財 務(wù) 管 理 部
績 效 考 核 管 理 制 度一、部門職能
二、部門績效考核指標
三、部門經(jīng)理崗位職責
四、部門經(jīng)理績效考核指標
五、部門副職(核算組主管)崗位職責
六、部門副職(核算組主管)績效考核指標
七、各崗位職責與績效考核指標
八、部門績效考核評估標準
一、部門職能• 籌集調(diào)度資金，滿足公司經(jīng)營需要，并控制資金風(fēng)險。• 準確及時地進行會計核算，真實反映公司經(jīng)營成果。• 監(jiān)督生產(chǎn)、業(yè)務(wù)、物流等相關(guān)部門的節(jié)能降耗、資金、物資的管理。• 組織公司財務(wù)預(yù)算，進行經(jīng)濟活動分析，加強成本費用控制。• 準確及時提供各種財務(wù)管理報表。• 為公司內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
二、部門績效考核指標
| 序號 | 考核指標 | 權(quán)重% | 數(shù)據(jù)提供 | 指標說明 |
| 1 | 公司總預(yù)算費用控制率 | 10 | 部門副職 | （公司實際發(fā)生費用總額÷公司預(yù)算費用總額）X 100% |
| 2 | 單位籌資成本控制率 | 25 | 財務(wù)管理部 | 單位籌資成本控制率=（實際單位籌資成本÷計劃單位籌資成本）X 100%單位籌資成本=（實際發(fā)生籌資成本總額÷實際籌資總額） |
| 3 | 資金風(fēng)險控制 | 15 | 部門經(jīng)理 | 銀行資金及應(yīng)收款項的風(fēng)險發(fā)生額 |
| 4 | 會計核算質(zhì)量 | 20 | 職能部門 | 職能部門檢查結(jié)果 |
| 5 | 財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量 | 20 | 總經(jīng)理 | 總經(jīng)理對內(nèi)部控制的評價 |
| 6 | 服務(wù)質(zhì)量 | 10 | 客戶反饋 | 公司內(nèi)外客戶投訴次數(shù)及程度 |
| 合計 | 100 |
三、經(jīng)理崗位職責• 組織會計核算，制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司年度經(jīng)營預(yù)算，做好經(jīng)營預(yù)測。• 合理調(diào)度資金，努力降低資金成本，控制資金風(fēng)險。• 控制公司和部門成本費用，加強財產(chǎn)物資的管理和監(jiān)督。• 制訂相關(guān)措施，對下屬實施有效激勵，做好本部門員工管理工作。四、部門經(jīng)理績效考核指標
| 序號 | 考核指標 | 權(quán)重% | 數(shù)據(jù)提供 | 指標說明 |
| 1 | 部門綜合指標 | 40 | 總經(jīng)理 | |
| 2 | 財務(wù)費用控制率 | 20 | 財務(wù)管理部 | 財務(wù)費用控制率=(實際發(fā)生的財務(wù)費用/計劃財務(wù)費用)*100% |
| 3 | 財務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行 | 10 | 部門經(jīng)理 | 制度和流程 |
| 4 | 部門費用控制率 | 10 | 財務(wù)管理部 | 實際發(fā)生管理費用/計劃管理費用*100% |
| 5 | 財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量 | 10 | 總經(jīng)理 | 總經(jīng)理對內(nèi)部控制的評價 |
| 6 | 下屬員工管理成效 | 10 | 人力資源與公共事務(wù)部 | 對下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評(取三方測評結(jié)果平均值) |
| 合計 | 100 |
五、部門副職(核算組主管)崗位職責• 負責成本核算組及營業(yè)大廳工作質(zhì)量的管理• 負責銷售往來資金的監(jiān)督和管理• 加強內(nèi)部管理，提高財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量• 協(xié)助經(jīng)理做好具體財務(wù)工作
六、部門副職(核算組主管)績效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重（%） |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量 |
25 |
管理組及部門經(jīng)理 |
單據(jù)審核、會計科目運用。庫存管理和物料消耗過程監(jiān)督 |
|
2 |
下屬員工 管理成效 |
20 |
本人/員工/ 部門經(jīng)理 |
對下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評（取三方測評結(jié)果平均值） |
|
3 |
財務(wù)報表及分析質(zhì)量 |
20 |
部門經(jīng)理 |
準確及時 |
|
4 |
財務(wù)服務(wù)質(zhì)量 |
20 |
各部門及客戶 |
公司內(nèi)部溝通、外部客戶投訴 |
|
5 |
銷售往來控制 |
15 |
部門副職 |
壞帳風(fēng)險、發(fā)貨風(fēng)險 |
|
合計 |
100 |
七、各崗位職責與績效考核指標7.01 管理組主管7.02 資金小組組長7.03 銀行會計7.04 出納(費用報銷)7.05 核算小組組長(榨油、油脂、飼料)7.06 銷售核算會計7.07 成本核算會計7.08 材料會計7.09 營業(yè)廳主管7.10 票務(wù)會計7.11 結(jié)算員7.12 內(nèi)審小組組長7.13 考評會計7.14 內(nèi)審會計7.01管理組主管崗位職責• 資金及往來帳項的管理• 固定資產(chǎn)、在建工程的管理• 部門內(nèi)部管理工作的質(zhì)量• 費用控制及量化分析的質(zhì)量• 稅務(wù)管理及內(nèi)部審計質(zhì)量• 籌措資金、合理安排資金的借貸和償還;節(jié)約資金成本• 負責公司財產(chǎn)保險與索賠• 負責本部門員工考評。管理組主管績效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重% |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
資金及往來賬項管理 |
25 |
部門經(jīng)理 |
日常檢查記錄 |
|
2 |
固定資產(chǎn)及在建工程管理 |
10 |
部門經(jīng)理 |
日常檢查記錄 |
|
3 |
會計核算質(zhì)量及稅務(wù)管理控制 |
20 |
部門經(jīng)理 |
日常檢查記錄 |
|
4 |
內(nèi)部管理及制度建設(shè) |
15 |
部門經(jīng)理 |
日常檢查記錄 |
|
5 |
費用控制及量化分析質(zhì)量 |
20 |
部門經(jīng)理 |
費用控制率 |
|
6 |
5S管理 |
10 |
部門經(jīng)理 |
根據(jù)公司5S檢查記錄 |
|
合 計 |
100 |
7.02資金小組組長崗位職責• 審核費用報銷單據(jù)的正確性和合法性，進行相關(guān)的帳務(wù)處理;• 收集整理工程合同，審核工程預(yù)付款，進行在建工程和固定資產(chǎn)的管理和核算;• 工程預(yù)付款每月和工程部進行核對確認;• 每月正確計提固定資產(chǎn)折舊費用。定期對固定資產(chǎn)進行盤點檢查;• 每季進行費用的分析，及時提供費用分析報告;• 協(xié)助裝訂會計憑證;• 關(guān)聯(lián)公司的帳務(wù)核對;• 負責資金小組的工作質(zhì)量。資金小組組長績效考核標準
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重（%） |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
現(xiàn)金及銀行資金管理 |
40 |
管理組主管 |
日常檢查記錄 |
|
2 |
固定資產(chǎn)管理及工程核算質(zhì)量 |
20 |
管理組主管 |
日常檢查記錄 |
|
3 |
服務(wù)滿意度 |
20 |
各部門及客戶 |
公司各部內(nèi)部溝通，外部投訴 |
|
4 |
費用分析及控制質(zhì)量 |
10 |
管理組主管 |
分析報告及預(yù)算控制結(jié)果 |
|
5 |
往來帳款管理質(zhì)量 |
10 |
管理組主管 |
日常檢查記錄 |
|
合計 |
100 |
7.03銀行會計崗位職責• 負責銀行收支業(yè)務(wù)，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達帳項的原因;• 負責編制和報送資金日報表，每日與銀行進行核對，查找差異原因;• 保證每筆付款業(yè)務(wù)的正確性和及時性;• 負責銀行業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理;• 及時催辦借出的支票和預(yù)付貨款的結(jié)算，每月和相關(guān)部門進行核對確認;• 做好與各部門和客戶的溝通。銀行會計績效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重% |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
帳務(wù)處理 質(zhì)量 |
25 |
資金主管及管 理主管 |
根據(jù)憑證審核結(jié)果檢查帳務(wù)處理差錯次 數(shù)。 |
|
2 |
付款管理控制 |
30 |
管理組及本組主管 |
單據(jù)合法、及時性、準確性支票領(lǐng)用與核銷臺帳、催辦發(fā)票及時、往來核對 |
|
3 |
銀行帳務(wù)核對 |
20 |
資金主管 |
編制銀行對帳單查明末達帳原因 |
|
4 |
資金日報質(zhì)量 |
15 |
管理組主管 |
及時性（每日9點前）、準確性 |
|
5 |
服務(wù)態(tài)度 |
10 |
管理組及本組主管 |
客戶及內(nèi)部人員投訴 |
|
合計 |
100 |
7.04出納(費用報銷)崗位職責• 嚴格執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，負責報銷單據(jù)的審核和報銷;• 協(xié)助油、粕、飼料等現(xiàn)金銷售業(yè)務(wù)的收款;• 花生米等農(nóng)副產(chǎn)品付款的復(fù)核;• 備用金的核對和催收管理;• 做好現(xiàn)金日記帳，保證現(xiàn)金庫存帳實相符。出納(費用報銷)績效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重% |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
業(yè)務(wù)處理質(zhì)量 |
20 |
資金主管 |
單據(jù)審核及結(jié)轉(zhuǎn) |
|
2 |
現(xiàn)金管理制 度遵守情況 |
25 |
資金主管及管理 主管 |
隨機檢查財務(wù)制度遵守情況。 |
|
3 |
借款管理 |
20 |
資金主管 |
借款臺帳的確認和催收 |
|
4 |
服務(wù)質(zhì)量 |
15 |
資金主管 |
按有無被投訴考核 |
|
5 |
現(xiàn)金安全性 |
20 |
資金主管 |
現(xiàn)金保管存放庫存無風(fēng)險。 |
|
合計 |
100 |
7.05核算小組組長(榨油、油脂、飼料)崗位職責• 評審購銷合同，審核合同條款、采購發(fā)票的正確性和規(guī)范性;• 本組全部會計業(yè)務(wù)憑證的正確性審核;• 監(jiān)督往來帳款核算的正確性，帳款核對和帳款催收;• 審核費用發(fā)生的合理性，審核費用歸集及分配是否正確;• 審核各種成本類報表編制的準確性;• 組織和參與存貨盤點，寫出差異分析報告，報批后及時處理差異;• 積累成本分析資料，寫出具有指導(dǎo)意義的成本分析報告;• 做好月度利潤預(yù)測，定期進行分車間(廠)盈虧分析。核算小組組長績效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重% |
指標說明 |
|
1 |
帳務(wù)處理質(zhì)量 |
25 |
準確及時按差錯次數(shù)考核，包括隊本組憑證的審核質(zhì)量 |
|
2 |
成本管理質(zhì)量 |
15 |
1、按要求盤點庫存2、出具盤點報告3、帳帳相符。一次不達標扣2分 |
|
3 |
分析質(zhì)量 |
15 |
每月各小組對比分析打分(重點突出\原因準確\結(jié)構(gòu)美觀\上報及時) |
|
4 |
往來帳項管理質(zhì)量 |
20 |
按信用額度控制客戶往來，及時催收 |
|
5 |
庫存管理質(zhì)量 |
25 |
按時盤點發(fā)現(xiàn)問題及時處理 |
|
合 計 |
100 |
7.06銷售核算會計崗位職責• 協(xié)助組長進行銷售、購銷合同評審，根據(jù)銷售合同，審核銷售單據(jù)的數(shù)量、單價、金額是否正確;• 審核銷售退回、銷售折讓(質(zhì)量賠償)手續(xù)是否齊全，合理損耗負擔是否正確;• 收入確認及時，核算銷售收入準確無誤;• 審核發(fā)票開具的合規(guī)性，有無重開和虛開;• 根據(jù)信用額度控制應(yīng)收帳款，做好應(yīng)收帳款的分析;• 每月核對和檢查營業(yè)廳發(fā)貨臺帳記錄的正確性;• 與賒銷客戶核對往來帳，保證帳實相符。銷售核算會計績效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重% |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
帳務(wù)處理質(zhì)量 |
30 |
核算主管和管理主管 |
隨機檢查和客戶投訴。 |
|
2 |
執(zhí)行信用政策差錯 |
30 |
部門副職 |
放賬、折讓、銷售退回的管理 |
|
3 |
核對發(fā)貨臺帳差錯調(diào)整 |
20 |
銷售會計/管理組主管 |
日常審核記錄（部門內(nèi)部） |
|
4 |
賒銷客戶往來帳項核對 |
20 |
銷售會計/核算主管 |
對帳單確認(與客戶核對） |
|
合計 |
100 |
7.07成本核算會計崗位職責 • 原材料采購業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理;• 原材料費用的歸集和分配;• 制造費用的審核、歸集和分配;• 人工費用的審核、歸集和分配;• 其他材料費用的審核、歸集和分配;• 原材料、包裝物、產(chǎn)成品的庫存盤點，編制盤點表;• 及時準確編制成本核算報表。成本核算會計績效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重% |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
帳務(wù)處理質(zhì)量 |
40 |
管理組主管 及本組主管 |
科目、數(shù)量、金額、稅務(wù)處理 |
|
2 |
成本管理質(zhì)量 |
20 |
本組主管 |
費用歸集分配、利潤測算 |
|
3 |
庫存管理質(zhì)量 |
25 |
本組主管 |
盤點庫存發(fā)現(xiàn)問題及時處理 |
|
4 |
成本報表及分析質(zhì)量 |
15 |
本組主管 |
數(shù)字準確、分析升降的原因 |
|
合計 |
100 |
7.08材料會計崗位職責• 負責審核和核算備品備件、輔助材料、燃料的采購成本;• 審核生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)的正確性和合規(guī)性;• 組織材料庫存盤點，提交盤點報告;• 年末評價輔助材料庫存價值的合理性，并向領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整庫存的合理化建議。• 歸集分配材料費用，每月核對物流與總帳達到帳帳相符。材料會計績效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重% |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
帳務(wù)處理質(zhì)量 |
40 |
本組主管 |
科目、數(shù)量、金額準確及時 |
|
2 |
材料領(lǐng)用審核 |
30 |
本組主管 |
領(lǐng)料審核 |
|
3 |
掌握材料帳實差異 |
15 |
管理組主管 |
盤點庫存發(fā)現(xiàn)問題 |
|
4 |
合理庫存控制與分析 |
15 |
管理組組長 |
檢查庫存量是否合理、是否存在長期不用物資（每半年核實一次）出具分析報告 |
|
合計 |
100 |
7.09營業(yè)廳主管崗位職責• 負責營業(yè)大廳工作秩序和人員的管理;• 負責大廳發(fā)貨控制的監(jiān)督和管理;• 負責大廳現(xiàn)金收款的管理和保證現(xiàn)金安全;• 負責監(jiān)督檢查發(fā)貨臺帳及各種單據(jù)的傳遞，及時發(fā)現(xiàn)工作中的問題;• 不斷提高大廳會計工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。• 做好與相關(guān)部門及客戶的溝通與協(xié)調(diào)工作。營業(yè)廳主管績效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重（%） |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
客戶服務(wù)滿意度及現(xiàn)場管理 |
30 |
各部門及客戶 |
隨機檢查和客戶投訴 |
|
2 |
票據(jù)及資金管理質(zhì)量 |
20 |
經(jīng)理助理、財務(wù)管理主管 |
單據(jù)管理及資金安全 |
|
3 |
進發(fā)貨控制質(zhì)量 |
20 |
經(jīng)理助理 |
日常檢查記錄和客戶投訴 |
|
4 |
發(fā)貨臺帳記錄準確性 |
15 |
經(jīng)理助理 |
日常對帳記錄 |
|
5 |
下屬員工管理成效 |
15 |
人事部 |
根據(jù)公司調(diào)查問卷 |
|
合計 |
100 |
7.10票務(wù)會計崗位職責• 負責合同的管理，根據(jù)合同控制發(fā)貨數(shù)量、價格;• 審核銷售單據(jù)的正確性，手續(xù)是否齊全;• 正確登記發(fā)貨臺帳，及時與客戶及銷售會計核對帳款的準確性;• 負責其他有關(guān)銷售資金帳目的登記和與業(yè)務(wù)部門核對準確。票務(wù)會計績效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重% |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
發(fā)貨臺帳記錄準確性 |
30 |
銷售會計和營業(yè)廳主管 |
根據(jù)客戶反饋、相關(guān)部門審核結(jié)果確認。 |
|
2 |
客戶服務(wù)滿意度 |
30 |
客戶/銷售部門績效管理員 |
隨機檢查和客戶投訴。 |
|
3 |
發(fā)貨控制 |
30 |
客戶/營業(yè)廳主管 |
控制資金，價格、合同控制 |
|
4 |
單據(jù)管理質(zhì)量 |
10 |
銷售會計/管理組主管 |
日常審核記錄 |
|
合計 |
100 |
7.11結(jié)算員崗位職責• 負責現(xiàn)銷方式的現(xiàn)金收款工作;• 審核銷售單據(jù)的正確性，手續(xù)是否齊全;• 現(xiàn)金收款每天及時存入銀行，保證現(xiàn)金安全;• 銷售單據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)準確及時;• 負責農(nóng)產(chǎn)品收購付款工作。結(jié)算員績效考核指標(加評估標準)
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重% |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
單據(jù)管理質(zhì)量 |
10 |
營業(yè)廳主管 |
單據(jù)審核、單據(jù)結(jié)轉(zhuǎn) |
|
2 |
收付款準確性 |
40 |
營業(yè)廳主管 |
無錯收錯付現(xiàn)象。 |
|
3 |
現(xiàn)金安全性 |
15 |
營業(yè)廳主管 |
現(xiàn)金保管、帳務(wù)日清 |
|
4 |
服務(wù)質(zhì)量 |
20 |
營業(yè)廳主管 |
被投訴次數(shù) |
|
5 |
現(xiàn)金發(fā)貨控制 |
15 |
客戶及營業(yè)廳主管 |
隨機檢查財務(wù)資料和財務(wù)信息管理情況。 |
|
合計 |
100 |
7.12內(nèi)審小組組長崗位職責• 公司各部門費用報銷審核。• 審核各稅種稅額計提的準確性。• 負責公司稅務(wù)申報及國稅、地稅方面的日常溝通。• 學(xué)習(xí)研究國家稅收政策法規(guī)。• 負責部門衛(wèi)生檢查。• 監(jiān)督本小組的工作質(zhì)量。• 負責本部門與人力資源部相關(guān)事務(wù)的上傳下達 。內(nèi)審小組組長績效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重% |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
稅務(wù)管理質(zhì)量 |
40 |
部門經(jīng)理 |
稅務(wù)申報的正確、及時性 |
|
2 |
費用審 核質(zhì)量 |
40 |
管理組主管 |
日常檢查記錄 |
|
3 |
5S現(xiàn)場管理 |
10 |
管理組主管 |
公司檢查記錄 |
|
4 |
下屬員工管理成效 |
10 |
管理組主管 |
部門內(nèi)部制度 |
|
合計 |
100 |
7.13考評會計崗位職責• 編制和報送各部門的量化考核表。• 做好各部門量化費用升降原因的分析工作，及時上報分析報告。• 負責本部績效考核工作的統(tǒng)計。• 協(xié)調(diào)提供有關(guān)部門需要的績效考核數(shù)據(jù)。• 負責財務(wù)檔案的接收、整理、歸檔、保管�？荚u會計績效考核指標
| 序號 | 考核指標 | 權(quán)重% | 數(shù)據(jù)提供 | 指標說明 |
| 1 | 公司績效考核數(shù)據(jù)提供質(zhì)量 | 30 | 本組主管 | 提供及時、數(shù)字正確 |
| 2 | 量化分析質(zhì)量 | 30 | 本組主管 | 按公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門滿意度。（調(diào)查問卷）根據(jù)調(diào)查問卷 |
| 3 | 部門績效考核質(zhì)量 | 20 | 本組主管 | 提供考核數(shù)據(jù)及時性、準確性 |
| 4 | 檔案管理 | 20 | 本組主管 | 檔案整理及保管及時、資料完整 |
| 合計 | 100 |
7.14內(nèi)審會計崗位職責• 負責公司及分支機構(gòu)的帳務(wù)審核。• 每月出具公司帳務(wù)審核報告。• 負責理順內(nèi)部會計基礎(chǔ)工作和會計崗位技術(shù)培訓(xùn)。• 學(xué)習(xí)、研究會計政策法規(guī)，提出具有提高會計工作質(zhì)量的建議。內(nèi)審會計績效考核指標
|
序號 |
考核指標 |
權(quán)重% |
數(shù)據(jù)提供 |
指標說明 |
|
1 |
帳務(wù)審核及時性 |
20 |
管理組主管 |
根據(jù)部門規(guī)定 |
|
2 |
審計質(zhì)量 |
40 |
各崗位會計和職能部門 |
包括對分公司審計、按差錯次數(shù)考核 |
|
3 |
審計結(jié)果整改、措施落實 |
20 |
管理組主管 |
對檢查出的問題提出改進意見根據(jù)每月審計報告對特定人員進行培訓(xùn)、對錯誤進行整改 |
|
4 |
審計報告和分析 |
20 |
管理組主管 |
每月定期寫出審計報告，做出準確的質(zhì)量評價。 |
|
合計 |
100 |
八、部門績效考核評估標準 8.01部門經(jīng)理績效考核標準8.01部門副職(核算組主管)
|
序 號 |
考核指標 |
績效評估標準 |
權(quán)重 （%） |
||||
|
優(yōu)秀（100分） |
良好（80分） |
一般（60分） |
可接受（40分） |
差（0分） |
|||
|
1 |
財務(wù)核算質(zhì)量 |
每月出錯次數(shù)‹1次 |
每月出錯次數(shù)‹5次 |
每月出錯次數(shù)‹10次 |
每月出錯次數(shù)‹15次 |
每月出錯次數(shù)›15次 |
30 |
|
2 |
下屬員工 管理成效 |
根據(jù)公司《下屬員工管理成效》問卷調(diào)查結(jié)果 |
30 |
||||
|
3 |
財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量 |
無差錯 |
出錯1筆 |
出錯2筆 |
出錯3筆 |
出錯›3筆 |
20 |
|
4 |
財務(wù)服務(wù)質(zhì)量 |
無投訴 |
投訴次數(shù)為1次 |
投訴次數(shù)‹2次 |
投訴次數(shù)‹3次 |
投訴次數(shù)›3次 |
10 |
|
5 |
銷售往來控制 |
無差錯 |
差錯1筆 |
出錯2筆 |
出錯3筆 |
出錯›3筆 |
10 |
|
合計 |
100 |
||||||
8.02 管理主管
| 序號 | 考核指標 | 績效評估標準 | 權(quán)重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 資金及往來賬項管理 | 無差錯 | 每月出錯次數(shù)‹1次 | 每月出錯次數(shù)‹2次 | 每月出錯次數(shù)‹3次 | 每月出錯次數(shù)〉3次 | 20 |
| 2 | 固定資產(chǎn)及在建工程管理 | 無差錯 | 每月出錯次數(shù)‹1次 | 每月出錯次數(shù)‹2次 | 每月出錯次數(shù)‹3次 | 每月出錯次數(shù)〉3次 | 20 |
| 3 | 會計核算質(zhì)量及稅務(wù)管理控制 | 無差錯 | 每月出錯次數(shù)‹1次 | 每月出錯次數(shù)‹2次 | 每月出錯次數(shù)‹3次 | 每月出錯次數(shù)〉3次 | 20 |
| 4 | 內(nèi)部管理及制度建設(shè) | 按公司制度規(guī)定 | 10 | ||||
| 5 | 費用控制及量化分析質(zhì)量 | 費用控制率‹100% | 費用控制率‹110% | 費用控制率‹120% | 費用控制率‹130% | 費用控制率〉 130% | 20 |
| 6 | 5s檢查 | 達標 | 不達標1次 | 不達標2次 | 不達標3次 | 不達標4次 | 10 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.03 資金小組組長
|
序 號 |
考核指標 |
績效評估標準 |
權(quán)重 （%） |
||||
|
優(yōu)秀（100分） |
良好（80分） |
一般（60分） |
可接受（40分） |
差（0分） |
|||
|
1 |
現(xiàn)金及銀行資金管理 |
結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。 |
差錯次數(shù)為1 次。 |
差錯次數(shù)為2 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 |
30 |
|
2 |
固定資產(chǎn)管理及工程核算質(zhì)量 |
結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。 |
差錯次數(shù)為1 次。 |
差錯次數(shù)為2 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 |
20 |
|
3 |
帳務(wù)處理質(zhì)量 |
準確及時，差錯次數(shù)為0次。 |
差錯次數(shù)為1 次。 |
差錯次數(shù)為2 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 |
20 |
|
4 |
服務(wù)滿意度 |
無投訴 |
被投訴1次 |
被投訴大于1次 |
10 |
||
|
5 |
往來帳款管理質(zhì)量 |
對帳及時，差錯戶數(shù)為0次。 |
差錯戶數(shù)為1次。 |
差錯戶數(shù)為2次。 |
差錯戶數(shù)為3次。 |
差錯戶數(shù)3 次以上或?qū)げ患皶r。 |
20 |
|
合計 |
100 |
||||||
8.04銀行會計
| 序號 | 考核指標 | 績效評估標準 | 權(quán)重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 日常付款、資金報表質(zhì)量 | 準確及時，差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 | 30 |
| 2 | 服務(wù)質(zhì)量 | 無投訴 | 被投訴1次 | 被投訴大于1次 | 30 | ||
| 3 | 帳務(wù)處理質(zhì)量 | 準確及時，差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 | 20 |
| 4 | 往來帳款管理質(zhì)量 | 對帳及時，差錯戶數(shù)為0次。 | 差錯戶數(shù)為1次。 | 差錯戶數(shù)為2次。 | 差錯戶數(shù)為3次。 | 差錯戶數(shù)3 次以上或?qū)げ患皶r。 | 20 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.05 出納
|
序 號 |
考核指標 |
績效評估標準 |
權(quán)重 （%） |
||||
|
優(yōu)秀（100分） |
良好（80分） |
一般（60分） |
可接受（40分） |
差（0分） |
|||
|
1 |
業(yè)務(wù)處 理質(zhì)量 |
結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。 |
差錯次數(shù)為1 次。 |
差錯次數(shù)為2 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 |
40 |
|
2 |
借款管理 |
按財務(wù)規(guī)定執(zhí)行 |
有違反財務(wù)規(guī)定1次。 |
有違反財務(wù)規(guī)定2次。 |
有違反財務(wù)規(guī)定3次。 |
有違反財務(wù)規(guī)定超過3次。 |
20 |
|
3 |
財務(wù)制 度 遵守情況 |
沒有違反財務(wù)制度現(xiàn)象。 |
有違反財務(wù)制度1次。 |
有違反財務(wù)制度2次。 |
有違反財務(wù)制度3次。 |
不遵守財務(wù)制度。 |
25 |
|
4 |
服務(wù)質(zhì)量 |
無投訴 |
被投訴1次 |
被投訴大于1次 |
15 |
||
|
合計 |
100 |
||||||
8.05銷售會計
| 序號 | 考核指標 | 績效評估標準 | 權(quán)重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 帳務(wù)處理質(zhì)量 | 結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 | 30 |
| 2 | 執(zhí)行信用政策質(zhì)量 | 差錯戶數(shù)為0次。 | 差錯戶數(shù)為1次。 | 差錯戶數(shù)為2次。 | 差錯戶數(shù)為3次。 | 差錯戶數(shù)3 次 | 30 |
| 3 | 核對發(fā)貨臺帳質(zhì)量（內(nèi)部） | 差錯戶數(shù)為0次。 | 差錯戶數(shù)為1次。 | 差錯戶數(shù)為2次。 | 差錯戶數(shù)為3次。 | 差錯戶數(shù)3 次 | 20 |
| 4 | 賒銷客戶往來帳項核對（客戶） | 差錯戶數(shù)為0次。 | 差錯戶數(shù)為1次。 | 差錯戶數(shù)為2次。 | 差錯戶數(shù)為3次。 | 差錯戶數(shù)3 次或核對不及時 | 20 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.06成本會計(核算小組組長)
| 序號 | 考核指標 | 績效評估標準 | 權(quán)重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 帳務(wù)處理質(zhì)量 | 結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 | 25 |
| 2 | 成本管理質(zhì)量 | 差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為1次以上 | 15 | ||
| 3 | 往來賬項管理（只考評組長） | 對帳及時，差錯戶數(shù)為0次。 | 差錯戶數(shù)為1次。 | 差錯戶數(shù)為2次。 | 差錯戶數(shù)為3次。 | 差錯戶數(shù)3 次以上或?qū)げ患皶r。 | 20 |
| 4 | 庫存管理質(zhì)量 | 按時盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時處理 | 按時盤點,發(fā)現(xiàn)問題未及時處理 | 延時盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 | 延時盤點,發(fā)現(xiàn)問題未時處理 | 未盤點。 | 25 |
| 5 | 分析質(zhì)量 | 每月各小組對比分析打分(重點突出、原因準確、結(jié)構(gòu)合理、上報及時) | 重點不夠突出、原因準確、上報及時 | 重點不突出、原因不準確、上報及時 | 重點不突出、原因不準確、上報不及時 | 未寫分析 | 15 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.07材料會計績效評估標準
| 序號 | 考核指標 | 績效評估標準 | 權(quán)重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1錯誤！未找到引用源。 | 帳務(wù)處理質(zhì)量 | 結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 | 40 |
| 2 | 材料領(lǐng)用審核 | 差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 | 30 |
| 3 | 掌握材料帳實差異 | 差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 | 15 |
| 4 | 庫存材料控制與分析 | 按時準確 | 稍晚但準確 | 按時不準確 | 不按時不準確 | 未盤點和寫分析 | 15 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.08 營業(yè)廳主管
| 序號 | 考核指標 | 績效評估標準 | 權(quán)重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 客戶服務(wù)滿意度及現(xiàn)場管理 | 投訴次數(shù)為0次。 | 差錯（投訴）次數(shù)為1 次。 | 差錯（投訴）次數(shù)為 1 次以上。 | 30 | ||
| 2 | 票據(jù)及資金管理質(zhì)量 | 差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 | 30 |
| 3 | 發(fā)貨控制質(zhì)量 | 差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上 | 20 |
| 4 | 發(fā)貨臺帳記錄準確性 | 差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上 | 20 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.09 票務(wù)會計
| 序號 | 考核指標 | 績效評估標準 | 權(quán)重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 發(fā)貨臺帳記錄準確性 | 差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上 | 30 |
| 2 | 客戶服務(wù)滿意度 | 投訴次數(shù)為0次。 | 投訴次數(shù)為1次。 | 投訴次數(shù)為 1次以上。 | 30 | ||
| 3 | 發(fā)貨控制 | 差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上。 | 30 |
| 4 | 單據(jù)管理質(zhì)量 | 差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 | 10 |
| 合計 | 100 | ||||||
8.10 內(nèi)審小組長
| 序號 | 考核指標 | 績效評估標準 | 權(quán)重（%） | ||||
| 優(yōu)秀（100分） | 良好（80分） | 一般（60分） | 可接受（40分） | 差（0分） | |||
| 1 | 稅務(wù)管理質(zhì)量 | 差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上 | 40 |
| 2 | 費用審核質(zhì)量 | 差錯次數(shù)為0次。 | 差錯次數(shù)為1 次。 | 差錯次數(shù)為2 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次。 | 差錯次數(shù)為 3 次以上 | 40 |
| 3 | 5s現(xiàn)場管理 | 達標 | 不達標1次 | 不達標2次 | 不達標3次 | 不達標超過3次 | 10 |
| 5 | 下屬員工管理成效 | 根據(jù)公司《下屬員工管理成效》問卷調(diào)查結(jié)果 | 10 | ||||
| 合計 | 100 | ||||||
8.11結(jié)算員績效考評指標
|
序 號 |
考核指標 |
績效評估標準 |
權(quán)重 （%） |
||||
|
優(yōu)秀（100分） |
良好（80分） |
一般（60分） |
可接受（40分） |
差（0分） |
|||
|
1 |
單據(jù)管 理質(zhì)量 |
結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。 |
差錯次數(shù)為1 次。 |
差錯次數(shù)為2 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 |
40 |
|
2 |
收付款準確性 |
無差錯 |
差錯次數(shù)1次 |
差錯次數(shù)2次。 |
差錯次數(shù)3次。 |
差錯次數(shù)3次以上，造成結(jié)賬錯誤或延誤 |
20 |
|
3 |
現(xiàn)金發(fā) 貨控制 |
結(jié)果準確及時差錯次數(shù)為0次 |
差錯次數(shù)為1次 |
差錯次數(shù)為2次 |
差錯次數(shù)為3次 |
差錯次數(shù)3次以上，造成結(jié)賬錯誤或延誤 |
25 |
|
4 |
服務(wù)質(zhì)量 |
無投訴 |
被投訴1次 |
被投訴大于1次 |
10 |
||
|
合計 |
100 |
||||||
8.12 考評會計
|
序 號 |
考核指標 |
績效評估標準 |
權(quán)重 （%） |
||||
|
優(yōu)秀（100分） |
良好（80分） |
一般（60分） |
可接受（40分） |
差（0分） |
|||
|
1 |
公司績效 考核 數(shù)據(jù)提供 質(zhì)量 |
結(jié)果準確及 時，差錯次 數(shù)為0次。 |
差錯次數(shù) 為1次。 |
差錯次數(shù)為2 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次 以上；延遲。 |
30 |
|
2 |
量化分析 質(zhì)量 |
90%以上滿意 |
80%以上滿意 |
60%以上滿意 |
40%以上滿意 |
40以下滿意 |
30 |
|
3 |
部門績效 考核 質(zhì)量 |
結(jié)果準確及 時，差錯次 數(shù)為0次。 |
差錯次數(shù) 為1 次。 |
差錯次數(shù)為2 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次 以上；造成結(jié)帳 錯誤或延遲。 |
20 |
|
4 |
檔案管理 |
及時完整， 差錯次數(shù)為 0次。 |
差錯次數(shù) 為1次。 |
差錯次數(shù)為2 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次 以上；不及時或 丟失。 |
20 |
|
合計 |
100 |
||||||
8.13 內(nèi)審會計
|
序 號 |
考核指標 |
績效評估標準 |
權(quán)重 （%） |
||||
|
優(yōu)秀（100分） |
良好（80分） |
一般（60分） |
可接受（40分） |
差（0分） |
|||
|
1 |
帳務(wù)審核 及 時性 |
及時 |
不及時 |
20 |
|||
|
2 |
審計質(zhì) 量 |
無差錯。 |
差錯次數(shù) 為1 次。 |
差錯次數(shù)為2 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次。 |
差錯次數(shù)為 3 次 以上； |
40 |
|
3 |
審計報告 及分析質(zhì)量 |
及時準確 |
準確 |
基本準確 |
有錯誤2處 |
有錯誤大于2處 |
20 |
|
4 |
審計問題整改措施落實 |
及時通 報并培 訓(xùn) |
及時通 報未培 訓(xùn) |
未及時通 報、培訓(xùn) |
20 |
||
|
合計 |
100 |
||||||