澹⿲W(xué)生組織活動開支每兩個月報銷一次。

　　八、學(xué)生組織內(nèi)部如筆記本、文件夾、紙、筆等日常辦公用品統(tǒng)一由秘書處成員采購，否則賬款將自行承擔(dān)。另外，各部門在舉辦活動時若需購買獎品請參照之前制定的獎項設(shè)置獎品標準（附件3）。

　　九、各部門購買物品時，應(yīng)索要正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票背后認真填寫部門名稱、活動名稱、具體花費項目、以及經(jīng)手人簽名等詳細內(nèi)容。發(fā)票及收據(jù)應(yīng)字跡清晰，不得擅自涂改。

　　有效票據(jù)為商家自家發(fā)票，并蓋有商家印章；票據(jù)要真實，不得弄虛作假，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)與所報項目有關(guān)。

　　票據(jù)應(yīng)當完整，文字清晰，關(guān)鍵數(shù)字不得有涂改。如確需改動，須用不同顏色的筆在一旁注明改動的原因并簽字。不得虛開發(fā)票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即予以嚴肅處理。

　　固定資產(chǎn)

　　十、秘書處負責(zé)保管學(xué)院學(xué)生組織固定資產(chǎn)。所有借用學(xué)生組織固定資產(chǎn)的部門應(yīng)在辦公室處做好登記。原則上活動結(jié)束當天交還辦公室。

　　財產(chǎn)借出需在經(jīng)手人在場情況下，正確填寫登記表，各欄信息必須填寫詳細且真實。否則將一律不予借出。

　　學(xué)生組織內(nèi)部成員使用不準帶出辦公室，若需帶出，必須嚴格按照財產(chǎn)借出審批程序進行。私自使用或帶走學(xué)生組織物品等不符合財產(chǎn)審批的行為，將酌情給予懲罰。

　　私自借出或使用學(xué)生組織物品造成學(xué)生組織財產(chǎn)損失者，將交由院團委處理。

　　秘書處負責(zé)在活動結(jié)束后對可循環(huán)利用的物品進行回收和登記。所有屬于學(xué)生組織公共財產(chǎn)的物品均應(yīng)上交學(xué)生組織。

　　財務(wù)違規(guī)處理

　　十二、如發(fā)現(xiàn)有關(guān)學(xué)生干部在財務(wù)管理和使用方面存在嚴重違規(guī)、失職、瀆職情形的，按照相關(guān)規(guī)定，進行嚴肅處理。

　　十三、在學(xué)生組織財務(wù)管理過程中，如發(fā)生下情況，相關(guān)責(zé)任人及負責(zé)人將交由院團委處理：部門活動開支項目嚴重超過已獲審批的預(yù)算，分管部門出現(xiàn)隱瞞收入、私設(shè)金庫等重大違規(guī)行為，財務(wù)部成員疏于財務(wù)管理工作，導(dǎo)致財務(wù)管理混亂，部門出現(xiàn)隱瞞收入、私設(shè)金庫、藏匿學(xué)生組織物資等重大違規(guī)行為，通過虛開、涂改、分攤發(fā)票或收據(jù)等形式，虛報、瞞報工作支出，騙取學(xué)生組織經(jīng)費等。

　　十四、學(xué)生組織內(nèi)部成員若出現(xiàn)丟失或損壞學(xué)生組織財產(chǎn)，必須照價賠償。

　　其他事項

　　十五、學(xué)生組織各部門應(yīng)對本部門的日常收支情況進行記錄以便核對和匯報。主席團及老師有權(quán)隨時檢查活動經(jīng)費的使用情況，審查秘書處登記的賬目，活動中經(jīng)費支出以節(jié)儉為本，不得奢侈浪費。

　　十六、本條例自通過之日前實施。

　　十七、本制度最終解釋權(quán)為xxx學(xué)院學(xué)生組織所有。

　　財務(wù)的管理制度2

　　為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實際，制定本財務(wù)管理制度。

　　一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會討論審議通過。

　　二、半年時由

　　財務(wù)負責(zé)同志(來源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調(diào)整支出項目，增加開支的透明度。

　　三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。

　　四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責(zé)同志簽注審核意見，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容（事項）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則，不予報銷。

　　五、因應(yīng)急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

　　六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執(zhí)行。

　　七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。

　　財務(wù)的管理制度3

　　(一)機關(guān)經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理。

　　經(jīng)費開支要堅持節(jié)約、高效的原則。一次性開支數(shù)額較小的，辦公室主任批準，由分管同志承辦。一次性開支數(shù)額較大的，需由常委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準。所有開支，均實行先審批后承辦，未經(jīng)批準不予報銷。

　　(二)辦公用品的.使用。

　　一切辦公用品，均由辦公室統(tǒng)一購買和管理，各委室需要時到辦公室領(lǐng)取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴防丟失。

　　(三)會議經(jīng)費開支。

　　辦公室編報預(yù)算，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)批準后組織實施。

　　(四)招待費開支。

　　接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排。本市來人聯(lián)系工作，一般不安排食宿。上級或外地來人，嚴格按市委、市府制定的接待標準執(zhí)行。外地有關(guān)單位參觀來訪，一般只招待一餐，其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。

　　(五)所有經(jīng)費的開支實行每周簽字制度。

　　承辦人要及時向辦公室負責(zé)同志說明開支來由，由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當理由超過一周的發(fā)票不予報銷。

　　(六)堅持日清月結(jié)。

　　辦公室財會人員要認真負責(zé)，所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字，有關(guān)負責(zé)同志審核簽字，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務(wù)收支情況，以便合理安排支出，提高服務(wù)質(zhì)量。

　　財務(wù)的管理制度4

　　一、為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)療單位實際情況，特制定本制度。

　　二、醫(yī)院財務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全。認真編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析。進行經(jīng)濟預(yù)測，參與經(jīng)濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。

　　三、醫(yī)院財務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務(wù)分析和監(jiān)督檢查。

　　四、醫(yī)院財務(wù)管理體制：實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理"模式，醫(yī)院一切財務(wù)活動在總院長的領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一負責(zé)管理。醫(yī)院財務(wù)實行"計劃"為特征的總院長負責(zé)制。各醫(yī)療分支機構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行院長審批，即可辦理。屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權(quán)的執(zhí)行院長審批。

　　五、院長為醫(yī)院財務(wù)總負責(zé)人，對醫(yī)院財務(wù)負總責(zé)。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機構(gòu)財務(wù)總負責(zé)人，對本單位的財務(wù)負總責(zé)。醫(yī)療分支機構(gòu)的財務(wù)主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財務(wù)部門的管理。

　　六、各醫(yī)療分支機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理辦法，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報會計報表及財務(wù)分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。

　　七、醫(yī)院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　財務(wù)的管理制度5

　　為規(guī)范西安大明宮東郊項目的工程財務(wù)管理，保證我公司工程項目的順利進行，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。

　　一、合理使用項目資金

　　1．認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制；

　　2．嚴格監(jiān)督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實、數(shù)字真實準確、帳目清楚、按期報帳；

　　3．嚴格履行審批手續(xù)，項目資金必須按規(guī)定程序由項目負責(zé)人簽批后方能使用；

　　4．項目部財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行公司各項財務(wù)制度，保證項目資金的完整與安全；

　　5．嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整；

　　6．認真審核原始憑證，對違反制度規(guī)定，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據(jù)拒絕報賬；

　　7．發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

　　① 收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；

　�、� 未按合同規(guī)定超工程進度或超工程造價付款的；

　�、� 工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的；

　�、� 無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

　�、� 未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。

　　二、加強支票的管理

　　1．凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；

　　2．基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付；工程變更部分的開支嚴格按變更程序?qū)徟?/p>

　　3．支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用；

　　4．如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財務(wù)部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

　　三、規(guī)范工程款的支付程序

　　1．各項工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務(wù)部門存檔（包括臨時工程）。（無預(yù)算、）無合同、無協(xié)議、（無審計部門審計情況）的項目，財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；

　　2．工程款審批程序

　�。�1）由施工單位提供工程形象進度；

　�。�2）根據(jù)工程形象進度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預(yù)算工程師及總工程師簽章；

　�。�3）工程款由項目部工程部負責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負責(zé)工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準；

　�。�4）財務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù)；

　�。�5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設(shè)置明細賬，經(jīng)常核對、及時清理結(jié)賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結(jié)賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；

　�。�6）加強對材料、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額，熟悉材料預(yù)算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān)。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責(zé)人的簽字，采購數(shù)量和單價應(yīng)與采購合同一致；

　�。�7）征地、報建、勘察、設(shè)計費用的款項支付工作，由工程部門根據(jù)進度按合同辦理。

　　四、嚴格基建工程合同管理

　　1．財務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關(guān)財務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負責(zé)審查；

　　2．財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款；

　　3．嚴格按合同辦事；

　　4．簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規(guī)；

　　5．合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進行。

　　五、加強財務(wù)人員管理

　　1．財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制；

　　2．財務(wù)人員要增強服務(wù)意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財務(wù)管理工作有序地進行。）

　　六、財務(wù)部門的管理職責(zé)

　　1．負責(zé)對建設(shè)項目的工程預(yù)決（結(jié)）算進行審查，對項目建設(shè)、竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過程的財務(wù)活動實施財務(wù)管理和監(jiān)督。對基本建設(shè)財務(wù)活動負管理責(zé)任；

　　2．對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計合同》、《工程勘察合同》等負責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé)。

　　七、本規(guī)定解釋權(quán)歸東郊項目財務(wù)部負責(zé)（執(zhí)行，由總經(jīng)理批準頒行）。

　　本制度于年月日開始執(zhí)行。

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