人力資源管理預算制度

　　人力資源管理預算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司的所有部門及主要人員。下面是人力資源管理預算制度，歡迎閱讀。

　　第一章 總 則

　　第1條 目的

　　為合理安排人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用使用，在遵循公司戰(zhàn)略目標和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標的前提下，綜合部除應編制年度人力資源管理預算外，還應逐月編制費用預計表，以便充分發(fā)揮資金的運用效果。

　　第2條 范圍

　　人力資源管理預算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司的所有部門及主要人員。

　　第二章 職 責

　　綜合部是人力資源管理預算的主要執(zhí)行部門，其他各職能部門具體負責本部門的人力資源規(guī)劃工作并提供相關(guān)數(shù)據(jù)，公司預算委員會負責審查、核準等。

　　第3條 綜合部職責

　　(1)根據(jù)公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及公司年度經(jīng)營計劃，編制年度人力資源管理預算，報預算委員會審批。

　　(2)負責公司人力資源管理預算所需數(shù)據(jù)的收集和確認。

　　(3)按時進行各項費用的月度預算，編制費用預算表。

　　(4)及時預測變化的情況，對預算提出修改意見。

　　第4條 各職能部門職責

　　需向綜合部提供真實詳細的歷史和預測數(shù)據(jù)，配合綜合部完成本部門需求的申報工作。

　　第5條 預算委員會的職責

　　(1)負責審核人力資源管理年度預算、決算報告及中長期預算、規(guī)劃

　　(2)審定下達正式預算

　　(3)根據(jù)預算執(zhí)行中遇到的問題，及時組織對預算進行調(diào)整

　　第三章 預算編制依據(jù)與原則

　　第6條 預算編制的依據(jù)

　　(1)董事會確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃

　　(2)上一年度人力資源管理活動的實際費用情況及本年度預計的內(nèi)外部變化因素。

　　第7條 預算編制的原則

　　預算編制應遵循可行性、客觀性、科學性和經(jīng)濟性的原則。

　　第四章 預算編制

　　第8條 人力資源管理費用構(gòu)成要素

　　(3)綜合部在進行實際預算時，應考慮各項可能變化的因素，留出預備費，已備發(fā)生預算外支出。

　　第五章 預算執(zhí)行與控制

　　第12條 人力資源管理預算的執(zhí)行

　　(1)綜合部在收到預算委員會批復的年度預算后，按照計劃實施。

　　(2)綜合部應建立全面預算管理簿，按時填寫預算執(zhí)行表，按預算項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額(見附1)

　　第13條 人力資源管理預算的控制

　　(1)預算控制的方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管理和數(shù)量管理的方法。

　　*金額管理 從預算的金額方面進行管理。

　　*項目管理 以預算的項目進行管理。

　　*數(shù)量管理 對一些預算項目除進行金額管理外，從預算的數(shù)量方面進行管理。

　　(2)在預算管理過程中，對預算內(nèi)的項目由人力資源負責人進行控制，預算委員會、財務(wù)部進行監(jiān)督，預算外支出由公司主管財務(wù)的副總經(jīng)理和公司總經(jīng)理直接控制。

　　(3)下達的預算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般情況下不得突破。根據(jù)預算執(zhí)行的情況對責任人進行獎懲。

　　(4)因費用預算遇到特殊情況確需突破時，必須提出申請，說明原因，經(jīng)公司主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批納入預算外支出。如果支出金額超過預備費，必須由預算委員會審核批準。

　　(5)預算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度。

　　(6) 預算執(zhí)行中由于市場變化或其它特殊原因(如已制定的預算缺乏科學性或欠準確、國家政策變化等)阻礙預算發(fā)揮作用時，及時進行預算修正。

　　第六章 預算修改的權(quán)限與程序

　　預算的修正權(quán)屬于預算委員會和公司董事會。當遇到特殊情況需要修正預算時，綜合部必須提出預算修正分析報告，詳細說明修正原因以及對今后發(fā)展趨勢的預測，提交預算委員會審核并報董事會批準，然后執(zhí)行。

　　第七章 預算的執(zhí)行反饋與差異分析

　　預算執(zhí)行過程中，綜合部要及時檢查、追蹤預算的執(zhí)行情況，形成預算差異分析報告。

　　第15條 預算差異分析報告應包括的內(nèi)容

　　(1)預算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。

　　(2)對差異額進行的分析。

　　(3)產(chǎn)生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。

　　第八章 預算的考核與激勵

　　第16條 預算考核對象與作用

　　人力資源管理預算考核主要是對預算執(zhí)行者的考核評價。預算考核時發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到引導公司每一位員工向公司戰(zhàn)略目標方向努力的效果。

　　第17條 預算考核原則

　　預算考核是對預算執(zhí)行效果的一個認可過程�？己藨�遵循以下原則：

　　(1)目標原則：以預算目標為基礎(chǔ)，依據(jù)預算完成情況評價預算執(zhí)行著的業(yè)績

　　(2)激勵原則：預算目標是對預算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù)，考核必須與激勵制度相配合。

　　(3)時效原則：預算考核是動態(tài)考核，每期預算執(zhí)行完畢應立即進行。

　　(4)例外原則：對一些阻礙預算執(zhí)行的重大因素，如市場的變化、重大意外災害等，考核時應作為特殊情況處理

　　(5)分級考核原則：預算考核要根據(jù)部門結(jié)構(gòu)層次或預算目標的分解層次進行

　　第18條 公司通過季度/年度考核保證預算的實施。

　　第19條 季度/年度預算考核是對前一季度預算目標完成情況進行考核，及時發(fā)現(xiàn)可能的潛在問題，或者必要時修正預算，以適應外部環(huán)境的變化。

　　第九章 附 則

　　第20條 本制度解釋與組織修訂由***綜合部負責。

　　第21條 本制度自簽發(fā)之日起施行。

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