關(guān)于財務(wù)的管理制度(精選5篇)
在發(fā)展不斷提速的社會中,制度起到的作用越來越大,制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。擬起制度來就毫無頭緒?下面是小編精心整理的關(guān)于財務(wù)的管理制度(精選5篇),僅供參考,希望能夠幫助到大家。
財務(wù)的管理制度1
為了進一步完善我院學生組織管理制度,加強我院學生組織財務(wù)管理,更好地協(xié)調(diào)配合各部門工作,保證各部門高效率、高水平地完成各項工作。xxx學院秘書處特制定本財務(wù)管理制度。
財務(wù)管理部門及職權(quán)分工
一、學生組織各部門應(yīng)本著財務(wù)獨立、科學預算,節(jié)約使用的原則,合理高效地使用學生組織資金設(shè)備等財產(chǎn)。另外,秘書處要認真做好財務(wù)管理和服務(wù)工作。
二、學生組織實行資金統(tǒng)一監(jiān)管調(diào)撥的基本財務(wù)制度。學生組織全部資金由院團委統(tǒng)一管理,秘書處協(xié)助操作,財務(wù)管理工作受院團委和學生組織主席團的監(jiān)督。
三、秘書處負責學生組織日常經(jīng)費的收支和贊助資金的保管、結(jié)算賬目工作的具體操作;創(chuàng)業(yè)公關(guān)部負責聯(lián)系贊助資金工作,各部門負責人及活動組織者必須嚴格遵照本制度進行財務(wù)的支取及報銷工作,并以此作為學生組織部門考評的重要依據(jù)之一。
四、學生組織各部門應(yīng)在每月月初向秘書處提交本部門本月的活動經(jīng)費預算表(附件1)。再由秘書處將預算表提交學生組織主席團,院團委書記審核簽字后生效。
若要預支大型活動如大型晚會、體育節(jié)等活動的開支,則需在舉辦活動兩周前向主席團提交活動經(jīng)費預算表,經(jīng)主席團討論后提交院團委審核。各部門每月的實際支出應(yīng)與本部門的預算相接近,超出部分不得多于預算的10%,否則超出部分不予報銷。
舉辦大型活動時,活動主要負責人必須與秘書處成員當面清點所借用財物并做好記錄,歸還時必須放回原處。
五、各部門要設(shè)立專人管理本部門的財務(wù)工作,在舉辦活動時要做好各項開支的記錄工作。
六、秘書處財務(wù)管理人員的主要職責及要求
按照本制度的要求做好記賬和報賬工作,做到手續(xù)完備、數(shù)目準確、賬目清晰、及時報賬,保持資金周轉(zhuǎn)流暢。做好學生組織資金的收支記載和匯總工作。每月做好財務(wù)資金收支狀況統(tǒng)計工作,及時向主席團匯報。
財務(wù)使用及報賬程序
七、日常物品采購報賬流程
(一)購買者購買物品需經(jīng)本部門部長同意;
。ǘ┵徺I者購買物品后應(yīng)向商家索要正規(guī)收據(jù)及發(fā)票;
。ㄋ模┟吭略碌子筛鞑块T財務(wù)管理人員向秘書處提交《xxx學院學生組織花費明細表》(附件2),發(fā)票及收據(jù)。再由秘書處交主席團審核通過后報院團委。
。ㄎ澹⿲W生組織活動開支每兩個月報銷一次。
八、學生組織內(nèi)部如筆記本、文件夾、紙、筆等日常辦公用品統(tǒng)一由秘書處成員采購,否則賬款將自行承擔。另外,各部門在舉辦活動時若需購買獎品請參照之前制定的獎項設(shè)置獎品標準(附件3)。
九、各部門購買物品時,應(yīng)索要正規(guī)發(fā)票,并在發(fā)票背后認真填寫部門名稱、活動名稱、具體花費項目、以及經(jīng)手人簽名等詳細內(nèi)容。發(fā)票及收據(jù)應(yīng)字跡清晰,不得擅自涂改。
有效票據(jù)為商家自家發(fā)票,并蓋有商家印章;票據(jù)要真實,不得弄虛作假,票據(jù)內(nèi)容應(yīng)與所報項目有關(guān)。
票據(jù)應(yīng)當完整,文字清晰,關(guān)鍵數(shù)字不得有涂改。如確需改動,須用不同顏色的筆在一旁注明改動的原因并簽字。不得虛開發(fā)票,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),即予以嚴肅處理。
固定資產(chǎn)
十、秘書處負責保管學院學生組織固定資產(chǎn)。所有借用學生組織固定資產(chǎn)的部門應(yīng)在辦公室處做好登記。原則上活動結(jié)束當天交還辦公室。
財產(chǎn)借出需在經(jīng)手人在場情況下,正確填寫登記表,各欄信息必須填寫詳細且真實。否則將一律不予借出。
學生組織內(nèi)部成員使用不準帶出辦公室,若需帶出,必須嚴格按照財產(chǎn)借出審批程序進行。私自使用或帶走學生組織物品等不符合財產(chǎn)審批的行為,將酌情給予懲罰。
私自借出或使用學生組織物品造成學生組織財產(chǎn)損失者,將交由院團委處理。
秘書處負責在活動結(jié)束后對可循環(huán)利用的物品進行回收和登記。所有屬于學生組織公共財產(chǎn)的物品均應(yīng)上交學生組織。
財務(wù)違規(guī)處理
十二、如發(fā)現(xiàn)有關(guān)學生干部在財務(wù)管理和使用方面存在嚴重違規(guī)、失職、瀆職情形的,按照相關(guān)規(guī)定,進行嚴肅處理。
十三、在學生組織財務(wù)管理過程中,如發(fā)生下情況,相關(guān)責任人及負責人將交由院團委處理:部門活動開支項目嚴重超過已獲審批的預算,分管部門出現(xiàn)隱瞞收入、私設(shè)金庫等重大違規(guī)行為,財務(wù)部成員疏于財務(wù)管理工作,導致財務(wù)管理混亂,部門出現(xiàn)隱瞞收入、私設(shè)金庫、藏匿學生組織物資等重大違規(guī)行為,通過虛開、涂改、分攤發(fā)票或收據(jù)等形式,虛報、瞞報工作支出,騙取學生組織經(jīng)費等。
十四、學生組織內(nèi)部成員若出現(xiàn)丟失或損壞學生組織財產(chǎn),必須照價賠償。
其他事項
十五、學生組織各部門應(yīng)對本部門的日常收支情況進行記錄以便核對和匯報。主席團及老師有權(quán)隨時檢查活動經(jīng)費的使用情況,審查秘書處登記的賬目,活動中經(jīng)費支出以節(jié)儉為本,不得奢侈浪費。
十六、本條例自通過之日前實施。
十七、本制度最終解釋權(quán)為xxx學院學生組織所有。
財務(wù)的管理制度2
為嚴肅財經(jīng)紀律,規(guī)范財務(wù)管理,切實做好單位后勤保障工作,開源節(jié)流,以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn),根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,結(jié)合本單位實際,制定本財務(wù)管理制度。
一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后,將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導辦公會報告,提交領(lǐng)導辦公會討論審議通過。
二、半年時由
財務(wù)負責同志(來源:)及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領(lǐng)導辦公會報告,以便討論修訂支出計劃,調(diào)整支出項目,增加開支的透明度。
三、所有支出必須按局領(lǐng)導要求,由辦公室統(tǒng)一安排掌握,其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的,由辦公室負責人統(tǒng)籌安排,以便整體掌握經(jīng)費支出情況。
四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見,提交單位領(lǐng)導審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容(事項)、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全,否則,不予報銷。
五、因應(yīng)急或出差需要借取費用時,由借款人填寫票據(jù),經(jīng)單位領(lǐng)導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后,按照審簽數(shù)額借款。事后,須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù),抽調(diào)借據(jù)。否則,借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息,并予以批評處罰。
六、堅持民主理財,增強收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃,嚴格按照計劃控制執(zhí)行。
七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。
財務(wù)的管理制度3
(一)機關(guān)經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理。
經(jīng)費開支要堅持節(jié)約、高效的原則。一次性開支數(shù)額較小的,辦公室主任批準,由分管同志承辦。一次性開支數(shù)額較大的,需由常委會主要領(lǐng)導批準。所有開支,均實行先審批后承辦,未經(jīng)批準不予報銷。
(二)辦公用品的.使用。
一切辦公用品,均由辦公室統(tǒng)一購買和管理,各委室需要時到辦公室領(lǐng)取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊,各委室妥善保管,嚴防丟失。
(三)會議經(jīng)費開支。
辦公室編報預算,報有關(guān)領(lǐng)導審核,經(jīng)批準后組織實施。
(四)招待費開支。
接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排。本市來人聯(lián)系工作,一般不安排食宿。上級或外地來人,嚴格按市委、市府制定的接待標準執(zhí)行。外地有關(guān)單位參觀來訪,一般只招待一餐,其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領(lǐng)導匯報。
(五)所有經(jīng)費的開支實行每周簽字制度。
承辦人要及時向辦公室負責同志說明開支來由,由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當理由超過一周的發(fā)票不予報銷。
(六)堅持日清月結(jié)。
辦公室財會人員要認真負責,所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字,有關(guān)負責同志審核簽字,辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務(wù)收支情況,以便合理安排支出,提高服務(wù)質(zhì)量。
財務(wù)的管理制度4
一、為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為和會計工作秩序,發(fā)揮財務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,促進醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合醫(yī)療單位實際情況,特制定本制度。
二、醫(yī)院財務(wù)管理任務(wù):依法組織收入,努力節(jié)約支出,正確安排和合理使用資金。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)安全。認真編制和執(zhí)行財務(wù)預算。積極推進績效考核方法,完成目標管理,做好財務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析。進行經(jīng)濟預測,參與經(jīng)濟決策,做好醫(yī)療收費的管理工作。
三、醫(yī)院財務(wù)管理范圍:預算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等,以及財務(wù)分析和監(jiān)督檢查。
四、醫(yī)院財務(wù)管理體制:實行"統(tǒng)一領(lǐng)導,集中管理"模式,醫(yī)院一切財務(wù)活動在總院長的領(lǐng)導下,由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一負責管理。醫(yī)院財務(wù)實行"計劃"為特征的總院長負責制。各醫(yī)療分支機構(gòu)預算內(nèi)的支付,由本單位財務(wù)負責人復核,執(zhí)行院長審批,即可辦理。屬預算外的,由醫(yī)院財務(wù)負責人復核,經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權(quán)的執(zhí)行院長審批。
五、院長為醫(yī)院財務(wù)總負責人,對醫(yī)院財務(wù)負總責。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機構(gòu)財務(wù)總負責人,對本單位的財務(wù)負總責。醫(yī)療分支機構(gòu)的財務(wù)主管人員由醫(yī)院任命,接受醫(yī)院財務(wù)部門的管理。
六、各醫(yī)療分支機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定,建立健全內(nèi)部財務(wù)管理辦法,做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作,定期上報會計報表及財務(wù)分析,服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。
七、醫(yī)院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監(jiān)督。
財務(wù)的管理制度5
為規(guī)范西安大明宮東郊項目的工程財務(wù)管理,保證我公司工程項目的順利進行,現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實際情況,特制定如下管理辦法。
一、合理使用項目資金
1.認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制;
2.嚴格監(jiān)督項目資金的使用情況,對資金來源、投資使用和資金完成三個階段,認真做好日常的會計核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實、數(shù)字真實準確、帳目清楚、按期報帳;
3.嚴格履行審批手續(xù),項目資金必須按規(guī)定程序由項目負責人簽批后方能使用;
4.項目部財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行公司各項財務(wù)制度,保證項目資金的完整與安全;
5.嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度,認真填制會計憑證,及時編制并報送各類會計報表,做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整;
6.認真審核原始憑證,對違反制度規(guī)定,不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據(jù)拒絕報賬;
7.發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時,財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù):
① 收款單位與合同簽證單位名稱不一致,或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的;
、 未按合同規(guī)定超工程進度或超工程造價付款的;
③ 工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的;
、 無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的;
、 未辦理項目部工程付款會簽單,由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。
二、加強支票的管理
1.凡因工作需要領(lǐng)取支票者,首先填制借款單,寫清日期、用途、金額,按規(guī)定的審批程序批準后出納方可簽發(fā),簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改;
2.基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行,經(jīng)領(lǐng)導審批后支付;工程變更部分的開支嚴格按變更程序?qū)徟?/p>
3.支付支票后需盡快報賬,一般不超過十天,外出人員不得超過十五天,如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責任,在未處理完畢之前不得再行支用;
4.如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象,應(yīng)立即通知財務(wù)部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。
三、規(guī)范工程款的支付程序
1.各項工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務(wù)部門存檔(包括臨時工程)。(無預算、)無合同、無協(xié)議、(無審計部門審計情況)的項目,財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算;
2.工程款審批程序
。1)由施工單位提供工程形象進度;
。2)根據(jù)工程形象進度,由施工單位提出付款申請(加蓋公章)及工程發(fā)票,再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理,預算工程師及總工程師簽章;
(3)工程款由項目部工程部負責經(jīng)辦,工程預算人員負責工程款支付,填制資金支付憑證,按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準;
。4)財務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后,方可辦理工程款支付手續(xù);
。5)加強對往來賬款的核算與管理,按單位和個人設(shè)置明細賬,經(jīng)常核對、及時清理結(jié)賬,特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理,要嚴格按照施工合同及工程決算進行結(jié)賬,竣工驗收合格決算時,按合同約定預留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金;
。6)加強對材料、設(shè)備款的核算與管理,建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度,了解基建工程預算定額,熟悉材料預算價格,隨時掌握材料市場價格變化,協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān)。認真審核材料出入庫單和匯總表,材料采購要有嚴格的驗收制度,材料驗收單必須有交貨人,驗收人,材料主管和項目負責人的簽字,采購數(shù)量和單價應(yīng)與采購合同一致;
。7)征地、報建、勘察、設(shè)計費用的款項支付工作,由工程部門根據(jù)進度按合同辦理。
四、嚴格基建工程合同管理
1. 財務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作,對合同中有關(guān)財務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負責審查;
2. 財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款;
3. 嚴格按合同辦事;
4. 簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規(guī);
5. 合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進行。
五、加強財務(wù)人員管理
1.財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實際,充分發(fā)揮財務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制;
2.財務(wù)人員要增強服務(wù)意識和現(xiàn)場意識,了解施工現(xiàn)場、掌握工程進度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資料和實際情況,力爭做到跟蹤到位,服務(wù)到位,管理到位,控制到位,減少損失和浪費,提高投資效益。(事前、事中、事后監(jiān)督,各盡職守,保證基本建設(shè)工程財務(wù)管理工作有序地進行。)
六、財務(wù)部門的管理職責
1.負責對建設(shè)項目的工程預決(結(jié))算進行審查,對項目建設(shè)、竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過程的財務(wù)活動實施財務(wù)管理和監(jiān)督。對基本建設(shè)財務(wù)活動負管理責任;
2.對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關(guān)審核職責。
七、本規(guī)定解釋權(quán)歸東郊項目財務(wù)部負責(執(zhí)行,由總經(jīng)理批準頒行)。
本制度于 年 月 日開始執(zhí)行。
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