財務的管理制度

時間：2021-05-26 16:41:10 制度我要投稿

關于財務的管理制度（精選5篇）

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，制度起到的作用越來越大，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編精心整理的關于財務的管理制度（精選5篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。

關于財務的管理制度（精選5篇）

　　財務的管理制度1

　　為了進一步完善我院學生組織管理制度，加強我院學生組織財務管理，更好地協(xié)調配合各部門工作，保證各部門高效率、高水平地完成各項工作。xxx學院秘書處特制定本財務管理制度。

　　財務管理部門及職權分工

　　一、學生組織各部門應本著財務獨立、科學預算，節(jié)約使用的原則，合理高效地使用學生組織資金設備等財產(chǎn)。另外，秘書處要認真做好財務管理和服務工作。

　　二、學生組織實行資金統(tǒng)一監(jiān)管調撥的基本財務制度。學生組織全部資金由院團委統(tǒng)一管理，秘書處協(xié)助操作，財務管理工作受院團委和學生組織主席團的監(jiān)督。

　　三、秘書處負責學生組織日常經(jīng)費的收支和贊助資金的保管、結算賬目工作的具體操作；創(chuàng)業(yè)公關部負責聯(lián)系贊助資金工作，各部門負責人及活動組織者必須嚴格遵照本制度進行財務的支取及報銷工作，并以此作為學生組織部門考評的重要依據(jù)之一。

　　四、學生組織各部門應在每月月初向秘書處提交本部門本月的活動經(jīng)費預算表（附件1）。再由秘書處將預算表提交學生組織主席團，院團委書記審核簽字后生效。

　　若要預支大型活動如大型晚會、體育節(jié)等活動的開支，則需在舉辦活動兩周前向主席團提交活動經(jīng)費預算表，經(jīng)主席團討論后提交院團委審核。各部門每月的實際支出應與本部門的預算相接近，超出部分不得多于預算的10%，否則超出部分不予報銷。

　　舉辦大型活動時，活動主要負責人必須與秘書處成員當面清點所借用財物并做好記錄，歸還時必須放回原處。

　　五、各部門要設立專人管理本部門的財務工作，在舉辦活動時要做好各項開支的記錄工作。

　　六、秘書處財務管理人員的主要職責及要求

　　按照本制度的要求做好記賬和報賬工作，做到手續(xù)完備、數(shù)目準確、賬目清晰、及時報賬，保持資金周轉流暢。做好學生組織資金的收支記載和匯總工作。每月做好財務資金收支狀況統(tǒng)計工作，及時向主席團匯報。

　　財務使用及報賬程序

　　七、日常物品采購報賬流程

　�。ㄒ唬┵徺I者購買物品需經(jīng)本部門部長同意；

　　（二）購買者購買物品后應向商家索要正規(guī)收據(jù)及發(fā)票；

　�。ㄋ模┟吭略碌子筛鞑块T財務管理人員向秘書處提交《xxx學院學生組織花費明細表》（附件2），發(fā)票及收據(jù)。再由秘書處交主席團審核通過后報院團委。

　　（五）學生組織活動開支每兩個月報銷一次。

　　八、學生組織內部如筆記本、文件夾、紙、筆等日常辦公用品統(tǒng)一由秘書處成員采購，否則賬款將自行承擔。另外，各部門在舉辦活動時若需購買獎品請參照之前制定的獎項設置獎品標準（附件3）。

　　九、各部門購買物品時，應索要正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票背后認真填寫部門名稱、活動名稱、具體花費項目、以及經(jīng)手人簽名等詳細內容。發(fā)票及收據(jù)應字跡清晰，不得擅自涂改。

　　有效票據(jù)為商家自家發(fā)票，并蓋有商家印章；票據(jù)要真實，不得弄虛作假，票據(jù)內容應與所報項目有關。

　　票據(jù)應當完整，文字清晰，關鍵數(shù)字不得有涂改。如確需改動，須用不同顏色的筆在一旁注明改動的原因并簽字。不得虛開發(fā)票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即予以嚴肅處理。

　　固定資產(chǎn)

　　十、秘書處負責保管學院學生組織固定資產(chǎn)。所有借用學生組織固定資產(chǎn)的部門應在辦公室處做好登記。原則上活動結束當天交還辦公室。

　　財產(chǎn)借出需在經(jīng)手人在場情況下，正確填寫登記表，各欄信息必須填寫詳細且真實。否則將一律不予借出。

　　學生組織內部成員使用不準帶出辦公室，若需帶出，必須嚴格按照財產(chǎn)借出審批程序進行。私自使用或帶走學生組織物品等不符合財產(chǎn)審批的行為，將酌情給予懲罰。

　　私自借出或使用學生組織物品造成學生組織財產(chǎn)損失者，將交由院團委處理。

　　秘書處負責在活動結束后對可循環(huán)利用的物品進行回收和登記。所有屬于學生組織公共財產(chǎn)的物品均應上交學生組織。

　　財務違規(guī)處理

　　十二、如發(fā)現(xiàn)有關學生干部在財務管理和使用方面存在嚴重違規(guī)、失職、瀆職情形的，按照相關規(guī)定，進行嚴肅處理。

　　十三、在學生組織財務管理過程中，如發(fā)生下情況，相關責任人及負責人將交由院團委處理：部門活動開支項目嚴重超過已獲審批的預算，分管部門出現(xiàn)隱瞞收入、私設金庫等重大違規(guī)行為，財務部成員疏于財務管理工作，導致財務管理混亂，部門出現(xiàn)隱瞞收入、私設金庫、藏匿學生組織物資等重大違規(guī)行為，通過虛開、涂改、分攤發(fā)票或收據(jù)等形式，虛報、瞞報工作支出，騙取學生組織經(jīng)費等。

　　十四、學生組織內部成員若出現(xiàn)丟失或損壞學生組織財產(chǎn)，必須照價賠償。

　　其他事項

　　十五、學生組織各部門應對本部門的日常收支情況進行記錄以便核對和匯報。主席團及老師有權隨時檢查活動經(jīng)費的使用情況，審查秘書處登記的賬目，活動中經(jīng)費支出以節(jié)儉為本，不得奢侈浪費。

　　十六、本條例自通過之日前實施。

　　十七、本制度最終解釋權為xxx學院學生組織所有。

　　財務的管理制度2

　　為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉，根據(jù)《會計法》及有關財務管理規(guī)定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。

　　一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額計劃向領導辦公會報告，提交領導辦公會討論審議通過。

　　二、半年時由

　　財務負責同志(來源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開支的透明度。

　　三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。

　　四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領導審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內容（事項）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷。

　　五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內履行報銷手續(xù)，抽調借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

　　六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執(zhí)行。

　　七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執(zhí)行。

　　財務的管理制度3

　　(一)機關經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理。

　　經(jīng)費開支要堅持節(jié)約、高效的原則。一次性開支數(shù)額較小的，辦公室主任批準，由分管同志承辦。一次性開支數(shù)額較大的，需由常委會主要領導批準。所有開支，均實行先審批后承辦，未經(jīng)批準不予報銷。

　　(二)辦公用品的.使用。

　　一切辦公用品，均由辦公室統(tǒng)一購買和管理，各委室需要時到辦公室領取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴防丟失。

　　(三)會議經(jīng)費開支。

　　辦公室編報預算，報有關領導審核，經(jīng)批準后組織實施。

　　(四)招待費開支。

　　接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排。本市來人聯(lián)系工作，一般不安排食宿。上級或外地來人，嚴格按市委、市府制定的接待標準執(zhí)行。外地有關單位參觀來訪，一般只招待一餐，其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領導匯報。

　　(五)所有經(jīng)費的開支實行每周簽字制度。

　　承辦人要及時向辦公室負責同志說明開支來由，由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當理由超過一周的發(fā)票不予報銷。

　　(六)堅持日清月結。

　　辦公室財會人員要認真負責，所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字，有關負責同志審核簽字，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務收支情況，以便合理安排支出，提高服務質量。

　　財務的管理制度4

　　一、為了規(guī)范醫(yī)院財務行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關法律法規(guī)，結合醫(yī)療單位實際情況，特制定本制度。

　　二、醫(yī)院財務管理任務：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全。認真編制和執(zhí)行財務預算。積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析。進行經(jīng)濟預測，參與經(jīng)濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。

　　三、醫(yī)院財務管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監(jiān)督檢查。

　　四、醫(yī)院財務管理體制：實行"統(tǒng)一領導，集中管理"模式，醫(yī)院一切財務活動在總院長的領導下，由醫(yī)院財務部門統(tǒng)一負責管理。醫(yī)院財務實行"計劃"為特征的總院長負責制。各醫(yī)療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人復核，執(zhí)行院長審批，即可辦理。屬預算外的，由醫(yī)院財務負責人復核，經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權的執(zhí)行院長審批。

　　五、院長為醫(yī)院財務總負責人，對醫(yī)院財務負總責。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機構財務總負責人，對本單位的財務負總責。醫(yī)療分支機構的財務主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財務部門的管理。

　　六、各醫(yī)療分支機構應當根據(jù)國家有關法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。

　　七、醫(yī)院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監(jiān)督。

　　財務的管理制度5

　　為規(guī)范西安大明宮東郊項目的工程財務管理，保證我公司工程項目的順利進行，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規(guī)定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。

　　一、合理使用項目資金

　　1．認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務制；

　　2．嚴格監(jiān)督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續(xù)完備、內容充實、數(shù)字真實準確、帳目清楚、按期報帳；

　　3．嚴格履行審批手續(xù)，項目資金必須按規(guī)定程序由項目負責人簽批后方能使用；

　　4．項目部財務人員必須嚴格執(zhí)行公司各項財務制度，保證項目資金的完整與安全；

　　5．嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數(shù)字真實、內容完整；

　　6．認真審核原始憑證，對違反制度規(guī)定，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據(jù)拒絕報賬；

　　7．發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財務人員有權拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

　　① 收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權手續(xù)的；

　�、� 未按合同規(guī)定超工程進度或超工程造價付款的；

　�、� 工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質量問題的；

　�、� 無工程部“維修合格證明單”而要求支付質保金的；

　�、� 未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續(xù)的。

　　二、加強支票的管理

　　1．凡因工作需要領取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；

　　2．基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領導審批后支付；工程變更部分的開支嚴格按變更程序審批；

　　3．支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；

　　4．如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應立即通知財務部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

　　三、規(guī)范工程款的支付程序

　　1．各項工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務部門存檔（包括臨時工程）。（無預算、）無合同、無協(xié)議、（無審計部門審計情況）的項目，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結算；

　　2．工程款審批程序

　�。�1）由施工單位提供工程形象進度；

　�。�2）根據(jù)工程形象進度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預算工程師及總工程師簽章；

　�。�3）工程款由項目部工程部負責經(jīng)辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經(jīng)部門主管、財務部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準；

　�。�4）財務人員根據(jù)上述審批程序審核無誤后，方可辦理工程款支付手續(xù)；

　　（5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設置明細賬，經(jīng)常核對、及時清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質保期滿后經(jīng)使用部門認定工程無質量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；

　�。�6）加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協(xié)助有關部門共同把好購貨合同關及材料設備采購關。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，采購數(shù)量和單價應與采購合同一致；

　�。�7）征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門根據(jù)進度按合同辦理。

　　四、嚴格基建工程合同管理

　　1．財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內容的約定和規(guī)則負責審查；

　　2．財務人員須熟悉工程合同的各項條款；

　　3．嚴格按合同辦事；

　　4．簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規(guī)；

　　5．合同的簽訂必須按公司有關規(guī)定、程序進行。

　　五、加強財務人員管理

　　1．財務工作必須密切聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務管理對基建工程質與量的有效控制；

　　2．財務人員要增強服務意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進度、工程質量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。）

　　六、財務部門的管理職責

　　1．負責對建設項目的工程預決（結）算進行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監(jiān)督。對基本建設財務活動負管理責任；

　　2．對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關審核職責。

　　七、本規(guī)定解釋權歸東郊項目財務部負責（執(zhí)行，由總經(jīng)理批準頒行）。

　　本制度于年月日開始執(zhí)行。

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