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文化館財務管理制度（精選11篇）
在現(xiàn)在社會，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編幫大家整理的文化館財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
文化館財務管理制度 1
為了規(guī)范單位財務行為，加強財經紀律，健全財務制度，保證單位各項經濟活動合法合規(guī)，資產安全和使用有效，財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防舞弊，提高公共服務效率和增強服務效果。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《會計基礎工作規(guī)范》和《行政事業(yè)單位內部控制制度》、《玉溪市文化廣播電視局財務管理制度》等相關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結合我館實際，制定本制度。
一、單位財務管理的基本原則
執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；嚴格執(zhí)行中央“八項規(guī)定”和《黨政機關勵行節(jié)約反對浪費條例》，堅持從嚴從簡，勤儉辦一切事業(yè)；降低公務活動成本，嚴格各項支出；注重資金使用效益。
二、單位財務管理的基本任務
合理編制單位預算、統(tǒng)籌安排，節(jié)約使用各項資金，保障單位正常運轉的資金需要；定期編制財務報告，如實反映單位預算執(zhí)行情況，進行財務活動分析；建立健全內部財務管理制度，對單位財務活動進行控制和監(jiān)督；加強單位國有資產管理，防止國有資產流失。
每年做好月報表，年終做好決算報表及一切財會數(shù)據(jù)的上報工作；每季度財會向館長提供單位財會收支數(shù)據(jù)情況。
三、單位的財務管理活動在單位負責人領導下，由單位財會部門具體統(tǒng)一管理。
四、預算管理
�。ㄒ唬┌凑招隆额A算法》規(guī)定，將各項收入全部納入單位預算管理，不得隱瞞，少列。支出必須經批準的預算為依據(jù)，統(tǒng)籌安排使用，未列入預算的不得支出。
（二）根據(jù)年度編制工作計劃，提出資金概算，經館分管領導和單位法人審核后，報局財務室。
�。ㄈ┌凑铡皼]有預算不得支出”的總原則，有預算不超預算安排支出。
五、收入管理
�。ㄒ唬┦杖氚ㄘ斦A算撥款收入、專項收入及其他合法收入。
�。ǘ﹩挝桓黜検杖胗韶攧战y(tǒng)一管理，其取得應當符合國家規(guī)定，及時入賬并按照財務管理的要求，分項如實填報。
�。ㄈ⿲ｍ椯Y金嚴格按照專款專用原則進行管理使用。
六、支出管理
（一）單位支出，包括基本支出、項目支出、專項支出。
�。ǘ﹩挝凰薪涃M支出嚴格按照相應程序審批。
�。ㄈ┗局С觯涸诹兄螕�(jù)上（發(fā)票、出差單等），由經辦人稽核人審核簽名，再由單位法人（館長）審批列支。填報發(fā)票、出差單等填寫《峨山縣文化館財務資金列支報告審核表》。
�。ㄋ模╉椖抠Y金和專項資金支出：嚴格執(zhí)行玉文廣黨發(fā)[20xx]5號文件《黨政領導班子議事決策工作制度》的相關規(guī)定，填報《峨山縣文化館列支報告審批表》。在該表上，財務審核簽署意見，報館分管領導審核簽署意見，最后報館長審批。
�。�5千元以下由館長審批列支；5千元至2萬元內由館領導班子會議集體研究決定后，由館長簽字列支；2萬元以上上報主管局審核同意，并簽署意見，見簽署人和印章（公章），最后報館長審批列支）。
�。ㄎ澹╉椖抠Y金和專項資金的使用，首先由項目負責人提出項目的實施方案、預算等，報館領導批準同意該項目的實施方案、預算和上述審批后，項目負責人具體負責項目的組織實施、跟蹤成效，并按照規(guī)定向館領導進行匯報和向財務提供實施項目的資金使用情況。
七、資產管理
�。ㄒ唬┵Y產包括流動資產和固定資產。流動資產包括現(xiàn)金、銀行存款、庫存材料，其他應收款等。固定資產包括房屋及建筑物，一般設備、專用設備、文物陳列臺，圖書及其他固定資產[一般設備單位價值在1000元（含1000元）以上，專用設備單位價值在1500元（含1500元）以上，使用年限超過一年的為固定資產]。
�。ǘ┘訌妼ξ茵^零余額和專用兩個單位賬戶及各類票據(jù)的管理。不得坐支，不得弄虛作假、巧立名目套取現(xiàn)金，挪作它用；對項目、專項資金嚴格控制，做到�？顚Ｓ�，決不允許挪作他用，提高盤活資金的使用效率；對各類票據(jù)進行合法性、真實性、正確性審核，不得使用虛假票據(jù)。
�。ㄈ﹩挝还潭ㄙY產由館財務統(tǒng)一建賬、核算和管理。各崗位使用固定資產（設施設備）的'我館工作人員，負責維護其安全與完整。單位職工調離或退休等情況時應根據(jù)《峨山縣文化館固定資產（專用設備）使用登記卡》的記錄交回單位并核銷記錄。
�。ㄋ模└鶕�(jù)單位業(yè)務工作的需要和財力的可能，需進行項目工程、設施設備購置等項目，按照合理、節(jié)約、有效的原則和相關政府采購制度，由財務報請單位法人批準后，統(tǒng)一進行配置和投標采購（達到一定金額按照玉文廣黨組5號文件相關規(guī)定集體研究決定）。
�。ㄎ澹┩晟苾炔靠刂浦贫龋瑥脑搭^上加強對單位國有資產投入的監(jiān)控，設專人管理賬目、物資，完善領有手續(xù)和清查盤點制度，達到帳與物相符、以實施資產管理與會計管理的有機結合。
�。┪覇挝灰�(guī)定資產處置，對需核銷的資產根據(jù)國家相關文件和規(guī)定按國有資產處置程序進行處置、核銷。
八、財務監(jiān)督
（一）根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，對本單位的所有財務活動進行審核、檢查，對違反會計法律法規(guī)及本制度的行為有權制止或糾正。
�。ǘ﹩挝回攧毡O(jiān)督的主要內容包括：
1、接受上級相關部門對本單位的財務審計；
2、對預算的編制、執(zhí)行和財務報告的真實性、準確性、完整性進行審核、檢查；
3、對本單位各項收入和支出的范圍和標準進行審核、檢查；
4、對有關資產管理要求和措施的落實情況進行檢查督促；
5、對違反財務管理制度的問題進行檢查糾正；
6、對所發(fā)生的費用票據(jù)進行檢查、白條、內部收據(jù)及不符合報銷規(guī)定的發(fā)票不給于報銷。
�。ㄈ┌凑浙y行、財政規(guī)定，開設單位零余額賬戶、專用賬戶。收入、支出全部納入本單位財務規(guī)定賬目統(tǒng)一核算，嚴禁侵占、截、留、隱瞞、滯留挪用，轉移國家和單位的資產。嚴禁私設“小金庫”和設置賬外賬。
�。ㄋ模┟磕曜龊脝挝辉聢蠛湍杲K決算預算報表及一切財會上報數(shù)據(jù)。
�。ㄎ澹┌醇鞠騿挝环ㄈ颂峁┱鎸崱蚀_、可靠的財務報告數(shù)據(jù)，如實反映單位的財務收支狀況，特殊情況需及時向領導匯報。
文化館財務管理制度 2
一、貨幣資金管理制度
1、嚴格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金定額。
2、嚴密現(xiàn)金收支手續(xù)，收入現(xiàn)金要給交款人正式收據(jù)，并由交款人簽字，付出現(xiàn)金要在付款的原始憑證上加蓋“付訖”記。
3、如實反映現(xiàn)金庫存，現(xiàn)金收付要做到入帳準確、及時，日清月結，不得以白條抵頂現(xiàn)金。
4、嚴格現(xiàn)金使用范圍，不得超范圍開支。
5、向銀行存入和提取現(xiàn)金在注明來源和用途。
6、正確、及時地與銀行核對帳目，做到帳實相符。
二、報銷制度
1、嚴格實行“簽字”審批報銷制度，各種報銷單據(jù)要求由經手人注明開支原因，局長簽字后方可報銷。
2、單據(jù)必須合法。報銷單據(jù)應具備單位名稱、開據(jù)時間、品名、單位、單價、金額大小寫、公章等項內容。
3、單據(jù)遺失，由遺失人重新到售貨單位補開單據(jù)，并注明原單據(jù)號碼，并由一人簽字證明，經局長批準方可報銷。
三、對基層撥款及財務匯報、公開制度
1、對各事業(yè)單位全年所需事業(yè)經費實行預算制度，會計人員根據(jù)各單位實際情況，在年初制訂全年預算計劃，經局長辦公會同議后，按計劃執(zhí)行。
2、對各單位所需其它事業(yè)經費撥款，需要各單位遞交申請報告，經局長同意并簽字后方可撥款，會計人員對簽字的申請報告要妥善保管。
3、實行財務匯報制度，會計人員結合向財政局的'月報、季報、年報，向局長辦公會議匯報財務情況。
4、實行財務公開制度，會計人員每半年向機關全體同志通報一次財務情況。
文化館財務管理制度 3
（一）管理服務要求高。xx區(qū)文化館是國家一級文化館，集機關辦公和對外開放于一體，每年還經常舉辦形式多樣的重要活動（含重要接待活動、畫展、文物展覽等），其安全性要求非常高，尤其是文物展覽，文物價值無法估算，鑒于其物業(yè)管理服務難度比常規(guī)性物業(yè)管理大，經營管理風險也大，要求文物管理服務達到相關的專業(yè)水平并符合文化館的服務需求。
�。ǘ﹛x區(qū)文化館行政事務管理辦公室對中標人組建的物業(yè)管理機構進行業(yè)務歸口管理。
�。ㄈ┲袠巳藢x區(qū)文化館的物業(yè)管理方案、組織架構、人員錄用、建立的各項規(guī)章制度，中標人在實施前要報告xx區(qū)文化館分管部門，xx區(qū)文化館分管部門有審核權。
�。ㄋ模┮恍┸噲觥⒈O(jiān)控、出入口的保安等重要崗位的`設置，須經xx區(qū)文化館分管部門審核同意后實施。
�。ㄎ澹┰谔幚硖厥馐录途o急、突發(fā)事故時，xx區(qū)文化館分管部門對物業(yè)管理公司的人員有直接指揮權。
�。┲袠巳藢λ浻萌藛T要嚴格政審，保證錄用人員沒有刑事犯罪記錄、有上崗資格證。
�。ㄆ撸┲袠巳烁黝惞芾砣藛T按崗位著裝要求統(tǒng)一，言行規(guī)范，要注意儀容儀表，公眾形象，一些公眾崗位錄用人員體形、身高要有規(guī)定。
�。ò耍┲袠巳嗽谧龊霉ぷ鞯耐瑫r，有責任向xx區(qū)文化館分管部門提供合理化建議，以提高管理效率和管理質量。
文化館財務管理制度 4
一、負責全市大型群眾文化演出活動的組織、輔導、實施；
二、負責全市美術、書法、攝影、非遺等藝術展覽交流活動的組織、輔導、實施；
三、負責全市各企事業(yè)單位、社區(qū)、學校、部隊、鄉(xiāng)鎮(zhèn)群眾文化活動的輔導，協(xié)助創(chuàng)建業(yè)余文藝表演團體和各類文藝活動室；
四、負責各業(yè)余文藝社團和各文藝協(xié)會的聯(lián)絡、輔導、組織；
五、負責文化館直屬業(yè)余文藝表演團隊的管理和輔導，開展系列排練、創(chuàng)作及演出活動；
六、負責組織全市音樂、舞蹈、美術、書法、攝影、文學、曲藝等多種形式的`文藝輔導培訓活動，培養(yǎng)文藝骨干，多出作品，力出精品；
七、負責組織安排業(yè)余文藝團體、藝術骨干人員參加文藝研討、學習、觀摩、培訓、交流活動；
八、負責各類文化活動和培訓活動數(shù)據(jù)、資料、圖片、檔案材料的收集、建檔、歸檔；
九、負責活動期間演出設施、設備、服裝、道具的管理，并協(xié)助有關部門發(fā)放、回收；
十、完成上級主管部門及館領導交辦的其他工作。
文化館財務管理制度 5
第一章總則
第一條根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的'精神，特制定本財務管理實施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務管理的最高準則，亦是對企業(yè)經營管理進行審計的基本準則。
第三條公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經董事會授權，由公司財務部門實施，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監(jiān)事會授權，由公司審計部門或聘請中介審計機構實施。
第四條公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章財務部門職責
第五條嚴格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》和《商業(yè)企業(yè)會計制度》及其它財務規(guī)章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。
第六條根據(jù)會計核算原則，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條及時，完整，準確，真實編制月報和年報報表。
第八條及時編制公司各門店，下屬分公司的經濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務依據(jù)。
文化館財務管理制度 6
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
二、按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結算業(yè)務。
三、對審批手續(xù)不全的財務收支應當退回，要求更正。
四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的`財務收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。
六、正確計算銷售收入和經營業(yè)務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應交稅金。
八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。
文化館財務管理制度 7
第一章 總則
1、為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
2、公司財務部門的職能是：
�。�1）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。
�。�2）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。
�。�3）積極為經營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。
�。�4）厲行節(jié)約，合理使用資金。
（5）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（6）積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。
�。�7）完成公司交給的其他工作。
3、公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。
4、公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
第二章 財務工作崗位職責
1、財務經理負責組織本公司的.下列工作：
�。�1）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。
�。�2）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
（3）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。
�。�4）組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。
�。�5）負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度。
（6）承辦公司領導交辦的其他工作。
2、會計的主要工作職責是：
（1）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
（2）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
�。�3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
�。�4）完成總經理或財務經理交付的其他工作。
3、出納的主要工作職責是：
�。�1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
�。�2）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
�。�3）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
�。�4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
�。�5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
（6）配合會計做好各種帳務處理。
�。�7）完成總經理或財務經理交付的其他工作。
8、審計的主要工作職責是：
�。�1）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。
（2）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
（3）詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
�。�4）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
（5）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。
�。�6）針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。
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一、認真執(zhí)行國家和上級有關財政方針政策和財經紀律。
二、財務人員要認真學習和執(zhí)行會計法、貫徹執(zhí)行河南省公路財務管理辦法。
三、正確制定、嚴格執(zhí)行計劃，搞好資金平衡。做到專款專用，不搞無計劃項目開支，合理組織資金供應，切實掌握資金動態(tài)，更好地為生產服務。
四、貫徹增產節(jié)約和經濟核算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，執(zhí)行省公路局頒發(fā)的費用開支標準，不準擴大開支范圍。
五、堅持原則，嚴格開支手續(xù)，壓縮非生產性開支，執(zhí)行開支審批一桿筆。
六、認真開展“增收節(jié)支”活動，節(jié)約各項經費開支，提高經濟效益。
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第一章 總則
第一條 為認真貫徹執(zhí)行財經政策法規(guī)和有關制度，維護財經紀律，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》和《行政單位會計制度》等法律法規(guī)和制度，結合實際，制定本制度。
第二條 全辦財務管理，嚴格按照“三重一大”的要求，堅持重大經費開支集體研究決定。嚴格執(zhí)行審批制度，分管領導負責對辦內經費開支的審批。財務人員負責對賬戶和經費運行情況進行管理和監(jiān)督。
第二章 財務管理工作
第三條 各項財務收支活動實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。各項支出嚴格遵守行政單位經費管理規(guī)定。 第四條 認真組織會計核算，辦理會計業(yè)務；及時清理債權、債務，正確編制會計報表。
第五條 各項開支均應取得真實合法的原始憑證，由經辦人簽名后，按規(guī)定程序審批報銷。
第六條 加強現(xiàn)金管理，不得“坐支”；加強支票管理，出納、會計各司其職，相互制約和監(jiān)督。
第七條 財務人員要以身作則、奉公守法，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。
第八條 財務人員應做好會計檔案管理工作，每年及時將各類會計賬、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。每季度定期編制財務報告，并向分管領導報告經費使用情況。 第三章 財務開支審批
第九條 日�；局С�。即：購買辦公物品、訂閱報刊雜志以及辦公設備日常維護等的支出，必須按照報銷程序憑稅務局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票，由財務人員按有關要求審核，經分管財務領導審批后報銷；開支數(shù)額單筆1萬元內的，由賬務人員提出意見并向分管領導報告審批后支付。
第十條 其他支出需由經辦人員填寫相關表格，送分管領導審核簽字后，報分管財務領導進行審批簽字，同意后報財務人員進行結算。
第十一條 資金撥付審批原則上不作二次撥款，確因特殊情況需撥款的，必須經辦黨組會議討論決定后撥付。
第四章 現(xiàn)金管理
第十二條 差旅費、各類零星支出，一律由個人使用公務卡進行結算后方能報銷。
第十三條 現(xiàn)金賬目應日清月結，賬款相符。任何科室不得私自設立“小金庫”和公款私存，否則一切責任由科室負責人承擔。
第十四條 積極推行公務卡制度，職工原則上不再借支現(xiàn)金。若情況特殊確需借支現(xiàn)金的，需寫專題報告，報分管財務的辦領導審批同意后，方可借支。工作結束后，必須在10天內及時報銷。不結清借款的，不得再次借款。 第五章 經費支出管理
第十五條 經費支出嚴格執(zhí)行財務管理有關規(guī)定，報賬憑證必須是符合票據(jù)管理規(guī)定的原始憑證。財務審核人員須對憑證進行稽核，審查支出是否符合財務制度和財經紀律規(guī)定。對違規(guī)開支的，一律不予辦理。
第十六條 公務接待費。嚴格按相關規(guī)定執(zhí)行。
第十七條 差旅費。嚴格按現(xiàn)行文件要求執(zhí)行。
差旅費開支范圍，包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。出差人員差旅活動結束返回后，應在一周內填寫差旅費報銷單，并提供《西雙版納州扶貧辦出差審批單》及相關票據(jù)等憑證，經財務人員審核、科室負責人簽審后，報業(yè)務分管領導簽審后，報分管財務的領導簽批。財務人員憑分管財務領導審批意見給予報銷。
第十八條 公務車輛費用。嚴格按公務車輛管理規(guī)定執(zhí)行。
（一） 車輛燃油費。車輛在城區(qū)內實行定點加油。下鄉(xiāng)、出州產生的燃油費，燃油款發(fā)票由相關本次出差科室負責人證明后，經財務人員審核，報分管財務的為領導審批核銷。
（二） 車輛保險費。由財務人員按程序辦理，發(fā)票及保險單經財務人員審核、辦公室負責人簽審后，報分管財務的辦領導審批核銷。
�。ㄈ� 車輛維修費。車輛實行定點維修。報修人員必須填寫《西雙版納州扶貧辦車輛維修申請單》，由綜合科審核，報分管財務辦領導同意后方能修理。綜合科定期審核修理發(fā)票和《西雙版納州扶貧辦車輛維修申請單》，確認無誤后，報分管財務辦領導審批核銷。
第十九條 會議、培訓費用�？剖乙蚬ぷ餍枰匍_專業(yè)會議或業(yè)務培訓，須安排食宿的，必須填報《西雙版納州扶貧辦會議、培訓等活動審批單》，經業(yè)務分管領導同意后，報分管財務的領導審批。
第二十條 辦公設備購置支出。所有辦公設備的購置，須由科室書面提出購置申請，由綜合科統(tǒng)一負責采購。采購電腦等信息化設備，型號、配置等要求按照有關規(guī)定審核把關，按正規(guī)采購程序進行。
第二十一條 辦公耗材及用品支出。分兩類：
（一） 日常辦公耗材及用品。即：價值較低、一次性消耗的物品。如打印紙、碳素筆、筆記本、膠水、保潔用品等，由綜合科根據(jù)工作需要統(tǒng)一購買。
�。ǘ� 非日常辦公耗材及用品。即：價值較高、耐用或不常用，不作為固定資產管理的物品，如碳粉、墨盒等。科室向綜合科提出購買需求后，由綜合科統(tǒng)一購買。
第二十二條 辦公日常費用支出。即：保證日常辦公運轉所需的支出。如銀行手續(xù)費、電話費、郵寄費、水電費、物業(yè)管理費等，經財務人員審核后，報分管財務的領導審批核銷。 第二十三條 日常維修（護）費支出。即：單位日常開支的固定資產（不包括交通工具）修理和維護費。如電腦、燈具、空調等維修（護），由需要維修（護）的.科室提出申請，報綜合科統(tǒng)一安排維修（護），所需費用按規(guī)定審核審批后核銷。
第二十四條 慰問費支出。對在職、離退休人員住院和喪事的慰問，由工會和綜合科共同負責。慰問金按規(guī)定支出標準審核審批后從工會經費中核銷。慰問以組織關心、職工關愛為主，適當給予慰問金，具體標準以相關文件規(guī)定為準。 第二十五條 工會經費支出。工會經費由財務人員代管，經費支出按工會相關財務規(guī)定執(zhí)行。工會經費的報銷，按照經辦人提供發(fā)票及相關憑據(jù)、工會負責人簽字審核、分管財務的領導審批的程序進行。
第六章 財產物資管理
第二十六條 固定資產統(tǒng)一由綜合科進行管理，對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用科室或管理科室提出書面申請，按審批權限報批。應定期對固定資產進行清查、核實。
第二十七條 固定資產、辦公用品、會議用品的管理和保障，綜合科定期收集日常辦公用品需求和使用情況信息，統(tǒng)一制定采購物品計劃清單，報經分管領導批準后，交由綜合科執(zhí)行采購并管理，由科室根據(jù)需要向綜合科領用。
第二十八條 對報廢以及增加或減少的固定資產，由使用科室提出書面申請，經綜合科初審后，報分管財務的領導審核，按資產處置相關規(guī)定辦理。財務人員必須定期對固定資產進行定期盤點，做到賬實相符，確保固定資產安全完整。 第七章 職工保障
第二十九條 住房公積金、獨生子女費、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費等，按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
文化館財務管理制度 10
一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內（限額xx元），不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結，保證現(xiàn)金的安全�，F(xiàn)金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，并要追究責任人的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監(jiān)督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。
2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。
7、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應收帳款的管理：
�。�1）進行業(yè)務收款之前，財務人員應根據(jù)將發(fā)生業(yè)務的數(shù)量，準備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應略多于將發(fā)生業(yè)務數(shù)量；
（2）出納人員應對當日的經濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬；
�。�3）會計人員當天根據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證；
�。�4）每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；
�。�5）項目收款結束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；
（6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。
2、應付帳款的'管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應在當日進行帳務處理，并登記相應的帳簿。
四、內部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。
3、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五、附則
1、本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批后執(zhí)行。
2、總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。
文化館財務管理制度 11
一、基本原則
1、執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。
2、堅持“公開理財、民主理財”，規(guī)范財務行為，加強財務管理，提高機關辦事效率，促進廉政建設。
3、局機關各項行政業(yè)務經費、行政事業(yè)性收費，統(tǒng)一納入局財務管理。
4、根據(jù)上年度財政撥款、收費來源和實際支出數(shù)，分析其支出的合理、合規(guī)性，結合區(qū)財政布置口徑，編制好當年度預算計劃。
5、認真做好年終決算的編制和分析，根據(jù)上級核定的收支數(shù)與決算執(zhí)行數(shù)，分析存在的問題和原因，進一步加強財務管理，提出增收節(jié)支的舉措。
二、收入管理
1、預算內經費主要是指財政撥入的行政業(yè)務經費，主要用于發(fā)放工資、醫(yī)療保險、購置辦公用品、出差等各種公務活動所需費用。
2、按上級文件規(guī)定的收費項目、標準，必須嚴格收費申報制度，統(tǒng)一收費發(fā)票，按批準的項目和標準執(zhí)行。
3、局組織的所有收費收入，往來款項等不得移作他用，不準用“白條子”向單位、個人收取，不準私設“小金庫”。
三、支出管理
1、經費支出的審批
�、俑黜椫С鰬獓栏癜匆�(guī)定的開支范圍和標準執(zhí)行，實行局長“一支筆”審批。
�、谌粘＾k公用品由局辦公室根據(jù)需要統(tǒng)一安排購買和分發(fā)，其他人員不得隨意購買，并由經辦人簽字，辦公室負責人審核簽字后，報局長審批。
③局大宗印刷費、會議經費、專項大額開支等，由經辦人簽字，經分管領導審核簽字后報局長審批。
2、經費開支規(guī)定
①招待費用堅持“必要、合理、從簡”的原則。上級部門和兄弟縣市單位來局檢查指導工作，由局辦公室安排接待；各科室對外往來的業(yè)務招待，事先要征得分管領導同意。同時，招待費用實行總量控制。
�、趯ｍ椊涃M、專用基金根據(jù)其資金特定的來源和專門用途，貫徹專款專用原則。專項經費使用時，由業(yè)務科室提出預算明細計劃，經分管局長審核簽字后報局長審批，5000元以上由黨組集體研究決定。
�、弁ㄓ嵸M用按區(qū)兩辦文件規(guī)定標準執(zhí)行。
④職工教育經費。工作人員在局工作期間，為提高文化素質，報考黨校函授大�；虮究瓢啵ò姶蟆⒆钥嫉龋⿲W習，由個人申請，經科室和分管局長同意后報局長審批，按規(guī)定報銷提高一個學歷階段的學費，其他費用自理。
對進修本科以上學歷的學習培訓一般不提倡，如本人申請，經局領導研究同意后，可提供期末集中輔導和考試時間，所需費用自理。
�、莨ぷ魅藛T在市區(qū)因工作需要乘坐出租車的，每月在30元以內憑票報銷。
四、經費報批手續(xù)
1、購置重要設備，承辦科室應事先將所需費用、收支計劃報局領導審批，同意后方可實施。
2、舉辦會議和培訓班，按兩辦規(guī)定報批。
3、開支金額在5000元以下的'，由經辦科室提出計劃，經業(yè)務分管領導審核簽字后，由局長審批；5000元以上的由局黨組研究決定。
五、對本局下屬單位的財務指導和管理
1、局下屬單位應按月向財政部門和本局報送財務報表，如實反映經費收支情況。
2、接待費用從緊掌握，一般來人來客可安排工作餐（每客20元以內），上級部門和兄弟縣市來檢查指導工作需要接待的，由經辦人事先向單位主要領導匯報，同意后安排。同時，接待費用實行總量控制。
3、費用報銷手續(xù)，由經手人簽字后，送單位主要領導審批報銷；開支金額在1000元以上的，由審批人事先向局分管領導匯報同意后方可實施；開支金額在5000元以上的，報局黨組研究決定。
4、節(jié)假日發(fā)放各種福利性津貼、加班費等，應事先向局分管領導匯報，經局領導同意后發(fā)放。
5、下屬單位處置重要資產，應事先向局報告，經批準后方可執(zhí)行。
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