公司資產(chǎn)管理制度范本（通用12篇）
在社會(huì)發(fā)展不斷提速的今天，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度就是在人類(lèi)社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編整理的公司資產(chǎn)管理制度范本，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
公司資產(chǎn)管理制度 1
第一條 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購(gòu)、使用、保管和報(bào)廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。
第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
第三條 根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類(lèi)。
1、固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值XX元以上（含XX元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值在XX元以下（不含XX元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。
第四條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的實(shí)物管理，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的價(jià)值管理，使用部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的使用管理。
第五條 綜合管理部設(shè)資產(chǎn)管理員崗位，負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，按部門(mén)建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品分設(shè)帳薄進(jìn)行管理，資產(chǎn)使用部門(mén)要同步建立使用臺(tái)帳，各部門(mén)必須設(shè)立一名兼職的資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)使用資產(chǎn)進(jìn)行登記，綜合部資產(chǎn)管理員要定期會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
第六條 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)置：各部門(mén)提出采購(gòu)要求，報(bào)綜合部（資產(chǎn)管理員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)，判斷是否同意購(gòu)置或直接從其它部門(mén)調(diào)撥并加注意見(jiàn)，如需采購(gòu)，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，由物資采供部或綜合管理部采購(gòu)人員采購(gòu)。
第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的'驗(yàn)收：采購(gòu)的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購(gòu)申請(qǐng)表》聯(lián)合驗(yàn)收，詳細(xì)核對(duì)品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細(xì)檢查商品質(zhì)量，對(duì)驗(yàn)收合格的物品填寫(xiě)《入庫(kù)單》，記入庫(kù)存；對(duì)驗(yàn)收不合格的物品須及時(shí)通知采購(gòu)人員調(diào)換，否則不予入庫(kù)。
第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí)，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領(lǐng)用人必須在《出庫(kù)單》中簽字確認(rèn)。使用過(guò)程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。
第九條 低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時(shí)，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)是否超標(biāo)并加注意見(jiàn)，領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人須分別在《出庫(kù)單》中簽字確認(rèn)。
第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。
第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合管理部負(fù)責(zé)核查、統(tǒng)計(jì)各部門(mén)的固定資產(chǎn)，明確部門(mén)使用管理責(zé)任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫(kù)單》及時(shí)登記資產(chǎn)管理臺(tái)帳。部門(mén)固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應(yīng)由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時(shí)更新固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳；固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的，須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門(mén)相關(guān)人員及部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)移。
第十二條 低值易耗品的登記：綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)《低耗品出庫(kù)單》，分設(shè)部門(mén)臺(tái)帳進(jìn)行登記。
第十三條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專(zhuān)業(yè)人員確認(rèn)已無(wú)法維修或維修費(fèi)用超過(guò)資產(chǎn)原值時(shí)，由使用部門(mén)申請(qǐng)報(bào)廢，總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后辦理相應(yīng)手續(xù)。
第十四條 低值易耗品的報(bào)廢：經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報(bào)廢。
第十五條 資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、檢查
1、各部門(mén)資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的自查和盤(pán)點(diǎn)，并將清查盤(pán)點(diǎn)情況報(bào)綜合管理部。
2、綜合管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門(mén)的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末，綜合管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤(pán)點(diǎn)，并出具書(shū)面報(bào)告。對(duì)各部門(mén)盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。
第十六條 資產(chǎn)交接
1、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。
2、部門(mén)負(fù)責(zé)人新到崗時(shí)須對(duì)到崗部門(mén)固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。
第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行。
第十八條 本制度從20xx年十月一日起執(zhí)行。
公司資產(chǎn)管理制度 2
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責(zé)任，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。
第二條公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門(mén)。行政人事部設(shè)資產(chǎn)管理員一名（可兼任），負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理。
第三條公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司的資產(chǎn)管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督，并定期對(duì)公司的資產(chǎn)狀況和對(duì)本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。
第四條本制度適用于公司各部門(mén)。
第二章資產(chǎn)管理范圍
第五條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實(shí)際情況，公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定資產(chǎn)
1、單位價(jià)值在2000元（含2000元）以上，使用年限超過(guò)一年并能獨(dú)立使用的物品；
2、單位價(jià)值不足2000元，但主管部門(mén)指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價(jià)值在2000元及以下，在使用過(guò)程中能保持原有形態(tài)的物品；
2、低值家具類(lèi)、技術(shù)圖書(shū)資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤(pán)、計(jì)算器等）、娛樂(lè)用品等。
三、物料用品
在使用過(guò)程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過(guò)一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品
一、用于促銷(xiāo)、接待所購(gòu)置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門(mén)應(yīng)做好物品明細(xì)登記，以備檢查；
二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園區(qū)公建配套設(shè)施。
第三章資產(chǎn)管理職責(zé)
第七條資產(chǎn)管理相關(guān)部門(mén)職責(zé)
一、資產(chǎn)管理部門(mén)主要職責(zé)
�。�1）負(fù)責(zé)制定、修訂各類(lèi)資產(chǎn)管理制度和細(xì)則，并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；
（2）負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、減損、報(bào)廢、出租、外借的審核及處理；
（3）負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)臺(tái)賬（格式見(jiàn)附表一），并監(jiān)督指導(dǎo)各部門(mén)資產(chǎn)臺(tái)賬的建立及管理；
�。�4）負(fù)責(zé)對(duì)各使用部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤(pán)點(diǎn)；
�。�5）負(fù)責(zé)公司員工崗位變動(dòng)的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。
二、財(cái)務(wù)部門(mén)主要職責(zé)
�。�1）固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、減損、報(bào)廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬；
（2）固定資產(chǎn)減損、租借時(shí)提供相關(guān)折舊價(jià)值數(shù)據(jù)；
�。�3）員工崗位變動(dòng)時(shí)，確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù)；
�。�4）協(xié)助資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各使用部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤(pán)點(diǎn)。
三、資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)主要職責(zé)
�。�1）公司的資產(chǎn)由執(zhí)行采購(gòu)職能的部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)置；
�。�2）在資產(chǎn)購(gòu)置審批表（格式見(jiàn)附表二）上加具相關(guān)意見(jiàn)；
�。�3）凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障需要維修、更換，由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)聯(lián)系原供貨商處理相關(guān)事宜。
四、資產(chǎn)使用部門(mén)主要職責(zé)
�。�1）部門(mén)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)選擇責(zé)任心強(qiáng)、工作踏實(shí)、崗位相對(duì)穩(wěn)定的人員擔(dān)任部門(mén)資產(chǎn)管理員，人員名單需報(bào)公司資產(chǎn)管理部門(mén)備案；
�。�2）每項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)使用人，部門(mén)內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門(mén)資產(chǎn)管理員；
�。�3）妥善保管新購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)資料，以備日后保修、維修；
�。�4）建立部門(mén)資產(chǎn)臺(tái)賬，粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、閑置、減損、報(bào)廢、出租、外借等情況及時(shí)進(jìn)行更新；
�。�5）本部門(mén)員工發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，落實(shí)其使用資產(chǎn)的移交工作，并報(bào)給公司資產(chǎn)管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)；
（6）每季度對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的自查盤(pán)點(diǎn)表（格式見(jiàn)附表三）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復(fù)印件自留存檔。
第四章資產(chǎn)日常管理
第八條各部門(mén)對(duì)資產(chǎn)要嚴(yán)格管理，建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺(tái)賬，按要求粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、公司、部門(mén)資產(chǎn)管理臺(tái)賬三者同時(shí)建賬，每季度定期核對(duì)，對(duì)不遵守規(guī)定的相關(guān)人員將嚴(yán)肅處理。
第九條資產(chǎn)申購(gòu)流程
一、固定資產(chǎn)的申購(gòu)流程
由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置審批表》，資產(chǎn)管理部門(mén)加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見(jiàn)，交由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)進(jìn)行詢價(jià)議價(jià)（招標(biāo)）。完成詢價(jià)議價(jià)（招標(biāo)）后附上相關(guān)資料報(bào)公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)依據(jù)批示購(gòu)買(mǎi)。
二、低值易耗品及物料用品的申購(gòu)流程
由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置審批表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理確認(rèn)后，交由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)購(gòu)買(mǎi)。
三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)集中采購(gòu)。
四、對(duì)單次購(gòu)置能夠?qū)崿F(xiàn)的'資產(chǎn)，申購(gòu)不得化整為零購(gòu)置。
第十條資產(chǎn)購(gòu)置驗(yàn)收事宜
一、資產(chǎn)購(gòu)置后，由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)和使用部門(mén)共同驗(yàn)收。
二、驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù)。使用部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡后登記資產(chǎn)管理臺(tái)賬，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。
三、對(duì)于由在建工程或開(kāi)發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗(yàn)收手續(xù)。
第十一條資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)
一、每半年各部門(mén)應(yīng)配合公司資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)小組進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)（特殊情況需臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)除外）。盤(pán)點(diǎn)小組由公司資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員組成。
二、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、資產(chǎn)實(shí)物卡對(duì)實(shí)物逐一進(jìn)行清點(diǎn)，低值易耗品盤(pán)點(diǎn)實(shí)行部門(mén)臺(tái)賬與實(shí)物對(duì)照抽查。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實(shí)相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清原因。
三、盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，形成資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理，并根據(jù)總經(jīng)理批示及時(shí)進(jìn)行相關(guān)處理。
第十二條資產(chǎn)調(diào)配
一、資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)。根據(jù)各部門(mén)資產(chǎn)使用現(xiàn)狀，經(jīng)與部門(mén)協(xié)調(diào)，報(bào)公司總經(jīng)理簽批同意后，將公司資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。調(diào)配同時(shí)開(kāi)具資產(chǎn)調(diào)撥單（格式見(jiàn)附表四），資產(chǎn)調(diào)配雙方據(jù)此及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門(mén)要更新財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬。
二、部門(mén)之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負(fù)責(zé)。按照公司管理辦法對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。
三、各部門(mén)的閑置資產(chǎn)必須及
時(shí)移交給公司資產(chǎn)管理部門(mén)，不得把公司資產(chǎn)作為后備庫(kù)存。（資產(chǎn)移交表見(jiàn)附表五）
四、因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門(mén)合并、拆分或名稱(chēng)變更的，新資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。
第十三條資產(chǎn)報(bào)廢
一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢審批表》（見(jiàn)附表六），專(zhuān)業(yè)技術(shù)部門(mén)給予檢測(cè)意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)給予折舊意見(jiàn)，公司資產(chǎn)管理部門(mén)簽署意見(jiàn)，按公司制度報(bào)公司總經(jīng)理審批。
二、經(jīng)審批后的報(bào)廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門(mén)移交給公司資產(chǎn)管理部門(mén)，再由資產(chǎn)購(gòu)置部門(mén)負(fù)責(zé)多方詢價(jià)后實(shí)施外賣(mài)處理，同時(shí)辦理資產(chǎn)銷(xiāo)賬手續(xù)。報(bào)廢資產(chǎn)處置前，如有遺失，則視同丟失同類(lèi)資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門(mén)責(zé)任。
第十四條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償
一、資產(chǎn)管理按“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。公司各部門(mén)如有資產(chǎn)被盜，應(yīng)第一時(shí)間向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)警，并同時(shí)向公司資產(chǎn)管理部門(mén)通報(bào)被盜情況。如有隱瞞不報(bào)或延時(shí)報(bào)告者，一經(jīng)查實(shí)，將按被盜資產(chǎn)購(gòu)入時(shí)單價(jià)三倍進(jìn)行處罰。
二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫(xiě)《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見(jiàn)附表七）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人除按資產(chǎn)凈值的1—3倍賠償外，還將進(jìn)行失職問(wèn)責(zé)處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。
第五章其他
第十五條公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點(diǎn)靠近、使用率孰高劃歸到部門(mén)管理（資產(chǎn)調(diào)入時(shí)由公司資產(chǎn)管理部門(mén)指定接收部門(mén)的除外），每件資產(chǎn)明確到部門(mén)、責(zé)任到人。
第十六條任何部門(mén)、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長(zhǎng)期借用其他部門(mén)資產(chǎn)，因工作需要調(diào)撥的，須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行失職問(wèn)責(zé)。
第十七條公司須加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場(chǎng)所以及安全性較差的辦公場(chǎng)所（現(xiàn)場(chǎng)辦公點(diǎn)等）的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門(mén)須協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門(mén)的資產(chǎn)管理員必須堅(jiān)持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門(mén)匯報(bào)。
第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)列出資產(chǎn)明細(xì)并提出隨樓拍賣(mài)或附送建議，報(bào)公司總經(jīng)理批示后，由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施拍賣(mài)或附送工作，拍賣(mài)或附送資產(chǎn)的資料報(bào)送公司資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)，辦理資產(chǎn)銷(xiāo)賬手續(xù)。
第十九條物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺(tái)賬。
第六章附則
第二十條本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋。
公司資產(chǎn)管理制度 3
一、總則
凡屬單位價(jià)值在100元以上，使用年限在一年以上的各類(lèi)辦公設(shè)施設(shè)備、辦公家具、通訊設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)施設(shè)備、維修工具、固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等均屬于本規(guī)定管理范圍。
二、資產(chǎn)購(gòu)置
1、對(duì)符合本規(guī)定管理范圍的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置，原則上一律實(shí)行申報(bào)購(gòu)置計(jì)劃的方式，報(bào)經(jīng)物業(yè)公司歸口部門(mén)審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行采購(gòu)；
2、為便于各管理處日常工作，對(duì)確因工作需要，單位價(jià)值在300元以下的資產(chǎn)，各管理處可直接批準(zhǔn)購(gòu)置。
3、所有經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的資產(chǎn)購(gòu)入后，一律需辦理入、出庫(kù)手續(xù)，并進(jìn)行資產(chǎn)登記、落實(shí)資產(chǎn)使用人及責(zé)任人。
三、資產(chǎn)領(lǐng)用
1、各部門(mén)(管理處)領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)物資，須憑采購(gòu)申請(qǐng)單留底聯(lián)從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用；
2、倉(cāng)庫(kù)發(fā)出時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)出庫(kù)單，同時(shí)進(jìn)行登記資產(chǎn)使用人或資產(chǎn)責(zé)任人(公用資產(chǎn)的資產(chǎn)責(zé)任人一般為各部門(mén)負(fù)責(zé)人)。
四、資產(chǎn)管理:
堅(jiān)持誰(shuí)領(lǐng)用、誰(shuí)管理的原則，實(shí)行無(wú)償使用、有償管理、責(zé)任到人的管理制度；
1、各項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)物使用、保管、轉(zhuǎn)移的登記管理在各管理處倉(cāng)庫(kù)；
2、各項(xiàng)資產(chǎn)的.價(jià)值管理責(zé)任在財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部門(mén)將定期(一般為半年)組織有關(guān)部門(mén)(管理處)對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行清查。凡因管理不當(dāng)、購(gòu)置時(shí)審批不嚴(yán)，造成資產(chǎn)大量閑置浪費(fèi)的，將追究有關(guān)管理人員責(zé)任；凡因使用不善、人為造成的財(cái)產(chǎn)損失，由使用人照價(jià)賠償，造成嚴(yán)重?fù)p失的，要追究單位(部門(mén))領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任；
3、對(duì)使用年限在一年以上、單位價(jià)值在2000元以上的財(cái)產(chǎn)物資屬于公司固定資產(chǎn)管理范圍。使用人應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)性能及使用情況，按有關(guān)技術(shù)指標(biāo)的規(guī)定，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保其正常使用，延長(zhǎng)使用壽命。嚴(yán)禁超期、超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，杜絕因人為原因造成的資產(chǎn)未達(dá)到使用年限提前報(bào)廢，從而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。
五、交接制度
為嚴(yán)格交接手續(xù)，保證各項(xiàng)資產(chǎn)的安全完整。公司所屬員工調(diào)動(dòng)、辭工、離職，必須辦理好個(gè)人經(jīng)管財(cái)產(chǎn)物資的資產(chǎn)移交手續(xù)，由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)資產(chǎn)登記底表驗(yàn)收簽字。如發(fā)生拒不移交、私帶公物或人為短少、丟失、損壞的，由使用人賠償經(jīng)濟(jì)損失。金額巨大的，公司將保留追究法律責(zé)任的權(quán)利。
公司資產(chǎn)管理制度 4
一、資產(chǎn)的分類(lèi)
公司資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、存貨、無(wú)形資產(chǎn)等；
1、固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的施工設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其他使用年限超過(guò)二年，單價(jià)在人民幣2，000元以上的辦公設(shè)備、電子設(shè)備等；
2、存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；
3、無(wú)形資產(chǎn)是指公司所使用的建筑設(shè)計(jì)軟件和財(cái)務(wù)報(bào)稅軟件等。
二、資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、管理
1、購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用
1.1由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)和辦公需要，各部門(mén)購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品必須提前向總經(jīng)辦提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)置；
2.2資產(chǎn)購(gòu)置后，由總經(jīng)辦相關(guān)管理人員驗(yàn)收并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)后，通知使用部門(mén)并辦理領(lǐng)用手續(xù)；
2、管理
2.1公司資產(chǎn)實(shí)行歸口管理的原則，根據(jù)資產(chǎn)的類(lèi)別、使用情況確定分工管理如下：
2.2總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部作為資產(chǎn)的主要管理部門(mén)。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)賬的記錄，并在入賬的同時(shí)，應(yīng)同時(shí)登記“資產(chǎn)管理卡片"，逐項(xiàng)目填列，并請(qǐng)總經(jīng)辦指定的驗(yàn)收人、保管人簽字，由財(cái)務(wù)部門(mén)存檔保管�？偨�(jīng)辦主要負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)入庫(kù)后的驗(yàn)收、保管和日常的維護(hù)。
2.3公司資產(chǎn)在出庫(kù)前由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)管理，領(lǐng)用出庫(kù)后由使用部門(mén)負(fù)責(zé)維護(hù)和管理。
2.4總經(jīng)辦具體負(fù)責(zé)公司運(yùn)輸工具維護(hù)和使用管理。
3、總經(jīng)辦設(shè)備管理專(zhuān)員的職責(zé)
3.1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
3.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好，提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證賬、卡、物三項(xiàng)相符。
3.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類(lèi)，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。
3.4根據(jù)使用部門(mén)的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。
3.5嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣(mài)、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。
4、使用部門(mén)職責(zé)
4.1生產(chǎn)設(shè)備由使用部門(mén)負(fù)責(zé)設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)職或兼職的設(shè)備管理員，對(duì)每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。
4.2嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤(rùn)滑和安全使用。
4.3辦公設(shè)備由具體使用人負(fù)責(zé)管理和使用。
4.4固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門(mén)及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣(mài)。
5、調(diào)撥與轉(zhuǎn)移
5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理的書(shū)面批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借出和出售。
5.2公司對(duì)外的設(shè)備借用和轉(zhuǎn)移實(shí)行有償借用和調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門(mén)根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值，對(duì)外處理設(shè)備必須由主管部門(mén)提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。
5.3未經(jīng)主管部門(mén)同意，各使用部門(mén)無(wú)權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門(mén)及經(jīng)辦人的責(zé)任。
6、清查、盤(pán)點(diǎn)
6.1為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，公司各部門(mén)必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)。
6.2由總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部組織專(zhuān)人，定期（季、半年、年度）對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與資產(chǎn)賬進(jìn)行核對(duì)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入賬的.資產(chǎn)，做到賬、卡、物三項(xiàng)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因，由責(zé)任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面情況，主管部門(mén)簽署意見(jiàn)后，報(bào)知總經(jīng)理，待批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損和盤(pán)虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。
�。ǘ┐尕浀馁�(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管
1、存貨的購(gòu)置
存貨的購(gòu)置參照《公司物資采購(gòu)管理制度》執(zhí)行。
2、存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)
存貨購(gòu)進(jìn)時(shí)應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收入庫(kù)由制造部、項(xiàng)目部人員、總經(jīng)辦庫(kù)管人員、財(cái)務(wù)部人員共同進(jìn)行。
2.1核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)單位是否與合同一致。
2.2觀察包裝是否完好。
2.3清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量、完成質(zhì)量檢測(cè)，發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質(zhì)量檢測(cè)不達(dá)標(biāo)的實(shí)物，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系處理。
2.4填制“入庫(kù)單"，及時(shí)記錄實(shí)物賬卡。
3、存貨的倉(cāng)儲(chǔ)管理
3.1存貨入庫(kù)后應(yīng)配備專(zhuān)職或兼職的保管人員；
3.2存貨存放地點(diǎn)應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)如有貨架應(yīng)達(dá)到安全要求；
3.3存貨倉(cāng)庫(kù)應(yīng)禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，并保持庫(kù)房的清潔、衛(wèi)生，庫(kù)容整齊；
3.4存貨倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備適當(dāng)?shù)南榔鞑�，并定期檢查，杜絕隱患。
3.5定期（按月、季、年）核對(duì)存貨賬、物，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)上報(bào)處理。
4、存貨的領(lǐng)用、出庫(kù)
4.1根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用存貨時(shí)，領(lǐng)貨人必須填制“出庫(kù)單”，并經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，出庫(kù)單應(yīng)填寫(xiě)完整（如數(shù)量、單價(jià)、金額），相關(guān)人員確認(rèn)簽字后，辦理存貨出庫(kù)手續(xù)；禁止以白條抵庫(kù)。
4.2填寫(xiě)后的出庫(kù)單空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線。
4.3存貨發(fā)出并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。
5、存貨的現(xiàn)場(chǎng)管理
5.1項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)配備專(zhuān)職或兼職的保管人員；
5.2現(xiàn)場(chǎng)保管人員應(yīng)對(duì)進(jìn)場(chǎng)的存貨進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)和質(zhì)量檢測(cè)，并建立現(xiàn)場(chǎng)存貨統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，確保進(jìn)場(chǎng)存貨賬物相符、質(zhì)量達(dá)標(biāo)。
5.3現(xiàn)場(chǎng)保管人員應(yīng)控制現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存，建立現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存的領(lǐng)用臺(tái)賬，項(xiàng)目完畢，相應(yīng)臺(tái)賬應(yīng)在公司歸檔。做到即滿足施工進(jìn)度，又不造成長(zhǎng)期積壓。
6、存貨的清查、盤(pán)點(diǎn)
6.1為了保護(hù)公司存貨的安全與完整，公司相關(guān)部門(mén)必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)。
6.2由制造部、項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部組織專(zhuān)人，定期（季、半年、年度）對(duì)公司存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與存貨賬進(jìn)行核對(duì)，以掌握存貨的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入賬的存貨，做到賬、實(shí)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因，由責(zé)任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面情況，報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司存貨的毀損和盤(pán)虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。
7、存貨減損處理
7.1存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認(rèn)真填制“毀損報(bào)告單”，上報(bào)審批。 7.2根據(jù)審批意見(jiàn)，存貨保管人員作減少實(shí)物處理，財(cái)務(wù)部門(mén)分別不同情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
7.3在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工結(jié)束后，對(duì)未用的質(zhì)量達(dá)標(biāo)材料應(yīng)及時(shí)運(yùn)回倉(cāng)庫(kù)保管；對(duì)現(xiàn)場(chǎng)邊角料及廢品廢料應(yīng)上報(bào)公司，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)并根據(jù)市場(chǎng)行情予以變賣(mài)，貨款交回公司財(cái)務(wù)（現(xiàn)場(chǎng)邊角料及廢品廢料變賣(mài)參照公司相關(guān)流程）。
7.4如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損缺損、變質(zhì)，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。
三、無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)置、維護(hù)
1、無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)置
由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)和辦公需要，各部門(mén)購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)必須提前向總經(jīng)辦提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)置；
2、無(wú)形資產(chǎn)的維護(hù)
無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)須定期做好維護(hù)、升級(jí)工作，以確保正常使用。
公司資產(chǎn)管理制度 5
一、目的
為保證公司資產(chǎn)的完整性，合理高效利用資源，提高資產(chǎn)的利用率，特制訂本規(guī)定。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于公司所屬房屋、建筑物、車(chē)輛、機(jī)械設(shè)備、辦公家具、辦公設(shè)備、及其它列入固定資產(chǎn)范疇的物品。
三、名詞解釋
資產(chǎn)包含固定資產(chǎn)、低值易耗，具體說(shuō)明如下：
1、固定資產(chǎn)：
指使用期限超過(guò)1年，使用單位價(jià)值在人民幣2000元以上(含2000元)，并且在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。
2、低值易耗：
指單位價(jià)值在2000元人民幣以下的一次性及非一次性消耗的物品。
四、固定資產(chǎn)管理
1、購(gòu)置管理：
1.1資產(chǎn)購(gòu)置需遵循預(yù)算制管理和計(jì)劃性采購(gòu)的原則，由相關(guān)部門(mén)審批后方執(zhí)行；
1.2資產(chǎn)的購(gòu)置需遵循總部制訂的相應(yīng)資產(chǎn)采購(gòu)流程和管理規(guī)定，原則上在集團(tuán)綜合管理部批準(zhǔn)后，由集團(tuán)供應(yīng)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)置；
1.3由行政辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》履行審批手續(xù)；
1.4優(yōu)先使用公司自有產(chǎn)品，優(yōu)先使用公司閑置資產(chǎn)。
2、賬務(wù)管理：
2.1資產(chǎn)建帳與實(shí)物管理崗位需分離。
2.2資產(chǎn)必須設(shè)立明細(xì)賬，詳細(xì)記錄每條資產(chǎn)的具體信息及變更情況。資產(chǎn)掛帳時(shí)費(fèi)用遵循“誰(shuí)受益、誰(shuí)承擔(dān)”的原則建帳管理。
3、實(shí)物管理：
3.1管理職責(zé)：實(shí)物管理遵循“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理”的原則，責(zé)任落實(shí)到使用部門(mén)及使用人。各使用人、使用部門(mén)和專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)分別負(fù)有如下保管職責(zé)：
3.1.1專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)：
對(duì)資產(chǎn)的實(shí)物管理，由行政部制定相應(yīng)的調(diào)撥/轉(zhuǎn)移/變更、丟失/損壞、報(bào)廢、外借、維修等管理辦法及操作流程，以及實(shí)施、監(jiān)控及跟蹤。
《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》《固定交運(yùn)單》《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》
3.1.2資產(chǎn)使用人/責(zé)任人(指系統(tǒng)建帳時(shí)登記的責(zé)任人)對(duì)名下資產(chǎn)負(fù)有保管職責(zé)，包括：
3.1.2.1保證資產(chǎn)完整、安全，不得私自變更資產(chǎn)配置及資產(chǎn)標(biāo)簽；
3.1.2.2資產(chǎn)發(fā)生調(diào)撥/轉(zhuǎn)移/變更、外借、維修時(shí)，需按公司相關(guān)規(guī)定辦理；
3.1.2.3發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或損壞時(shí)，須立即向行政部申報(bào)，并按照相關(guān)規(guī)定辦理。
3.1.3資產(chǎn)責(zé)任部門(mén)：
3.1.3.1保證本部門(mén)所轄資產(chǎn)的完整性和合理使用，不得擅自出售、轉(zhuǎn)讓或挪作他用，杜絕閑置浪費(fèi)。對(duì)于部門(mén)負(fù)責(zé)保管的供多人或多部門(mén)使用的資產(chǎn)，如公司公共設(shè)備或部門(mén)公用辦公設(shè)備及在建工程資產(chǎn)等，責(zé)任部門(mén)需制定相應(yīng)的管理辦法，指定責(zé)任人并報(bào)行政部備案；
3.1.3.2通過(guò)培訓(xùn)和各種宣傳教育等方式，增強(qiáng)員工資產(chǎn)管理意識(shí)，并協(xié)助督促員工
3.1.3.3按制度流程操作。
3.1.3.4對(duì)于長(zhǎng)期(60天以上)閑置或多余的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)行政部做統(tǒng)一處理，并退回庫(kù)房。
4、編號(hào)管理：
固定資產(chǎn)編碼規(guī)則：依照漢字的漢語(yǔ)拼音的第一個(gè)字母組合，例：CJ---車(chē)間，JJ―基建。
固定資產(chǎn)類(lèi)別明細(xì)：01：電腦；02：辦公家俱；03：辦公設(shè)備；04：公務(wù)用車(chē)；05：試乘試駕車(chē)；06：房屋；07：工具；08：通訊設(shè)備。
5、賬卡管理
每個(gè)資產(chǎn)有其唯一的編號(hào)，根據(jù)這個(gè)編號(hào)制作：
1、資產(chǎn)管理卡：編號(hào)、資產(chǎn)名稱(chēng)、使用部門(mén)、責(zé)任人，貼在對(duì)應(yīng)資產(chǎn)上；
2、資產(chǎn)庫(kù)位圖：資產(chǎn)位置及名稱(chēng)，根據(jù)部門(mén)制作，行政備案一份，部門(mén)留存一份。
6、處罰管理：
6.1凡違規(guī)操作的部門(mén)或責(zé)任人，給公司造成任何損失或影響，將視情節(jié)嚴(yán)重程度并按相應(yīng)的規(guī)定，采取對(duì)責(zé)任人及部門(mén)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、罰款甚至解除責(zé)任人勞動(dòng)關(guān)系等處罰措施，對(duì)已觸犯法律者，將追究其刑事責(zé)任。
五、低值易耗品管理
1、管理機(jī)構(gòu)
1.1行政部是公司低值易耗品的.管理部門(mén)，負(fù)責(zé)審批及監(jiān)控各部門(mén)低值易耗品的申購(gòu)及使用情況，負(fù)責(zé)辦公用品的驗(yàn)收、發(fā)放和管理等工作。
1.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)低值易耗品費(fèi)用預(yù)算的監(jiān)控。
1.3使用部門(mén)和個(gè)人負(fù)責(zé)低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護(hù)及管理。
2、管理辦法
分類(lèi)以商品類(lèi)別分類(lèi)為主，以使用部門(mén)或存放地點(diǎn)分類(lèi)為輔
A類(lèi)：辦公用具、銷(xiāo)售用具、生活設(shè)施(廚房、保潔、洗衣房、員工宿舍)、電子電器
B類(lèi)管制類(lèi)：辦公用品、專(zhuān)用工具、生活用具(廚房、保潔、洗衣房、員工宿舍)、服裝
C類(lèi)：消耗類(lèi)：辦公耗材、印刷品(含廣告宣傳品)、清潔用品、維修用料(水、暖、電)
D類(lèi)：物料用品：?jiǎn)挝粌r(jià)值極低，使用時(shí)無(wú)法確定具體用量，在領(lǐng)用時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，使用《直接領(lǐng)用單》
E類(lèi)：培訓(xùn)資料
F 類(lèi)：售后專(zhuān)用工具設(shè)備
包括使用年限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的工具設(shè)備。
3、購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用流程
A類(lèi)和固定資產(chǎn)
(一)購(gòu)置
第一步：每月各部門(mén)將購(gòu)置計(jì)劃交于行政部；
第二步：行政部審核后統(tǒng)一填寫(xiě)<<資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單>>報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；申請(qǐng)單第一聯(lián)由行政部(使用部門(mén))留存，第二聯(lián)報(bào)銷(xiāo)時(shí)核銷(xiāo)用，第三聯(lián)送交資產(chǎn)管理員。
第三步：總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由行政部到財(cái)務(wù)部請(qǐng)款，填寫(xiě)借款單；
第四步：由行政部統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)(維修專(zhuān)用設(shè)備及工具由使用部門(mén)采購(gòu))；
(二)采購(gòu)后續(xù)手續(xù)(入庫(kù))
第一步：資產(chǎn)購(gòu)入公司后，資產(chǎn)使用部門(mén)、資產(chǎn)管理員會(huì)同采購(gòu)員對(duì)購(gòu)置資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并由行政部填寫(xiě)<<資產(chǎn)驗(yàn)收單>>并對(duì)固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片；驗(yàn)收單及卡片內(nèi)容要填全，不可缺項(xiàng)。
注：資產(chǎn)驗(yàn)收單共三聯(lián)，一聯(lián)行政部留存；二聯(lián)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)；三聯(lián)資產(chǎn)管理員留存。
第二步：由行政經(jīng)理簽字認(rèn)可后領(lǐng)用部門(mén)簽收領(lǐng)用；
第三步：由行政部到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)：報(bào)銷(xiāo)單上后附單據(jù)必須有(1)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單(2)資產(chǎn)驗(yàn)收單(3)購(gòu)買(mǎi)發(fā)票(4)他相關(guān)單據(jù)(5)在報(bào)銷(xiāo)單其他事項(xiàng)中標(biāo)注固定資產(chǎn)卡片號(hào)碼。
注：
1、資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單上的資產(chǎn)可試具體情況分批次購(gòu)置、報(bào)銷(xiāo)；并在報(bào)銷(xiāo)單“其他事項(xiàng)說(shuō)明”上標(biāo)明申請(qǐng)單號(hào)碼；月內(nèi)第一批采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)時(shí)附申請(qǐng)單原件。
2、維修工具和設(shè)備統(tǒng)一入售后工具庫(kù)，由售后部建帳管理，不屬行政部建帳建卡范疇。
(三)管理
1、購(gòu)回的A、B類(lèi)資產(chǎn)或固定資產(chǎn)本著“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理”的原則落實(shí)到各部門(mén)；
2、由行政部填寫(xiě)/打印資產(chǎn)編碼條，各責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)貼到相應(yīng)的資產(chǎn)上，作為本部門(mén)的管制品做好日常的維護(hù)工作，并確保資產(chǎn)的安全、可靠。
3、各使用部門(mén)要配合公司的資產(chǎn)清查工作。
(四)資產(chǎn)調(diào)撥
1、行政部填寫(xiě)資產(chǎn)調(diào)撥單，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理審批；
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，該資產(chǎn)可以調(diào)撥；
3、調(diào)入、調(diào)出部門(mén)要對(duì)資產(chǎn)狀況進(jìn)行確認(rèn)；
4、調(diào)撥后，相應(yīng)的資產(chǎn)卡片也要隨之變更，由行政部負(fù)責(zé)填寫(xiě)變動(dòng)后的資產(chǎn)存放地點(diǎn)、編號(hào)、責(zé)任部門(mén)，整個(gè)過(guò)程由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督。
(五)資產(chǎn)報(bào)損、報(bào)廢
1、報(bào)損的資產(chǎn)由責(zé)任部門(mén)報(bào)請(qǐng)行政部，經(jīng)行政部與資產(chǎn)管理員實(shí)地核查后填寫(xiě)資產(chǎn)報(bào)損單；
2、由行政部提請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，聯(lián)系修復(fù)或處置事宜；
3、如修復(fù)，待修復(fù)后，由行政部走報(bào)銷(xiāo)程序；
如處置或報(bào)廢，由行政部將總經(jīng)理批復(fù)送交財(cái)務(wù)部做帳務(wù)處理； 其中固定資產(chǎn)報(bào)廢走如下程序：
1、資產(chǎn)無(wú)使用價(jià)值報(bào)廢后，經(jīng)資產(chǎn)管理員與行政部實(shí)地確認(rèn)；
2、行政部填制固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批復(fù)；
3、行政部依據(jù)總經(jīng)理的批復(fù)處置報(bào)廢的資產(chǎn)(清場(chǎng))；
4、行政部將總經(jīng)理的批復(fù)意見(jiàn)及報(bào)廢殘值送交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。
公司資產(chǎn)管理制度 6
第一章 總則
第一條
為規(guī)范XX公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)的獲取、保管、領(lǐng)用、處置與轉(zhuǎn)移的權(quán)責(zé)關(guān)系與管理流程，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整、不受侵犯，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)-資產(chǎn)管理》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條
本制度所稱(chēng)的資產(chǎn)管理，主要包括流動(dòng)資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無(wú)形資產(chǎn)管理、長(zhǎng)期投資管理以及資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置管理等。
本制度所稱(chēng)的流動(dòng)資產(chǎn)，是指公司可以在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)、存貨等。
本制度所稱(chēng)的存貨，是指公司在日�；顒�(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等，包括外購(gòu)的原材料、燃料、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、備品備件等。
本制度所稱(chēng)的固定資產(chǎn)，是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用時(shí)間超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度，價(jià)值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。
本制度所稱(chēng)的無(wú)形資產(chǎn)，是指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、技術(shù)成果、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)和土地使用權(quán)等。
本制度所稱(chēng)的長(zhǎng)期投資，是指公司及各子公司通過(guò)投資取得被投資單位的股份，以及其他不準(zhǔn)備一年內(nèi)變現(xiàn)的投資。
本制度所稱(chēng)的資產(chǎn)處置，是指公司將其占有、使用的各類(lèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。
第三條
公司綜合部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“綜合部”）應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)人員為資產(chǎn)實(shí)物管理員，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)辦理存貨、固定資產(chǎn)的入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移等登記工作，組織定期盤(pán)點(diǎn)，建立存貨、固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，并定期與綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員核對(duì)存貨、固定資產(chǎn)臺(tái)賬。
不得以綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員兼任資產(chǎn)實(shí)物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)臺(tái)賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實(shí)物臺(tái)賬；采購(gòu)人員不得兼任驗(yàn)收人員或資產(chǎn)實(shí)物管理員。
資產(chǎn)實(shí)物管理人員變動(dòng)時(shí)，對(duì)于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按辦理移交手續(xù)。
第四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員對(duì)存貨、固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并申請(qǐng)?zhí)幹谩?/p>
使用單位保管的存貨、固定資產(chǎn)發(fā)生盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損等情況需要進(jìn)行資產(chǎn)損失核銷(xiāo)時(shí)，需按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規(guī)定，由經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，報(bào)總公司履行決策程序。
第五條
公司采購(gòu)存貨及固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司《采購(gòu)管理制度》規(guī)定的程序進(jìn)行，并訂立相應(yīng)的采購(gòu)合同。
第六條
本制度適用于公司對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)的管理活動(dòng)。
第二章 職責(zé)分工
第七條
綜合部作為資產(chǎn)管理價(jià)值管理與實(shí)物管理的歸口管理部門(mén)履行下列職責(zé)：
（二）負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值管理與實(shí)物管理，建立相應(yīng)的資產(chǎn)價(jià)值臺(tái)賬與實(shí)物臺(tái)賬；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)相符核對(duì)工作；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)與土地作用權(quán)類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)的管理；
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)管理設(shè)施、泵站設(shè)施等資產(chǎn)的實(shí)物管理；
�。┴�(fù)責(zé)辦理產(chǎn)權(quán)登記工作；
（七）其他與資產(chǎn)管理相關(guān)的工作。
第八條
公司其他相關(guān)部門(mén)履行下列職責(zé)：
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)對(duì)本單位領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行保管；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)建立本單位資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，并定期或不定期組織開(kāi)展盤(pán)點(diǎn)工作；
（三）負(fù)責(zé)根據(jù)綜合部的通知，組織本單位開(kāi)展辦公用品、備品備件等存貨盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)相符核對(duì)工作；
�。ㄋ模┢渌c資產(chǎn)實(shí)物管理相關(guān)的工作。
第九條
審計(jì)部負(fù)責(zé)履行下列資產(chǎn)管理職責(zé)：
（一）對(duì)各資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
（二）對(duì)各資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，并對(duì)違規(guī)責(zé)任人提出處罰建議；
�。ㄈ┢渌c資產(chǎn)管理審計(jì)監(jiān)督相關(guān)的工作。
第三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
第一節(jié)
流動(dòng)資產(chǎn)管理原則
第十條
貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，按照公司其他相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行；存貨的管理，執(zhí)行本制度的規(guī)定。
第二節(jié)
存貨的請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制
第十一條
綜合部應(yīng)當(dāng)分別根據(jù)經(jīng)常性采購(gòu)項(xiàng)目、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃等制定存貨采購(gòu)計(jì)劃，并根據(jù)預(yù)算有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制存貨的年度采購(gòu)預(yù)算。
第十二條
公司采購(gòu)實(shí)施責(zé)任單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)采購(gòu)單位）在外購(gòu)存貨時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立長(zhǎng)期的供貨渠道和客戶信用評(píng)價(jià)體系，保證貨源穩(wěn)定、質(zhì)量從優(yōu)、價(jià)格合理、供應(yīng)及時(shí)。
第十三條
采購(gòu)單位確定采購(gòu)時(shí)點(diǎn)、采購(gòu)批量時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮本單位需求、市場(chǎng)狀況、行業(yè)特征、實(shí)際情況等因素，盡可能降低材料庫(kù)存。
第十四條
采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，嚴(yán)格控制預(yù)算外或計(jì)劃外采購(gòu)。
第三節(jié)
存貨的入庫(kù)驗(yàn)收與保管控制
第十五條
綜合部應(yīng)當(dāng)分別按照采購(gòu)合同的約定，對(duì)入庫(kù)存貨的數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢查與驗(yàn)收，保證存貨符合采購(gòu)要求。
第十六條
外購(gòu)存貨入庫(kù)前一般應(yīng)經(jīng)過(guò)以下驗(yàn)收程序：
�。ㄒ唬┎少�(gòu)人員應(yīng)當(dāng)在到貨后會(huì)同綜合部資產(chǎn)實(shí)物管理人員或其聘請(qǐng)的專(zhuān)業(yè)人員對(duì)數(shù)量、外觀、質(zhì)量及相關(guān)附隨資料進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收；
�。ǘ⿲�(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的貨物，由采購(gòu)人員及時(shí)辦理退貨或索賠；
驗(yàn)收合格的，由采購(gòu)人員發(fā)起《驗(yàn)收入庫(kù)單》，詳細(xì)填明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、發(fā)票號(hào)等，驗(yàn)收人員審核確認(rèn)、綜合部負(fù)責(zé)人同意后，由實(shí)物保管員清點(diǎn)數(shù)量、核對(duì)規(guī)格型號(hào)后，辦理實(shí)物入庫(kù)簽收手續(xù)。
第十七條
綜合部應(yīng)當(dāng)按倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格入庫(kù)、出庫(kù)審批制度。
第十八條
綜合部應(yīng)當(dāng)對(duì)驗(yàn)收入庫(kù)的存貨建立《存貨明細(xì)臺(tái)賬》，詳細(xì)登記存貨的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱(chēng)、類(lèi)型、規(guī)格型號(hào)、制造商、計(jì)量單位、數(shù)量、采購(gòu)金額。
第四節(jié)
存貨的領(lǐng)用與發(fā)出控制
第十九條
各使用單位領(lǐng)用存貨時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的本單位預(yù)算，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，單位負(fù)責(zé)人審核，報(bào)綜合部負(fù)責(zé)人審批。超出本單位預(yù)算領(lǐng)用（料）限額的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第二十條
資產(chǎn)實(shí)物保管人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細(xì)臺(tái)賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。
第五節(jié)
存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置控制
第二十一條
綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員應(yīng)當(dāng)于每年年末定期組織資產(chǎn)實(shí)物管理人員及各資產(chǎn)實(shí)物使用單位進(jìn)行一次存貨實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。
第二十二條
進(jìn)行存貨定期盤(pán)點(diǎn)時(shí)，資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)當(dāng)編制存貨盤(pán)點(diǎn)表，分析存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧結(jié)果及原因，資產(chǎn)價(jià)值管理員審核后提出處理意見(jiàn)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。按照公司規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送董事會(huì)批準(zhǔn)的，由綜合部報(bào)董事會(huì)審批。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第一節(jié)
固定資產(chǎn)管理原則
第二十三條
公司固定資產(chǎn)購(gòu)建、技術(shù)改造與修理和改擴(kuò)建工程項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按總公司下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)投資計(jì)劃與投資預(yù)算執(zhí)行。
第二十四條
公司項(xiàng)下固定資產(chǎn)零星購(gòu)置和技術(shù)改造與修理，必須嚴(yán)格按照總公司審定的預(yù)算執(zhí)行，不得突破預(yù)算。確因特殊原因需追加預(yù)算，須報(bào)總公司審批。
第二十五條
公司項(xiàng)下基建項(xiàng)目、改擴(kuò)建項(xiàng)目、技改工程應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。
第二節(jié)
固定資產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制
第二十六條
公司相關(guān)單位根據(jù)科研、生產(chǎn)及工作的.實(shí)際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，報(bào)綜合部編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算并履行報(bào)批程序。其中科研性設(shè)備、生產(chǎn)性技術(shù)裝備、計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的購(gòu)置計(jì)劃，需注明設(shè)備名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、參考價(jià)格等明細(xì)情況。
第二十七條
預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)置，由使用單位提出申請(qǐng)，由公司指定的采購(gòu)單位按照公司《采購(gòu)管理制度》和《招標(biāo)管理辦法》等的規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)；預(yù)算外的固定資產(chǎn)購(gòu)置，還應(yīng)當(dāng)由使用單位提出專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)，按公司預(yù)算管理辦法調(diào)整預(yù)算后再行采購(gòu)。
第三節(jié)
固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收與保管控制
第二十八條
公司占有、使用或管理的建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，經(jīng)取得所有權(quán)證書(shū)或自建房屋于竣工結(jié)算后，應(yīng)即辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，綜合部應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》并建卡列管，之后交公司財(cái)務(wù)部建卡及入賬。
第二十九條
外購(gòu)動(dòng)產(chǎn)類(lèi)固定資產(chǎn)入庫(kù)前的驗(yàn)收，按照存貨驗(yàn)收入庫(kù)規(guī)定執(zhí)行。
第三十條
資產(chǎn)實(shí)物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細(xì)臺(tái)賬》，詳細(xì)登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱(chēng)、類(lèi)型、規(guī)格型號(hào)、制造商、計(jì)量單位、數(shù)量、采購(gòu)金額。
第三十一條
固定資產(chǎn)辦理完入庫(kù)手續(xù)后，資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)在固定資產(chǎn)標(biāo)簽上填寫(xiě)資產(chǎn)編碼，并將標(biāo)簽粘貼在已入庫(kù)固定資產(chǎn)的醒目位置，以作為標(biāo)記，方便以后核對(duì)。
第三十二條
采購(gòu)人員在固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后，應(yīng)當(dāng)將發(fā)票原件交至財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款手續(xù)。
第四節(jié)
固定資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及退回
第三十三條
各使用單位領(lǐng)用計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備及科研儀器等固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由使用人或經(jīng)辦人根據(jù)年度預(yù)算，填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批，報(bào)綜合部負(fù)責(zé)人審批。
第三十四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。
第三十五條
各使用單位應(yīng)當(dāng)妥善保管設(shè)備、儀器等固定資產(chǎn)，精心維護(hù)與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉(zhuǎn)借、出售。發(fā)現(xiàn)有毀損、遺失等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司資產(chǎn)實(shí)物管理員報(bào)告。
第三十六條
固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出單位經(jīng)辦人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，轉(zhuǎn)交轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人同意、接收人審核確認(rèn)，并抄送公司綜合部，以調(diào)整《固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬》中的記錄。
第五節(jié)
固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、維護(hù)和保養(yǎng)
第三十七條
固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)與處置控制，按照本制度存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置控制規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條
綜合部應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養(yǎng)及維修。
固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修由使用單位提出《固定資產(chǎn)請(qǐng)修單》，綜合部經(jīng)辦人根據(jù)年度預(yù)算審核確認(rèn)后，提交經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后辦理。
固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修，需要發(fā)包給外部專(zhuān)業(yè)廠商維護(hù)時(shí)，按照公司《采購(gòu)管理制度》的規(guī)定辦理。
第五章 無(wú)形資產(chǎn)管理
第三十九條
綜合部對(duì)依法以公司名義取得的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)與土地使用權(quán)的狀況及其變更進(jìn)行監(jiān)管。
綜合部負(fù)責(zé)建立《特許經(jīng)營(yíng)權(quán)臺(tái)賬》與《土地使用權(quán)臺(tái)賬》，對(duì)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)與土地使用權(quán)進(jìn)行登記管理。
第六章 長(zhǎng)期股權(quán)投資管理
第四十條
公司制定投資管理辦法，規(guī)范長(zhǎng)期股權(quán)投資行為、加強(qiáng)投資管理、提高投資效果。
第四十一條
長(zhǎng)期股權(quán)投資實(shí)行統(tǒng)一決策、分級(jí)管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》的規(guī)定負(fù)責(zé)集中決策，各單位經(jīng)公司批準(zhǔn)后，方可履行對(duì)外投資職能。
第四十二條
長(zhǎng)期股權(quán)投資必須嚴(yán)格遵照公司投資管理辦法的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、決策立項(xiàng)、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)投資收益的最大化。
對(duì)外股權(quán)投資涉及到實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，履行好相關(guān)報(bào)批手續(xù)。
第四十三條
各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金不足或者財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、資不抵債的，不得對(duì)外開(kāi)展股權(quán)投資活動(dòng)。
第四十四條
公司對(duì)股權(quán)投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門(mén)要及時(shí)做好投資項(xiàng)目的效益測(cè)算和分析評(píng)價(jià)工作，定期對(duì)投資項(xiàng)目開(kāi)展價(jià)值測(cè)試和分析，并及時(shí)向公司匯報(bào)投資進(jìn)度、經(jīng)營(yíng)狀況、收益實(shí)現(xiàn)等情況，對(duì)投資造成重大損失的，要及時(shí)查明原因、分清責(zé)任，提出處理或處置建議。
第七章 資產(chǎn)評(píng)估管理
第四十五條
公司在發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及其他影響國(guó)有權(quán)益等行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。
第四十六條
公司總經(jīng)理辦公會(huì)同意進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)選聘中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。資產(chǎn)評(píng)估合同由綜合部代表公司與中介機(jī)構(gòu)簽訂。
第四十七條
公司綜合部收到評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，對(duì)評(píng)估報(bào)告無(wú)異議的，應(yīng)當(dāng)向公司總經(jīng)理進(jìn)行報(bào)告。
第八章 資產(chǎn)處置管理
第四十八條
公司的資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進(jìn)行，嚴(yán)格按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規(guī)定履行決策程序和審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。
第四十九條
公司項(xiàng)下資產(chǎn)處置范圍包括：
（一）以出讓等有償方式取得且可以依法轉(zhuǎn)讓的國(guó)有土地使用權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等；
�。ǘ┑孛娼ㄖ�、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施；
�。ㄈ└黝�(lèi)機(jī)器、設(shè)備、儀器；
�。ㄋ模C(jī)動(dòng)車(chē)及其他交通運(yùn)輸工具；
（五）報(bào)廢與核銷(xiāo)資產(chǎn)；
（六）存貨；
�。ㄆ撸﹤鶛�(quán)資產(chǎn)；
�。ò耍┥虡�(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)及著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；
�。ň牛┢渌婪ǹ梢赞D(zhuǎn)讓的實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)。
上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)外銷(xiāo)售的產(chǎn)品。
第五十條
公司經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓的，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用拍賣(mài)、競(jìng)投等公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行；需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處置方式的，必須按程序報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審定。
第五十一條
資產(chǎn)處置程序
�。ㄒ唬┥陥�(bào)與公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。
由資產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》，提出資產(chǎn)處置申報(bào)意見(jiàn)和資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)人審核，資產(chǎn)實(shí)物管理單位負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。
（二）資產(chǎn)評(píng)估。
對(duì)需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)，在總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議同意后，由總公司財(cái)務(wù)部選聘有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估報(bào)告作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。
�。ㄈ┕径聲�(huì)決策與審批。
公司財(cái)務(wù)部收到資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告后，提交公司董事會(huì)決策；董事會(huì)同意后，由總經(jīng)理會(huì)簽、董事長(zhǎng)審批。
（四）結(jié)算交易資金。
綜合部應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批確定的處置方案進(jìn)行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。
第九章 違反規(guī)定的責(zé)任
第五十二條
公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見(jiàn)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，按照公司相關(guān)責(zé)任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任：
（一）因?qū)?shí)物資產(chǎn)管理不善，導(dǎo)致價(jià)值受損或?qū)嵨镞z失的；
�。ǘ┎宦男邢鄳�(yīng)的內(nèi)部決策（批準(zhǔn)）程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的；
�。ㄈ┕室怆[匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失真，或者未經(jīng)評(píng)估就進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄋ模┡c對(duì)方當(dāng)事人串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓或高價(jià)受讓相關(guān)資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的；
（五）隱瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入；
�。┢渌`法違規(guī)行為。
第十章 附則
第五十三條
本制度由公司董事會(huì)審議通過(guò)，自發(fā)布之日起施行。
第五十四條
本制度授權(quán)綜合部負(fù)責(zé)解釋。
公司資產(chǎn)管理制度 7
一、范圍：
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來(lái)收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括：
3、公司各年累計(jì)形成的企業(yè)資產(chǎn)；
4、公司對(duì)外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn)；
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有：長(zhǎng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對(duì)其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動(dòng)進(jìn)行投資管理，經(jīng)營(yíng)管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現(xiàn)金、實(shí)物及無(wú)形資產(chǎn)投資設(shè)立企業(yè)。
2、有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)投入的前期準(zhǔn)備，即對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，經(jīng)濟(jì)分析，可行性研究，辦理立項(xiàng)和審批手續(xù)，新辦企業(yè)和新項(xiàng)目的工商登記及各項(xiàng)日常管理；負(fù)責(zé)向公司董事會(huì)提交有關(guān)項(xiàng)目材料在項(xiàng)目實(shí)施后，負(fù)責(zé)將有關(guān)材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理
1、公司實(shí)行資產(chǎn)分級(jí)管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫(kù)存產(chǎn)品三級(jí)登記卡，對(duì)固定資產(chǎn)、庫(kù)存產(chǎn)品實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)清查，開(kāi)展各項(xiàng)日常管理。
2、公司資產(chǎn)的'占有、登記、管理必須真實(shí)、全面反映公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀及變動(dòng)。當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)流失、損毀時(shí)，管理使用資產(chǎn)的部門(mén)必須及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報(bào)告書(shū)。由財(cái)務(wù)部報(bào)有關(guān)機(jī)構(gòu)驗(yàn)證確認(rèn)，經(jīng)董事會(huì)審核后方可處置。
3、對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑、出售、抵押、擔(dān)保時(shí)，必須向公司財(cái)務(wù)部、行政部、董事會(huì)報(bào)告，辦理有關(guān)審批手續(xù)。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對(duì)控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國(guó)家及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理， 行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃的編制及對(duì)實(shí)物的管理，財(cái)務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級(jí)固定資產(chǎn)登記帳卡，并負(fù)責(zé)每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，并按照盤(pán)點(diǎn)情況隨時(shí)進(jìn)行帳目調(diào)整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置實(shí)行計(jì)劃管理和審批制度。公司各部門(mén)于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報(bào)固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)公司董事會(huì)審批，經(jīng)董事會(huì)審查批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
五、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
六、本規(guī)定自討論通過(guò)之日起施行。
公司資產(chǎn)管理制度 8
第一章流動(dòng)資產(chǎn)管理
第一條本制度所指資產(chǎn)管理包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、無(wú)形資產(chǎn)的管理。
第二條流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、低值易耗品等。
第三條現(xiàn)金的收付及保管由經(jīng)被授權(quán)的出納員負(fù)責(zé)，其他人員不得直接收支和管理現(xiàn)金。現(xiàn)金支出的審批人員應(yīng)同出納員、銀行票據(jù)保管員和記賬員分離。
第四條現(xiàn)金使用范圍主要限于：①支付薪資、獎(jiǎng)金及津貼等。②支付差旅費(fèi)。③依銀行規(guī)定和結(jié)算起點(diǎn)（在1000元）以下的零星開(kāi)支。
第五條營(yíng)業(yè)所取得的現(xiàn)金，應(yīng)由出納清點(diǎn)并送存銀行。任何人不得坐支現(xiàn)金。
第六條負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入賬的工作。
第七條保管銀行票據(jù)的人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金支出賬和調(diào)整銀行存款賬。
第八條負(fù)責(zé)調(diào)整銀行存款帳的人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)銀行存款帳、現(xiàn)金支出帳、應(yīng)收款帳、應(yīng)付款帳。
第九條收支現(xiàn)金時(shí)，經(jīng)辦人員要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是否合法，數(shù)額是否完整，審簽手續(xù)是否齊備等。對(duì)不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。
第十條認(rèn)真做好庫(kù)存現(xiàn)金保管工作�，F(xiàn)金和有價(jià)證券應(yīng)置于保險(xiǎn)箱（柜）里以確保安全和完整無(wú)缺。
第十一條因工作關(guān)系需配備備用金的，需要人應(yīng)向所在公司財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)所在公司領(lǐng)導(dǎo)同意，備用金支用不得超過(guò)規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得移作他用或私人挪用，出納人員應(yīng)對(duì)該類(lèi)備用金使用情況定期或不定期抽查。
第十二條現(xiàn)金收付款項(xiàng)，均應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫(xiě)交款單或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并應(yīng)寫(xiě)明收付的內(nèi)容、用途、金額及有關(guān)情況經(jīng)有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收付手續(xù)。
第十三條現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。不得用白條或原始憑證抵庫(kù)。
第十四條公司各部門(mén)與各分（子）公司及所屬各部門(mén)的現(xiàn)金收付都應(yīng)通過(guò)所在公司財(cái)務(wù)部門(mén)入賬，任何部門(mén)和個(gè)人都不得自行保留現(xiàn)金，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。
第十五條對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付范圍或限額以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時(shí)，必須通過(guò)銀行結(jié)算，禁止化整為零套取現(xiàn)金，禁止利用公司及各分（子）公司的銀行賬戶給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
第十六條公司及各分（子）公司在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要使用銀行票據(jù)付款時(shí)，一律由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)銀行票據(jù)申請(qǐng)單，憑合法有效和批準(zhǔn)手續(xù)齊備的依據(jù)經(jīng)所在公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后方能辦理銀行票據(jù)領(lǐng)取手續(xù)。
第十七條銀行票據(jù)領(lǐng)用者，必須在銀行票據(jù)登記簿上寫(xiě)明領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容并簽字。
第十八條財(cái)務(wù)部門(mén)簽發(fā)銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行登記并將該票據(jù)項(xiàng)目填寫(xiě)齊全。使用支票時(shí)，不得簽發(fā)空頭支票，若無(wú)法明確收款單位名稱(chēng)、金額時(shí)，應(yīng)把付款用途、簽發(fā)日期寫(xiě)明。
第十九條實(shí)行計(jì)劃控制的費(fèi)用或物資采購(gòu)，在付款時(shí)應(yīng)同時(shí)核實(shí)計(jì)劃。超過(guò)計(jì)劃的部分應(yīng)在按規(guī)定先追補(bǔ)手續(xù)。
第二十條公司及各分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依本條規(guī)定確定專(zhuān)人辦理銀行票據(jù)事宜，并應(yīng)同時(shí)遵守銀行的相關(guān)規(guī)定，確保銀行票據(jù)使用安全。
1、銀行票據(jù)包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票。
2、業(yè)務(wù)員將收到的票據(jù)交給會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)對(duì)收到的銀行票據(jù)進(jìn)行審核（日期、金額、收款單位全稱(chēng)、印章齊全與否）。審核后交出納保管，出納將票據(jù)號(hào)碼、金額、背書(shū)轉(zhuǎn)讓等進(jìn)行登記，然后進(jìn)帳。出納進(jìn)帳后將單據(jù)及時(shí)交會(huì)計(jì)入帳。
3、銀行承兌匯票由出納保管，可到期收款，也可背書(shū)轉(zhuǎn)讓。
4、銀行票據(jù)使用時(shí)其票面金額、用途、時(shí)限應(yīng)與經(jīng)批準(zhǔn)的內(nèi)容相符，并隨附有關(guān)憑證。
5、公司應(yīng)付的銀行承兌匯票，由出納登記清單，并提前籌劃資金，以確保銀行能按期支付到期款項(xiàng)。
6、銀行票據(jù)經(jīng)辦人或結(jié)算人員不得擅自接受外來(lái)銀行票據(jù)并代客承兌，特殊情況下應(yīng)經(jīng)所在公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第二十一條銀行存款管理人員應(yīng)正確使用和審核各種銀行結(jié)算憑證，及時(shí)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)審核銀行往來(lái)對(duì)賬單，如月末有未達(dá)賬款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
第二十二條貨幣資金的清查：
1、現(xiàn)金及有價(jià)證券的清查，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)主持，出納員在場(chǎng)，與管理采用“先進(jìn)先出法”。
1、公司及各分（子）公司均應(yīng)科學(xué)合理地制定存貨定額。對(duì)存貨不同類(lèi)別要根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的要求，分別制定最高限量和最低限量，以此防止積壓或不能保證業(yè)務(wù)需要的情況出現(xiàn)。
2、實(shí)行存貨驗(yàn)收制度。購(gòu)進(jìn)的各項(xiàng)物品應(yīng)履行驗(yàn)收入庫(kù)程序。對(duì)數(shù)量、質(zhì)量同時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收。保管責(zé)任人應(yīng)在驗(yàn)收憑證上簽章。
3、建立健全存貨保管制度。對(duì)庫(kù)存的各項(xiàng)物品，要建立專(zhuān)人負(fù)責(zé)的保管制度，并設(shè)置有數(shù)量與金額的輔助明細(xì)賬，以供核算與查對(duì)。
4、健全存貨出庫(kù)制度。嚴(yán)格按倉(cāng)庫(kù)管理的制度辦理出庫(kù)手續(xù)，保管人員憑手續(xù)齊備的出庫(kù)單發(fā)貨。
5、實(shí)行先進(jìn)先出制度。保管人員對(duì)庫(kù)存的物品應(yīng)按先進(jìn)先出的原則執(zhí)行，以防止物品的損壞霉?fàn)�變質(zhì)和成本變動(dòng)。
6、勤進(jìn)快銷(xiāo)，壓縮庫(kù)存。對(duì)貨源供應(yīng)正常的物品盡可能勤進(jìn)快銷(xiāo)，降低庫(kù)存以加速資金周轉(zhuǎn)。
7、及時(shí)處理庫(kù)存積壓的`物品，對(duì)近保質(zhì)期或?qū)⒁冑|(zhì)的物品要及早發(fā)現(xiàn)并依程序處理。
第二十七條存貨的清查：由財(cái)務(wù)部、各公司倉(cāng)儲(chǔ)部共同負(fù)責(zé)，對(duì)原材料、庫(kù)存商品進(jìn)行清查。每月的定期盤(pán)點(diǎn)一般由會(huì)計(jì)人員和對(duì)應(yīng)的倉(cāng)管人員配合進(jìn)行，年度清查或重點(diǎn)清查，一般由各方組成清查小組配合進(jìn)行。注意以下幾點(diǎn)：
1、確定清查日期，由財(cái)務(wù)部結(jié)出帳面余額。
2、檢查存貨的數(shù)量、質(zhì)量和儲(chǔ)存情況，特別要注意有無(wú)損壞變質(zhì)的和儲(chǔ)存數(shù)量較大且長(zhǎng)期沒(méi)有領(lǐng)用或很少領(lǐng)用的存貨。發(fā)現(xiàn)后應(yīng)查明原因，以便及時(shí)處理。
3、對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧和超儲(chǔ)的存貨，必須進(jìn)行分析，明確責(zé)任，提出處理意見(jiàn)。
第二十八條低值易耗品為單價(jià)在2000元以下的工具、量具、辦公家具及用具。
第二十九條低值易耗品的購(gòu)置：由使用部門(mén)填寫(xiě)采購(gòu)單，按程序和權(quán)限報(bào)批后，由所在公司行政部或采購(gòu)部與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)備案后（交合同原件一份）再行購(gòu)置。
第三十條低值易耗品的清查：由財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)共同負(fù)責(zé)，每年至少在年終前清查一次，清查后應(yīng)編制“低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表”。
第二章固定資產(chǎn)管理
第三十一條為了加強(qiáng)公司的固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理，保證固定資產(chǎn)的安全與完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本章規(guī)定。
第三十二條使用年限在一年以上的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要物品，單位價(jià)值在2000元以上的，并且使用年限超過(guò)2年的其他物品，按固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第三十三條公司實(shí)行公司與各分（子）公司之間固定資產(chǎn)統(tǒng)一調(diào)劑有償使用制度。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)事宜，分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同使用部門(mén)負(fù)責(zé)具體工作。
第三十四條固定資產(chǎn)分為房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、主要工具用具及其他物品五大類(lèi)。
第三十五條固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，應(yīng)按其不同來(lái)源渠道分別依如下情況確定：1、購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)價(jià)；需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用；從國(guó)外進(jìn)口的，其進(jìn)價(jià)還包括所支付關(guān)稅及附加稅。
2、為投資的固定資產(chǎn)，以資產(chǎn)評(píng)估后并經(jīng)投資各方商定的價(jià)格計(jì)價(jià)。
3、自制自建的固定資產(chǎn)，以制造和建筑過(guò)程中所發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)（也可按市場(chǎng)評(píng)估計(jì)價(jià)）。
4、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)革新，技術(shù)改造所發(fā)生的能夠增加固定資產(chǎn)價(jià)值的支出，應(yīng)調(diào)整固定資產(chǎn)的原值。
5、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)按同類(lèi)固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。
第三十六條固定資產(chǎn)應(yīng)按原值（或重置完全價(jià)值）入賬，入賬后固定資產(chǎn)價(jià)值不得隨意變動(dòng)，屬下列情況方可進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整：
1、增加補(bǔ)充設(shè)備或改良工程。
2、將固定資產(chǎn)一部分拆除。
3、根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的折余價(jià)值。
4、發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)有錯(cuò)誤。
6、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)重新評(píng)估。
第三十七條固定資產(chǎn)的折舊：
1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一按直線折舊法進(jìn)行折舊，不計(jì)提殘值，公司及各分（子）公司根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，按國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提折舊。
2、折舊方法經(jīng)確定，公司及各分（子）公司財(cái)務(wù)部必須嚴(yán)格按照此方法進(jìn)行折舊，不得隨意變更；如需變更，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)決定，并應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中予以說(shuō)明。
3、固定資產(chǎn)的修理、維護(hù)不計(jì)提大修理基金，發(fā)生的日常修理維護(hù)費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)月成本。
第三十八條實(shí)行財(cái)產(chǎn)主管部門(mén)、財(cái)產(chǎn)使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制。資產(chǎn)管理部門(mén)：為本公司行政部門(mén)，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、購(gòu)置、處置和報(bào)廢。并按固定資產(chǎn)類(lèi)別和責(zé)任人建立實(shí)物臺(tái)賬和卡片，詳細(xì)記錄單臺(tái)固定資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家、價(jià)值、存放地點(diǎn)、使用人、轉(zhuǎn)移或報(bào)廢等情況。
資產(chǎn)使用部門(mén)：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管、維修。資產(chǎn)的具體操作人（使用人）負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全、完整，是資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，必須嚴(yán)格遵守安全操作規(guī)程，對(duì)違反操作規(guī)程造成固定資產(chǎn)損壞的要追究責(zé)任，酌情賠償，對(duì)保管不妥造成固定資產(chǎn)丟失的要追究責(zé)任，給予經(jīng)濟(jì)處罰。資產(chǎn)核算部門(mén)：為本公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)購(gòu)建、驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)手續(xù)，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，從價(jià)值方面對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行核算和管理，對(duì)公司固定資產(chǎn)的安全完整和使用情況進(jìn)行全面監(jiān)督。
第三十九條固定資產(chǎn)的購(gòu)建、入庫(kù)
1、由使用部門(mén)提出增加固定資產(chǎn)的報(bào)告，交行政部門(mén)進(jìn)行可行性研究后，提出購(gòu)建報(bào)告。
2、報(bào)所在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。超權(quán)限的報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、由行政部門(mén)責(zé)任對(duì)外訂貨，簽訂建設(shè)安裝工程合同。
4、由行政部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、資產(chǎn)使用部門(mén)組成資產(chǎn)驗(yàn)收小組，進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收、鑒定、簽章手續(xù)，由行政部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)驗(yàn)收單，與申請(qǐng)報(bào)告、采購(gòu)合同原件一起交財(cái)務(wù)部入帳，并建立新資產(chǎn)的臺(tái)賬和卡片，進(jìn)行定物、定人管理。
5、銷(xiāo)售貨款抵債換回的設(shè)備、車(chē)輛、房屋等，首先由營(yíng)銷(xiāo)公司提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，再簽署貨物抵款協(xié)議，在辦理資產(chǎn)的接交手續(xù)時(shí)，必須將合格票據(jù)與移交單一并辦理。財(cái)務(wù)憑申請(qǐng)報(bào)告、貨物抵款協(xié)議、合格票據(jù)及移交單的原件進(jìn)行賬務(wù)處理，如有特殊原因不能提供原始票據(jù)，應(yīng)有詳細(xì)說(shuō)明文件，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。有關(guān)票據(jù)的借用必須有交接人員簽字。
第四十條固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移：
1、固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和行政部門(mén)批準(zhǔn)。
2、行政部門(mén)對(duì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)必須辦理內(nèi)部移動(dòng)手續(xù)，并經(jīng)移入移出資產(chǎn)的部門(mén)和資產(chǎn)的使用人雙方簽字認(rèn)可，若資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)不全，造成資產(chǎn)損失，其責(zé)任由原管理部門(mén)和原使用人負(fù)責(zé)賠償。
3、行政部門(mén)對(duì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)，必須及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部門(mén)接到通知的當(dāng)月進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
第四十一條固定資定的出借、出租：
1、任何固定資產(chǎn)未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得私自出租或出借。
2、固定資產(chǎn)出借、出租，必須申請(qǐng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并按合約及時(shí)收回其固定資產(chǎn)。
第四十二條固定資產(chǎn)的清理、盤(pán)存：由行政部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)共同負(fù)責(zé)，每半年進(jìn)行一次清查，主要抓好以幾點(diǎn)：
1、查物點(diǎn)數(shù)，核對(duì)賬目，財(cái)務(wù)人員要深入現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)清查。
2、檢查固定資產(chǎn)的保管、使用及維護(hù)情況。
3、發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧或報(bào)廢要認(rèn)真記錄，查明原因，落實(shí)責(zé)任，按制度規(guī)定報(bào)經(jīng)審批，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。
第四十三條固定資產(chǎn)的報(bào)廢、處理：
1、對(duì)于長(zhǎng)期閑置不需用、不能用或使用成本超過(guò)其使用所能創(chuàng)造的價(jià)值的固定資產(chǎn)，由使用部門(mén)提出書(shū)面的報(bào)廢或處理申請(qǐng)，詳細(xì)填寫(xiě)固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、型號(hào)規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、報(bào)廢理由。
2、固定資產(chǎn)報(bào)廢、處理申請(qǐng)，經(jīng)行政部門(mén)核實(shí)并出具資產(chǎn)處理意見(jiàn)，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
3、固定資產(chǎn)報(bào)廢處理申請(qǐng)、處理批示及處理的變價(jià)收入，由行政部門(mén)一并交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
公司資產(chǎn)管理制度 9
第一條 目的
為使公司固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)有所遵循，確定公司所擁有之財(cái)產(chǎn)數(shù)量與現(xiàn)況，并作為固定資產(chǎn)管理依據(jù)，健全內(nèi)部控制作業(yè)。
第二條 適用范圍及類(lèi)別
總公司及分公司固定資產(chǎn)
一、正常定義固定資產(chǎn)2000元以上(含)
(一) 土地
(二)建筑物
(三) 機(jī)器設(shè)備
(四) 運(yùn)輸設(shè)備
(五) 工具器具
(六) 電子設(shè)備
(七) 管理用具
二、除固定資產(chǎn)以外的物資資產(chǎn)，列入低值易耗品管理
第三條 盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、方式和人員
一、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、方式和人員構(gòu)成表
盤(pán)點(diǎn)時(shí)間
1.季度抽查
2.年度盤(pán)點(diǎn)
盤(pán)點(diǎn)方式
1.根據(jù)固定資產(chǎn)賬冊(cè)每季度抽查一次，每一類(lèi)別至少10項(xiàng)
2.年度實(shí)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)法
盤(pán)點(diǎn)人員
1.資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員
2.財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)
3.固定資產(chǎn)使用部門(mén)
備注所有盤(pán)點(diǎn)企業(yè)總經(jīng)理、資產(chǎn)管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人均需進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督
第四條 盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備
1.固定資產(chǎn)管理員根據(jù)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)表，并預(yù)先編號(hào)。
2.在盤(pán)點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備會(huì)議，向使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)傳達(dá)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，進(jìn)行人員的安排和動(dòng)員，發(fā)放盤(pán)點(diǎn)表，提前做好盤(pán)點(diǎn)的'各方面準(zhǔn)備。
第五條 進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)
1.在實(shí)地盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)以及固定資產(chǎn)的使用部門(mén)人員共同參與，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
2.盤(pán)點(diǎn)應(yīng)該以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為準(zhǔn)則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后禁止一切固定資產(chǎn)的進(jìn)出和移動(dòng)。
第六條 盤(pán)點(diǎn)結(jié)果差異及存檔
1.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果和差異應(yīng)由固定資產(chǎn)管理員、會(huì)計(jì)和固定資產(chǎn)使用部門(mén)3方簽字確認(rèn)。
2.固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)以及盤(pán)點(diǎn)差異表分別由資產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)部歸檔保存。
第七條 固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧處理審批
1.對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈和盤(pán)虧，應(yīng)由資產(chǎn)管理部和使用部門(mén)分析差異原因，及時(shí)形成處理意見(jiàn)，落實(shí)責(zé)任人，并上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核。
2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)差異表和處理意見(jiàn)進(jìn)行審核，交總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
第八條 盤(pán)盈或盤(pán)虧固定資產(chǎn)賬務(wù)處理
對(duì)盤(pán)盈或盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)填制或注銷(xiāo)固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)更改固定資產(chǎn)相關(guān)賬務(wù)。
第九條 生效執(zhí)行
本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)制定和解釋?zhuān)?jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
公司資產(chǎn)管理制度 10
第一章：總則
第一條：為規(guī)范物業(yè)公司資產(chǎn)管理工作，確保資產(chǎn)的安全性和有效性，提高財(cái)務(wù)管理水平，制定本制度。
第二條：本制度適用于物業(yè)公司對(duì)其自有和管理的所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和財(cái)務(wù)信息的管理。
第三條：資產(chǎn)管理的目標(biāo)是保護(hù)和增值公司的資產(chǎn)，確保其正常運(yùn)營(yíng)。
第四條：本制度的執(zhí)行部門(mén)是財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全面監(jiān)督和管理資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)和使用。
第五條：資產(chǎn)管理必須堅(jiān)持“安全第一、保養(yǎng)為主、維修為輔、節(jié)約為目標(biāo)”的原則，提倡科學(xué)、系統(tǒng)和規(guī)范的管理。
第二章：資產(chǎn)分類(lèi)與編碼
第一條：物業(yè)公司應(yīng)對(duì)所有資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和財(cái)務(wù)信息等。
第二條：資產(chǎn)分類(lèi)應(yīng)根據(jù)其功能、用途、價(jià)值和重要性進(jìn)行劃分。
第三條：資產(chǎn)編碼應(yīng)按照一定規(guī)則進(jìn)行，便于管理和查詢。
第三章：資產(chǎn)采購(gòu)管理
第一條：物業(yè)公司資產(chǎn)采購(gòu)必須按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)禁私自采購(gòu)和挪用資金。
第二條：資產(chǎn)采購(gòu)程序包括需求申請(qǐng)、采購(gòu)招標(biāo)、供應(yīng)商評(píng)審、合同簽訂和驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。
第三條：采購(gòu)招標(biāo)應(yīng)遵循公正、公開(kāi)、公平的原則，尋求合理價(jià)格和良好的.質(zhì)量。
第四章：資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理
第一條：物業(yè)公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記、驗(yàn)收、分發(fā)和接收等操作。
第二條：領(lǐng)用人必須按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后方可領(lǐng)用資產(chǎn)。
第三條：領(lǐng)用人應(yīng)對(duì)所領(lǐng)用的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，妥善保管和維護(hù)資產(chǎn)的完好性和安全性。
第四條：領(lǐng)用人在不需要資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)歸還，并且應(yīng)進(jìn)行檢查和驗(yàn)收。
第五章：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)和清查
第一條：物業(yè)公司應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)和清查工作，確保所有資產(chǎn)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
第二條：盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由專(zhuān)人或?qū)ｉT(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，全面清點(diǎn)和登記資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和狀況等。
第三條：盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)匯總和錄入系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差異應(yīng)進(jìn)行調(diào)查和處理。
第四條：資產(chǎn)清查工作應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)遺失、損壞或其他異常情況應(yīng)立即報(bào)告。
第六章：資產(chǎn)維護(hù)和處置
第一條：物業(yè)公司應(yīng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期和預(yù)防性維護(hù)，延長(zhǎng)其使用壽命和提高效益。
第二條：維護(hù)工作應(yīng)包括保潔、保養(yǎng)、維修、更換和升級(jí)等。
第三條：資產(chǎn)損壞或報(bào)廢時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，并按照公司規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢手續(xù)。
第四條：資產(chǎn)處置應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行，包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)或其他方式。
第七章：資產(chǎn)報(bào)表和分析
第一條：物業(yè)公司應(yīng)定期編制資產(chǎn)報(bào)表，及時(shí)反映資產(chǎn)的變動(dòng)和價(jià)值。
第二條：報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)收入、支出、負(fù)債和凈資產(chǎn)等內(nèi)容。
第三條：報(bào)表應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行編制，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
第四條：報(bào)表應(yīng)由專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行分析和解讀，為決策者提供參考依據(jù)。
第八章：監(jiān)督和考核
第一條：公司高層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，確保制度的執(zhí)行和落實(shí)。
第二條：規(guī)范的考核制度應(yīng)建立，對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)估和獎(jiǎng)懲。
第三條：監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立并落實(shí)，對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查和審計(jì)。
第九章：附則
第一條：本制度自頒布之日起實(shí)施，如有需要修改，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。
第二條：本制度的解釋權(quán)歸物業(yè)公司所有。
第三條：本制度的具體操作細(xì)則由相關(guān)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況制定和完善。
以上為物業(yè)公司資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容和要點(diǎn)，供參考和遵守。具體操作細(xì)則可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行制定和完善。
公司資產(chǎn)管理制度 11
目的：
為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，保證公司資產(chǎn)合理、有效使用，維護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
適用范圍：
本規(guī)定適用于公司范圍內(nèi)所有資產(chǎn)的管理。
職責(zé)
公司行政辦公室負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行歸口管理，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的申請(qǐng)、購(gòu)置、登記、維修、調(diào)配和報(bào)廢等各項(xiàng)程序。
公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行歸口管理，包括入銷(xiāo)賬、折舊等。
資產(chǎn)的定義：本規(guī)定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)（單價(jià)超過(guò)2000元人民幣，使用年限超過(guò)1年的物品），也包括手機(jī)、辦公桌椅等價(jià)格低，但使用時(shí)間較長(zhǎng)的.耐用物品。具體指以下種類(lèi)：
建筑物：房屋、活動(dòng)辦公室；
交通工具及附屬品：小客車(chē)、小轎車(chē)；車(chē)載cd機(jī)、車(chē)載冰箱；
辦公設(shè)備：筆記本電腦、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、攝像機(jī)、打卡機(jī)、打孔機(jī)、裝訂機(jī)、碎紙機(jī)、數(shù)碼照相機(jī)、普通照相機(jī)；
辦公家具：保險(xiǎn)柜、文件柜、辦公桌、班臺(tái)、會(huì)議桌、折疊桌、電腦桌、臺(tái)案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾；
通訊設(shè)備：手機(jī)、對(duì)講機(jī)、集團(tuán)電話、直線電話、車(chē)載電話。
資產(chǎn)的購(gòu)置
各部門(mén)添置資產(chǎn)，需向行政辦公室提交購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)表，行政辦公室首先考慮在公司范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)配。如必須購(gòu)置，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由材料采購(gòu)部按照有關(guān)規(guī)定購(gòu)買(mǎi)。
購(gòu)置資產(chǎn)的發(fā)票，必須附所購(gòu)置資產(chǎn)的清單明細(xì)，財(cái)務(wù)方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。必須由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫(kù)手續(xù)，并將資產(chǎn)的相關(guān)材料交資產(chǎn)管理員歸檔。
資產(chǎn)的調(diào)撥：因調(diào)配、借用等原因進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由公司行政辦公室辦理，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人需在行政辦公室資產(chǎn)臺(tái)帳上簽字。其他個(gè)人和單位不得擅自對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)用。
資產(chǎn)的使用管理
資產(chǎn)的使用：分配給個(gè)人使用的資產(chǎn)，使用人員應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的安全、完整負(fù)責(zé)。實(shí)行資產(chǎn)使用責(zé)任落實(shí)到人，當(dāng)責(zé)任人工作調(diào)整或離職時(shí)，須將使用的全部資產(chǎn)進(jìn)行移交，在其辦理所用資產(chǎn)移交手續(xù)后，方可辦理離職手續(xù)。
資產(chǎn)的處置：包括轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、借出、變賣(mài)等，需由使用單位說(shuō)明情況，行政辦公室提交書(shū)面報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。
因保管或使用不當(dāng)以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償或維修，如原因不明，則對(duì)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人給予一定的處罰。
閑置封存的資產(chǎn)由公司辦公室統(tǒng)一管理，閑置封存的資產(chǎn)由申請(qǐng)使用部門(mén)向行政辦公室提出申請(qǐng)，經(jīng)行政副總審批后，方可啟動(dòng)閑置封存的資產(chǎn)。
對(duì)車(chē)輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理，同時(shí)遵循公司其他相關(guān)規(guī)定。
資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查
行政辦公室在對(duì)公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行一次性清理的基礎(chǔ)上，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行臺(tái)帳管理。行政辦公室對(duì)各類(lèi)物品進(jìn)行登記，大件物品進(jìn)行編號(hào)管理。物品的各項(xiàng)特征（如名稱(chēng)、品牌、型號(hào)、購(gòu)買(mǎi)日期、價(jià)格等）、轉(zhuǎn)移記錄（如轉(zhuǎn)移時(shí)間、去向、使用單位簽收等）以及報(bào)廢記錄（如報(bào)廢日期、報(bào)廢原因等）均在資產(chǎn)臺(tái)帳上體現(xiàn)。
為了保證公司資產(chǎn)的安全和完整，做到資產(chǎn)的帳物相符，行政辦公室、各部門(mén)與財(cái)務(wù)部每季末25日—30日都要對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，以掌握資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn)，保證賬物相符，對(duì)于盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)，要查明原因，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，上報(bào)集團(tuán)總裁，經(jīng)批準(zhǔn)后做報(bào)廢核減資產(chǎn)臺(tái)帳處理。
行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)做出處理。
公司資產(chǎn)管理制度 12
第一條、設(shè)立目的
為了加強(qiáng)本公司存量資產(chǎn)的管理，維護(hù)本公司資產(chǎn)的安全與完整，提高其使用效益，保證和促進(jìn)本公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條、存量資產(chǎn)范圍
1．本辦法所稱(chēng)的公司存量資產(chǎn)指的是歸本公司所有，能以貨幣計(jì)量的各種有形經(jīng)濟(jì)資源，主要包括企業(yè)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、土地、低值耐用品等。
2．固定資產(chǎn)是指單位價(jià)格在xx元以上（含xx元），使用期限在xx年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。主要分為房屋及建筑物、儀器設(shè)備、圖書(shū)資料、家具用具和植物等；
3．土地是指本公司及其所屬單位占有并擁有土地使用權(quán)的，能以貨幣計(jì)量的資產(chǎn)；
4．低值耐用品。是指單位價(jià)格在xx元以上（含xx元）而低于xx元的，使用年限在xx年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的物品。
第三條、管理原則
本公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口分級(jí)管理和管用結(jié)合的原則，實(shí)行三級(jí)管理制。
第四條、管理部門(mén)
1．xxx部門(mén)為本公司一級(jí)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本公司資產(chǎn)的`統(tǒng)一登記匯總，在xxx領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)規(guī)劃、協(xié)調(diào)、管理本公司資產(chǎn)。
2．本公司各相關(guān)部門(mén)為二級(jí)管理機(jī)構(gòu)，歸口管理各類(lèi)專(zhuān)用資產(chǎn)。分別是：
�。�1）部門(mén)負(fù)責(zé)公司土地、建筑物和家具用具等方面資產(chǎn)的管理；
（2）部門(mén)負(fù)責(zé)各類(lèi)儀器設(shè)備和低值耐用品方面資產(chǎn)的管理；
�。�3）部門(mén)負(fù)責(zé)所有圖書(shū)資料方面資產(chǎn)的管理；
�。�4）部門(mén)負(fù)責(zé)本公司內(nèi)植物方面資產(chǎn)的管理；
（5）負(fù)責(zé)本公司經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的管理。
3．各管理機(jī)構(gòu)應(yīng)指定工作認(rèn)真、責(zé)任心強(qiáng)的同志擔(dān)任專(zhuān)職或兼職的資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本部門(mén)所占用資產(chǎn)的登記、建帳、建庫(kù)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送、資產(chǎn)異動(dòng)報(bào)批等具體管理。各單位資產(chǎn)管理人員一經(jīng)確定，應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。資產(chǎn)管理人員工作發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理工作移交手續(xù)。
第五條、具體管理措施
1．資產(chǎn)登記
凡屬本公司資產(chǎn)，不論形成渠道和經(jīng)費(fèi)來(lái)源均屬于本辦法的管理范圍。各類(lèi)資產(chǎn)必須堅(jiān)持“誰(shuí)經(jīng)手形成誰(shuí)負(fù)責(zé)入庫(kù)”的登記制度，即資產(chǎn)在形成之后，其經(jīng)手形成的單位或個(gè)人必須及時(shí)到資產(chǎn)的xxx部門(mén)辦理驗(yàn)證、登記、建帳（卡）手續(xù)。沒(méi)有xxx部門(mén)的驗(yàn)證簽章，本公司財(cái)務(wù)部門(mén)不予付款結(jié)算。
xxx部門(mén)應(yīng)根據(jù)會(huì)簽后的有效憑證，進(jìn)行公司資產(chǎn)登記并建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)，各部門(mén)應(yīng)認(rèn)真建立并做好本部門(mén)所占用公司資產(chǎn)的流水帳和分類(lèi)明細(xì)帳。
2．資產(chǎn)使用
�。�1）本公司資產(chǎn)實(shí)行優(yōu)化配置原則。為提高資產(chǎn)利用率，充分發(fā)揮其使用功能，xxx部門(mén)應(yīng)根據(jù)需要對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)統(tǒng)籌安排、合理分配。并有權(quán)對(duì)長(zhǎng)期閑置不用或使用效益低下的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑處置。
（2）為降低公司運(yùn)營(yíng)成本，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效率，本公司可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)資產(chǎn)使用部門(mén)收取成本管理費(fèi)。
（3）使用部門(mén)對(duì)其占用的資產(chǎn)應(yīng)做好日常維護(hù)、保養(yǎng)等管理工作，使公司資產(chǎn)在規(guī)定的使用時(shí)限內(nèi)始終保持良好的工作狀態(tài)；若出現(xiàn)難以修復(fù)的故障，應(yīng)及時(shí)呈報(bào)xxx部門(mén)安排專(zhuān)人（項(xiàng)）修理，恢復(fù)其使用功能。
�。�4）使用部門(mén)對(duì)其占用的資產(chǎn)不得自行轉(zhuǎn)讓、出租、出借。若有多余閑置不用或不需用的資產(chǎn)，應(yīng)主動(dòng)報(bào)告xxx部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)劑，xxx部門(mén)則根據(jù)不同情況分別辦理資產(chǎn)的平行調(diào)撥、無(wú)償調(diào)出，有償轉(zhuǎn)讓、出租、出借等手續(xù)，所得收入全部上繳公司財(cái)務(wù)。
�。�5）本公司資產(chǎn)個(gè)人不得長(zhǎng)期占用。公司員工在公司內(nèi)部調(diào)換工作崗位，必須向原部門(mén)xxx辦理設(shè)備清交手續(xù)；離開(kāi)本公司時(shí)，應(yīng)如數(shù)歸還所占用的公司資產(chǎn)沒(méi)有所在部門(mén)xxx和xxx的共同驗(yàn)證簽字，xxx部門(mén)不得放行。
3．資產(chǎn)報(bào)廢
（1）公司資產(chǎn)在正常情況下，使用壽命已到確已喪失效能的；質(zhì)量太差或損壞至無(wú)法修復(fù)或修復(fù)費(fèi)用過(guò)高無(wú)修理價(jià)值或市場(chǎng)缺少主要零配件不能修復(fù)的；由于某種原因已喪失使用價(jià)值的；能源消耗或污染環(huán)境超過(guò)國(guó)家有關(guān)規(guī)定又難以改造的可申請(qǐng)報(bào)廢。
（2）公司資產(chǎn)的報(bào)廢，必須堅(jiān)持“先報(bào)批，后報(bào)廢”的原則。由具體使用部門(mén)先提出報(bào)告逐一說(shuō)明資產(chǎn)報(bào)廢原因，xx簽署意見(jiàn)并加蓋單位公章后交xx部門(mén)，xx部門(mén)按照有關(guān)的規(guī)定和程序進(jìn)行核實(shí)、確認(rèn)。單價(jià)在xx元以下的，由xx部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；單價(jià)在xxx元的，由使用部門(mén)報(bào)xxx審批；單價(jià)超過(guò)xx元的需經(jīng)xxxx審批。年終由xx部門(mén)統(tǒng)一匯總呈報(bào)xxx。
�。�3）報(bào)廢的資產(chǎn)一律由xxx部門(mén)負(fù)責(zé)處置，取得的殘值收入全部上繳公司財(cái)務(wù)。
�。�4）因管理不善而造成公司資產(chǎn)丟失和損壞的，應(yīng)根據(jù)具體情況，追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，并按損失額的一定比例由過(guò)失人賠償。
�。�5）確因不可預(yù)見(jiàn)因素等造成的資產(chǎn)丟失和損壞，應(yīng)由公司x部門(mén)出具相關(guān)證明方可進(jìn)行正常的報(bào)失（損）程序。
4．資產(chǎn)清查與報(bào)告
各單位對(duì)其所占有、使用的公司資產(chǎn)每年要自行清查一次，核對(duì)帳（卡）物相符情況，并將自查結(jié)果上報(bào)xxx部門(mén)。公司xxxx部門(mén)對(duì)其歸口管理的資產(chǎn)實(shí)行報(bào)告制度，按規(guī)定的報(bào)表格式和內(nèi)容如實(shí)填寫(xiě)資產(chǎn)變動(dòng)情況表，經(jīng)與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)無(wú)誤后按時(shí)報(bào)送xxx。部門(mén)對(duì)報(bào)表進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)匯總，最終編制出公司存量資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表呈報(bào)xxx部門(mén)。
第六條、附則
本辦法經(jīng)xxx核準(zhǔn)后實(shí)施，增設(shè)修訂亦同。
本辦法最終解釋權(quán)歸xxx。
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