項目事前績效評估報告（精選21篇）

　　在我們平凡的日常里，報告對我們來說并不陌生，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎？以下是小編幫大家整理的項目事前績效評估報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　項目事前績效評估報告 1

　　為貫徹落實中央關于全面實施預算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政政府債務風險，根據《地方政府專項債券預算管理辦法》（財預[20xx]155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預[20xx]61號）、《湖南省政府債券項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）、《關于開展政府專項債券項目資金績效評價工作的通知》（嘉財發(fā)[20xx]50號）的有關規(guī)定，及其他績效評價文件相關要求，麻陽苗族自治縣財政局于20xx年10月31日至12月15日對麻陽苗族自治縣所使用專項債券20xx-20xx年項目資金開展績效評價工作。評價按照獨立、公正、客觀、科學的原則，根據項目的實際情況，實施了項目資料審閱、財務憑據核對、實地項目查看、詢問、分析計算等必要的評價程序，現將評價情況報告如下:

　　一、政府專項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年申報使用專項債券62300萬元，其中20xx年發(fā)行專項債券7000萬元，占比11.24%；20xx年發(fā)行專項債券19500萬元，占比31.3%；20xx年發(fā)行專項債券35800萬元，占比57.46%。專項債券資金依法用于有一定收益的公益性項目建設資本性支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項目后續(xù)融資，沒有用于經常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項目支出。

　�。ǘ�）項目情況

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券投資項目共62300萬元，建設規(guī)模及內容共分為六類14個子項目。其中，土儲項目8個，園區(qū)建設項目2個，交通基礎設施建設項目1個，棚戶區(qū)改造項目1個，兩供兩治項目1個，社會事業(yè)項目1個。

　　略

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的、對象和范圍

　　1、績效評價目的

　　通過對使用專項債券資金的各單位在專項債券資金項目中資金使用情況、財務管理狀況以及相關單位為加強管理所制定的相關制度、采取的措施等方面進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規(guī)范、產出目標是否完成以及效果目標是否實現等方面的內容，總結經驗、查找不足，為項目在以后年度的開展提供可行性參考建議。在此基礎上，重點分析項目預算編制的合理性、資金支出的真實性和控制有效性，資金分配的科學性、合理性，各實施子項目的政策符合性等，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據。

　　2、績效評價對象和范圍

　　本次績效評價對象為麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金項目，評價范圍涉及使用專項債券資金的5個單位，以及5個單位所實施的14個建設項目。

　　（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準和評價抽樣

　　1、績效評價原則

　�。�1）科學規(guī)范原則�？冃гu價注重專項債券資金支出的經濟性、效率性和有效性，嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標和評價內容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結合的方法，規(guī)范進行評價。

　　（2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據合法、標準統(tǒng)一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

　　（3）分級分類原則。本次績效評價根據評價對象特點分類組織實施，發(fā)現問題提出明確整改措施和要求，并及時整改落實。

　�。�4）績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。

　　2、績效評價指標體系

　�。�1）績效評價指標

　　本次績效評價結合項目特點，按照湖南省財政廳文件《湖南省財政廳關于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》設置了4個一級指標（項目決策、過程管控、項目產出、項目效益）；14個二級指標；26個三級指標。

　　（2）績效評價指標分值權重

　　績效評價指標體系從項目決策、過程管控、項目產出、項目效益四個方面進行構建，“項目決策”分值權重18分，“過程管控”分值權重41分，“項目產出”分值權重21分，“項目效益”分值權重20分。

　　3、績效評價方法

　　項目資料審閱、財務憑據核對、實地項目查看、詢問、分析計算等。

　　4、績效評價標準

　　本次績效評價采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價指標得分加總形成。根據最終得分將評價標準分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　5、績效評價抽樣

　　本項目涉及5個單位14個子項目，專項債券資金總額62300萬元，考慮到各子項目均為基本建設項目，且各子項目實施內容各不相同，在實地評價中對資金進行了全覆蓋評價，隨機抽查項目資金量的30%以上進行現場評價。

　　（三）績效評價工作過程

　　編制實施方案、下發(fā)績效評價工作通知、數據填報和采集、綜合分析評價與撰寫報告。

　　三、資金主要績效

　　麻陽苗族自治縣20xx年-20xx年共發(fā)行專項債券62300萬元，主要用于土儲項目、兩供兩治項目、棚戶區(qū)改造項目、園區(qū)建設項目、交通基礎設施建設項目和社會事業(yè)項目，主要績效如下：

　�。ㄒ唬┩羶�建設項目

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及8個土儲項目，涉及專項債券資金18317萬元。通過土地儲備專項債券資金共開發(fā)土地40.9397公頃，產生土地出讓收入41937萬元，發(fā)揮了國土資源對新型城鎮(zhèn)化建設的服務保障作用，支持地方經濟穩(wěn)步增長助力全面建成小康社會提高了新城區(qū)土地利用率，縮小和改變了城鄉(xiāng)差距，提高和改善了城鄉(xiāng)生活環(huán)境條件。

　　（二）兩供兩治項目

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及1個兩供兩治項目，涉及專項債券資金600萬元。通過專項債券實施該項目，新建了近期處理規(guī)模為20xxm3/d、遠期處理規(guī)模為3000m3/d的錦和鎮(zhèn)污水處理廠。該污水處理廠運行后能有效緩解逐年增加的污水排放量，減少對環(huán)境破壞，明顯改善當地縣區(qū)水系水質保障人民健康，滿足城市居民生活和社會活動的需要，同時，城市環(huán)境的改善，有利于提高城市的可持續(xù)發(fā)展空間和進行產業(yè)結構的調整，調動勞動力向第三產業(yè)轉移。

　　（三）園區(qū)建設項目

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及2個園區(qū)建設項目，涉及專項債券資金13100萬元。兩個項目為同一個產業(yè)園的二期和三期標準化廠房建設項目。通過專項債券實施這兩個項目，麻陽苗族自治縣在園區(qū)建設了標準廠房（105483平方米）、員工宿舍（22779平方米）、綜合服務樓（15000平方米）、地下倉儲（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。兩個項目建成后，將極大拓展縣域產業(yè)經濟的發(fā)展空間，進一步強化園區(qū)的功能和作用，強力推進麻陽苗族自治縣區(qū)域經濟的發(fā)展。將會使企業(yè)在園區(qū)內集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產生集聚效應和輻射帶動效應，通過產業(yè)鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機會等，有效拉動麻陽苗族自治縣經濟的增長。同時能有助于營造當地良好的投資環(huán)境，改善了當地基礎設施薄弱現狀，拉動了地方經濟增長，為投資者創(chuàng)造一流的投資環(huán)境。

　　（四）棚戶區(qū)改造項目

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及1個棚戶區(qū)改造項目，涉及專項債券資金7200萬元。通過專項債券實施該項目，麻陽苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶數287戶的貨幣補償工作。該項目的實施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件，充分挖掘了該區(qū)域內原有建設用地的潛力，盤活土地資源存量，最大限度提高出讓收益、顯化土地價值，使稀缺的土地資源得以再生和利用，進一步煥發(fā)該區(qū)域的生機和活力，提高城市的管理水平。同時，又能達到從嚴控制建設用地總量、土地節(jié)約集約利用的目的。

　�。ㄎ澹┙煌ɑ�礎設施建設項目

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及1個交通基礎設施建設項目，項目為麻陽苗族自治縣高鐵西站站前廣場建設項目，涉及專項債券資金12400萬元。通過專項債券實施該項目，麻陽縣建成了西站廣場（21934平方米）、公交車場（4248平方米）、旅游巴士車場（3656平方米）、社會車場（12901平方米）、出租車場（3752平方米）、商業(yè)用房（5000平方米）。本項目的建設實施，提高和改善了生活環(huán)境質量，促進生活配套等各方面設施的完善。在滿足交通、消防等市政設施的同時，提高地塊的利用率，擴大綠化面積，營造人與自然的和諧環(huán)境，建設風格與城市周圍景觀相協調發(fā)展，給市民創(chuàng)造了一個具有良好的休閑廣場和游客集散場地，提高了市民的生活水平。本項目的實施將對麻陽苗族自治縣城市總體規(guī)劃起到示范作用，通過項目的實施，完善了城市基礎設施的建設，不僅擴展了城市的發(fā)展空間。改善了城市環(huán)境和市容景觀，同時對提高城市的綜合功能，推動麻陽苗族自治縣的城市化進程產生積極的作用。

　　（六）社會事業(yè)項目

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及1個社會事業(yè)項目，項目為麻陽苗族自治縣公墓建設項目，涉及專項債券資金11300萬元。通過專項債券實施該項目，麻陽苗族自治縣將建成占地面積268.90畝、總建筑面積1934平方米、墓穴25125個的公墓。本項目的建設將大大完善麻陽縣殯葬基礎設施，加快推進殯葬事業(yè)改革，改善人居環(huán)境，提升縣城市容市貌和城市品位，同時解決長期亂埋亂葬，大量濫占耕地、林地的現象的問題，有效節(jié)約土地資源。

　　四、評價結論及其指標簡要分析

　�。ㄒ唬┰u價結論

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金項目績效評價得分平均分為86.62分，評價等級為“良”。

　　麻陽苗族自治縣財政局金融債務股負責專項債券工作。同時，根據國家、省級、州級關于專項債券發(fā)行、債券資金管理使用要求，明確了專項債券項目申報主體單位。但項目存在前期謀劃不足，子項目遴選不夠科學合理，部分子項目實施進度緩慢，績效目標編制不規(guī)范等問題。

　　（二）指標簡要分析

　　1、決策情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為18分，績效評價得分17.43分，得分率96.83%，具體分析如下：

　�。�1）項目決策方面。麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金項目符合麻陽苗族自治縣總體規(guī)劃，建立了專項債券項目庫，專項債券立項總體充分、項目程序總體規(guī)范，子項目遴選科學合理。

　�。�2）績效目標方面。項目都設定了績效指標，但部分項目的.績效指標不符合績效目標設置的要求，未能全面、清晰反映項目實施的預期產出和效益，績效目標細化、量化不足、不具體，績效指標設置與績效目標、項目關聯性不強，影響后期績效監(jiān)控。

　�。�3）資金投入方面。麻陽苗族自治縣每年的財政預算報告中都將專項債收支、還本付息等納入了政府基金預算管理，并通過了人民代表大會會議通過。債券發(fā)行的14個子項目除了20xx年土儲項目外均有《一案兩書》，保證了項目的收支平衡。子項目的預算編制整體合理。

　　2、過程情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為41分，績效評價得分33.35分，得分率81.34%，具體分析如下：

　�。�1）資金管理方面。截至20xx年11月30日，麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金62300萬元，均根據項目申報額度分別撥付至14個子項目具體實施單位，債券資金到位率100%。所有專項債券的還本付息均已納入政府基金預算管理，每年均按時支付了所有利息。所有專項債券使用信息均錄入專項債券綜合管理平臺備查。各項目單位在使用項目資金時未建立專賬處理。專項債券資金預算執(zhí)行總體情況偏好，個別項目存在預算執(zhí)行率過低的問題。

　　20xx年第一批次建設用地地塊一項目、20xx年第一批次建設用地地塊二項目、20xx年第一批次建設用地地塊三項目等3個土儲項目為同一批次項目，資金使用為同時使用，債券資金預算未達到省文件要求。錦和污水處理廠項目債券資金預算仍有部分沒有執(zhí)行到位。

　�。�2）項目管理方面。各項目實施單位已制定或具有相應的項目管理制度，項目管理制度合法、合規(guī)、完整。項目質量控制效果較好、招投標及政府采購管理流程規(guī)范，各項目均按計劃實施。

　�。�3）風險控制。20xx-20xx年專項債券項目通過編制《一案兩書》，有效識別各項目存在的風險，并作出了風險應對機制。另外，麻陽縣下發(fā)了《關于印發(fā)<麻陽苗族自治縣政府性債務風險應急處置預案>的通知(麻化債辦[20xx]3號)》文件，建立了債務風險動態(tài)監(jiān)測機制和應對的防范措施。

　　3、項目產出情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為21分，績效評價得分16.53分，得分率78.71%，具體分析如下：

　�。�1）產出數量。截至20xx年11月30日，14個建設子項目中，除麻陽縣省級工業(yè)集中區(qū)標準化廠房及配套基礎設施建設因項目計劃變動未按計劃產出（將原申報時的規(guī)模分為兩期建設，現在先做第一期），其余13個子項目均按計劃產出。14個債券項目已形成國有資產或將計劃形成國有資產。

　�。�2）產出時效。截至20xx年11月30日，14個建設子項目中，9個項目已按時完成或符合項目計劃進度。20xx年第一批次建設用地地塊二項目、麻陽縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目（土儲類）、麻陽高鐵西站站前廣場項目等3個項目未在計劃時間內完成建設。麻陽長壽產業(yè)園標準化廠房二期建設項目已完成項目建設但未進行竣工驗收。麻陽苗族自治縣公墓建設項目因項目規(guī)模調整擴大的原因，現在的建設進度比計劃有所拖延。

　�。�3）產出成本。截至20xx年11月30日，14個建設子項目中，3個土儲類項目（20xx土儲第一次批次三個項目）只使用了部分債券資金，成本節(jié)約率為68%。污水處理項目使用了部分債券資金，成本節(jié)約率50%。其余項目均在計劃成本內。

　　截至20xx年11月30日，14個項目僅麻陽長壽產業(yè)園標準化廠房二期建設項目有運營成本外，其余項目并未產生運營成本。

　　4、項目效益情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.31分，得分率96.55%，具體分析如下：

　　土儲類項目實施后已通過土地使用權出讓的方式獲得了收益41937萬元。棚戶區(qū)改造項目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠項目和公墓項目改善了居住環(huán)境，降低了污染。園區(qū)建設項目運營帶動了社會資本投資。高鐵廣場項目完善了城市建設。

　　本次績效評價抽查的項目，大部分項目剛建成或處于在建階段，社會效益在短期內很快實現。且20xx-20xx年地區(qū)生產總值、人均地區(qū)生產總值、地方公共財政預算收入、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、農村居民人均純收入數據尚不能取得，且各預算主管部門未設置可量化指標值，項目效益定量指標實現情況暫無法計算。

　　五、績效評價發(fā)現的主要問題

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　　1、債券資金使用率低

　　截至20xx年11月30日，8個土儲項目總申報20xx-20xx年專項債券資金18317萬元。8個項目中6個項目已完成，2個項目在建設中。8個項目共使用了1917.27154萬元專項債券資金，其余建設資金來源于前期墊付財政資金或其他資金，計劃使用專項債券資金進行回補。

　　2、部分項目無詳細開發(fā)論證報告

　　經查閱資料發(fā)現，麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲物流中心一期工程建設項目、麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲物流中心二期工程建設項目、麻陽縣冷鮮鵝綜合加工及倉儲系統(tǒng)二期工程項目、麻陽縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目等4個項目只有項目估算，無詳細開發(fā)論證報告。

　　無開發(fā)論證報告，無法真實體現土儲項目建設所需資金。項目前期管理不嚴謹。

　　3、兩個項目進展緩慢

　　20xx年第一批次建設用地地塊二項目在20xx年項目申報時，計劃在年內完成土地收儲。但截至20xx年11月，項目仍只完成了前期報批工作，土地征拆兌付未完成；麻陽縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目在20xx年項目申報時，計劃2年內完成項目建設，但截至20xx年11月，項目暫未完成土地收儲工作。

　�。ǘ�）其他類項目

　　1、麻陽長壽產業(yè)園標準化廠房二期建設項目

　　項目暫未進行竣工驗收

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在20xx年12月內完成項目建設。但截至20xx年11月，項目雖已完成并部分投入運營，但還未進行竣工驗收。

　　2、麻陽縣錦和鎮(zhèn)污水處理工程項目

　　債券資金滯留國庫

　　項目于20xx年申報了債券資金600萬元，到目前為止實際使用債券資金300萬元，項目已完成，剩余300萬元債券資金滯留國庫。

　　3、麻陽高鐵西站站前廣場項目

　�。�1）項目進度較慢

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在20xx年12月內完成項目建設。但截至20xx年10月，項目才完成竣工驗收。

　�。�2）資金支付進度較慢

　　項目計劃總投資19528萬元，其中專項債券資金12400萬元，截至20xx年11月，項目已竣工驗收，暫只支付了7329.28萬元工程款，剩余資金需待竣工結算后支付，資金支付進度較慢。

　　4、麻陽苗族自治縣公墓建設項目

　　項目進度較慢

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在2年內完成項目建設并運營。但截至20xx年11月，項目僅實施完成了公益性公墓區(qū)建設，經營性公墓區(qū)建設正在實施。

　　（三）共性問題

　　1、20xx年項目未做融資平衡方案

　　20xx年專項債券項目未及時做融資平衡方案。

　　2、部分項目未進行事前績效

　　申請專項債券前，項目單位或項目主管部門要展開事前績效評估，并將評估情況納入專項債券項目實施方案，經查閱麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券建設項目前期資料，部分項目未進行事前績效評估。

　　3、項目資金使用未建立專賬管理

　　經查閱資料，各項目單位在資金使用時，未進行專賬處理，把債券資金和其他費用放在一起，不容易區(qū)分和查閱債券資金使用情況，也不易進行成本核算。

　　六、有關建議措施

　　（一）強化自身績效管理理念，按要求完成事前績效評估

　　建議主管部門在關注政府債務項目立項和資金投入使用過程的同時，應注重項目績效目標的實現程度，聚焦政府債務項目的管理質量、實施效果和項目效益。確定項目是否需要申請專項債券資金的可行性與必要性。

　　（二）加強項目管理

　　財政部門和各項目單位均需加強項目管理。事前要對項目的立項進行嚴格審核，確保各項目符合國家省市的專項債發(fā)行立項政策要求；事中要對項目的管理制度和執(zhí)行情況進行動態(tài)監(jiān)控，確保各項目按計劃進行，有調整的及時調整并出具合理合法的調整文件。事后要對項目的竣工、資產登記、運營進行審查，確保項目的產出符合計劃要求，不出現國有資產閑置或流失及項目無運營的情況。

　�。ㄈ�）對債券資金收支進行專賬處理

　　建議項目主管單位重新建立專賬對債券資金收支進行專賬處理，調整會計分錄，建立專門臺賬，且理清本項目的資金使用明細。

　�。ㄋ模┘涌祉椖窟M度

　　各項目實施單位要加快項目進度，及時使用債券資金。

　�。ㄎ澹┱{整剩余債券資金使用

　　建議根據《關于印發(fā)<地方政府專項債券用途調整操作指引>通知（財預〔20xx〕110號）》的要求，縣財政部門在省財政的指導下對剩余的債券資金進行用途調整，安排新的符合要求的項目。

　　項目事前績效評估報告 2

　　根據省農機局、省財政廳聯合下發(fā)的《湖南省20xx—20xx年農業(yè)機械購置補貼實施方案》(湘農聯〔20xx〕67號)和《湖南省農業(yè)機械報廢更新補貼實施方案》（湘農聯[20xx]76號）文件精神，我局組織力量對20xx年-20xx年度農機購置補貼資金項目資金進行了績效評價，現將績效自評情況報告如下：

　　一、預算支出基本情況

　　（一）預算支出概況

　　為了加快轉變農業(yè)發(fā)展方式，提升農業(yè)綜合生產能力，推進農業(yè)機械化又好又快發(fā)展，自20xx年起，國家實施農機購置補貼政策，對購置納入補貼范圍的農機產品的農戶給予一定補貼。文件明確了補貼范圍、補貼標準、補貼對象，規(guī)定了補貼申報、公示、核實、審批、發(fā)放等程序，明確了縣市區(qū)政府主管領導為補貼實施與監(jiān)管的第一責任人。

　　20xx年，省財政下達我區(qū)國家農機購置（報廢）補貼資金為670萬元（湘財預[20xx]278號）（包含：20xx年實際撥付資金501.103萬元，20xx年前農機購置補貼累計結轉資金106.687萬元）下達20xx年農機購置補貼省級累加補貼資金為84.96萬元和裝備技術創(chuàng)新研發(fā)資金40萬元，裝備技術創(chuàng)新研發(fā)項目正在實施中（湘財農指[20xx]107號），合計754.96萬元。

　　20xx年，赫山區(qū)共受理農機購置補貼申請771份，結算資金1345.2789萬元，補貼機具822臺，受益農戶471戶，分五批次進行結算。

　　20xx年，赫山區(qū)共受理農機報廢補貼申請178份，結算資金133.78萬元，補貼報廢農機具178臺，受益農戶136戶，分兩批次進行結算。

　　綜合上述資金規(guī)模和結算情況，20xx年我區(qū)農機購置補貼和農機報廢補貼資金兩項缺口616.1009萬元。為此，20xx年12月，省財政提前下達我區(qū)20xx年農機購置補貼資金853萬元（湘財預[20xx]380號），我區(qū)用此資金對20xx年缺口的616.1009萬元農機購置補貼和農機報廢補貼進行了打卡支付，補貼資金1479.0589萬元全部支付到位。

　�。ǘ�）預算資金使用管理情況分析

　　1.預算資金到位情況分析。

　　根據省、市批復項目資金文件財政及時下達了資金指標。赫山區(qū)農機事務中心根據本區(qū)實際情況制定了項目資金管理制度及相關文件。進一步規(guī)范資金管理行為，提高資金使用效益，促進農村農業(yè)機械化發(fā)展。

　　2.項目資金執(zhí)行情況分析。

　　赫山區(qū)農機事務中心嚴格按照省、市、區(qū)對農機購置補貼及農機報廢補貼的文件精神要求執(zhí)行補貼發(fā)放，無隨意調整和變更現象。上級財政部門直接將補貼資金下撥到區(qū)財政部門國庫股統(tǒng)一管理，農財股設立補貼資金明細賬戶進行單獨核算。農機、財政部門按規(guī)定程序對補貼資金審核后，由財政部門通過“一卡通”直接發(fā)放到農戶。

　　3.項目資金管理情況分析。

　　赫山區(qū)農機事務中心嚴格按照上級要求嚴格管理農機購置補貼和報廢補貼資金，設置專賬，資金撥付均通過湖南省財政惠民惠農一卡通系統(tǒng)撥付，由財政全程參與監(jiān)督。所有補貼對象及購機詳細情況均在湖南省購置補貼信息專欄實行公開公示，對撥付的每筆資金同步在互聯網+監(jiān)督等平臺公示補貼資金內容，所有補貼資金撥付使用全程透明化，公開化。資金管理做到合規(guī)、安全。

　　二、績效評價工作情況

　　1.前期準備：我中心領導對績效評價高度重視，根據《湖南省20xx—20xx年農機購置補貼實施方案》要求，要求把這項工作當成農機部門的頭等大事來辦，年初農機購置補貼指標下達之后，我局立即通知全區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和定點補貼經銷商，開始啟動補貼申請受理工作，按照省局的通知要求在區(qū)農機局補貼辦受理補貼，確保不出現任何差錯。

　　2.組織過程：我中心建立研究決策機制。區(qū)政府成立了由分管農機工作的副區(qū)長任組長，政府辦、農機、財政、經管等相關部門參加的農機購置補貼工作領導小組，并制定資金使用計劃、補貼范圍、補貼對象、重點推廣機具種類等重要事項，經農機購置補貼工作領導小組集體研究確定，認真制定了符合赫山區(qū)特點的實施方案，區(qū)政府進行了嚴格審核。同時建立目標管理機制。層層簽訂目標責任書，細化任務，明確責任，形成一級抓一級、層層抓落實的工作格局。對薄弱環(huán)節(jié)機具進行了重點扶持。還建立了責任追究機制�！罢l辦理、誰負責，誰核實、誰負責”。責任追究覆蓋補貼申請、審核與審批、公示與核實、監(jiān)管與督查、檔案管理等全過程。完善相關制度法規(guī)，做到追究倒查責任機制有章可循，研究制定了《赫山區(qū)農業(yè)機械購置補貼監(jiān)督管理辦法（試行）》。針對“自主購機、定額補貼、縣級結算、直補到卡”的工作要求，赫山區(qū)農機局局長在全區(qū)農機補貼工作會議上進一步強調了要嚴格補貼程序，明確了政策公示、受理申請、對象確認、機具登記核實、資金兌付等重點環(huán)節(jié)的具體工作內容及時間安排，在補貼工作的具體操作中，從接受農民申請資格確認、張榜公示、確定補貼對象、補貼信息系統(tǒng)錄入、發(fā)放補貼指標通知書、人機合影、機具核實、建立補貼工作檔案等環(huán)節(jié)，嚴格按照補貼操作流程做到一個步驟不少，一個環(huán)節(jié)不缺，一個程序不減，公開透明，陽光操作，切實把每個環(huán)節(jié)的工作做好做實。確保了農機購置補貼工作更加科學、合理、透明，使補貼過程更加規(guī)范。為了使農機購置補貼政策做到家喻戶曉、人人皆知，區(qū)農機部門采取各種形式進行了深入宣傳。一是通過會議宣傳。召開農機補貼專題會議，有效擴大了農機補貼工作的社會影響。二是開展了農機購置補貼宣傳月。組織多臺宣車深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，通過掛圖、展板、發(fā)放宣傳資料、面對面講解等形式宣傳農機購置補貼政策和操作流程，全區(qū)共印發(fā)各種宣傳資料8000余份。三是在赫山區(qū)政務公開信息網上建立農機補貼專欄及時公布《20xx-20xx年農機購置補貼實施方案》、實施范圍、補貼目錄、補貼標準、補貼程序、享受農機補貼的農戶信息等相關農機購置補貼政策資料。加強監(jiān)管。我中心把監(jiān)管工作作為重中之重來抓，嚴防違法違紀行為的發(fā)生。防止違規(guī)違紀案件發(fā)生。同時我中心加強牌證管理。對享受農機購置補貼的8.8千瓦以上拖拉機、聯合收割機要求農戶必須到當地農機監(jiān)理部門進行注冊登記，納入安全監(jiān)管，對大額資金和超機具臺數進行嚴格審批，經過調查確有需要，經購機補貼辦或領導小組簽字同意后，方可申辦補貼。由購機者自主選擇經銷商和補貼機具。要對區(qū)域內外生產同一品目機具的企業(yè)一視同仁，不得采取不合理政策保護本地區(qū)落后生產能力。廣泛接受社會監(jiān)督，積極處理群眾投訴。通過在赫山區(qū)政務公開信息網上公布縣農機補貼咨詢投訴電話，廣泛接受群眾監(jiān)督，并對投訴、舉報認真做好記錄，做到有訴必應，有訴必查、有問題必糾。加快資金結算進度。為進一步加快農機購置補貼實施進度，赫山區(qū)農機購置補貼項目辦公室采取有效措施，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼受理點核實人員按照機具核實要求，深入農戶，逐一嚴格審核確認購機戶身份證、發(fā)票號、經銷企業(yè)核實表、機具的品牌型號、出廠編號、發(fā)動機號等資料信息與購機戶所購農機具是否一致，確保簽字手續(xù)完備，內容填寫真實完整，確保所有信息一致完善。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)核查之后，區(qū)農機局組織人員對部份機具進行了復核，確保購機的真實性。并及時辦理補貼機具入戶核實及材料匯總等工作，及時報送結算材料，并積極與財政部門溝通協商，加快結算進度。

　　三、預算支出主要績效及評價結論

　　農機購置補貼的實施，促進了農業(yè)機械的廣泛運用，加大了企業(yè)投入，加快新產品的創(chuàng)新、研發(fā)和生產，促進了農業(yè)機械化產業(yè)發(fā)展。補貼政策的實施，補貼資金促使農民購買新機具，使用新機具，減輕了勞動量，提高了生產效率，使農民走上了致富之路，群眾滿意度100%，生態(tài)環(huán)境的改善，農民群眾的幸福指數提高。本著實事求是的原則，根據資金績效評價體系和績效檢查情況，本單位對20xx-2021年農機購置補貼項目資金進行了自評，自評得分97分。

　　四、績效評價指標分析

　　1.產出指標完成情況分析

　�。�1）數量指標

　　20xx年，農機購置（報廢）補貼資金年度指標為670萬元，20xx年農機購置補貼853萬元，省級累加補貼資金年度指標為84.96萬元，20xx年實際完成為農機購置（報廢）補貼資金1388.951萬元，省級累加補貼資金90.1079萬元，共支付1479.0589萬元。裝備技術創(chuàng)新研發(fā)項目正在實施中待驗收，支付預計在20xx年10月底項目驗收后。

　�。�2）質量指標

　　按照上級要求，保證質量，完成了20xx年農機購置補貼任務，農機購置補貼822臺，農機報廢補貼178臺，補貼驗收合格率100%。

　�。�3）時效指標

　　根據農機購置補貼要求，對于資料完整，完全符合補貼要求的補貼戶，我中心已把農機購置補貼資金及農機累加補貼項目補貼款100%支付到位。做到了資金的及時發(fā)放。

　�。�3）成本指標

　　項目支出控制在批復預算范圍內。

　　2.經濟效益完成情況分析

　　（1）經濟效益：帶動了農民購機的積極性，減輕了農民購置農機資金不足的壓力；大大提升了我區(qū)農業(yè)機械化率，到20xx年底，赫山區(qū)農業(yè)綜合機械化率達到83.67％；帶動社會資金4252萬元。

　�。�2）社會效益：農機購置補貼的實施帶動了農機產業(yè)的發(fā)展，為農機產銷企業(yè)注入了資金和政策支持，繁榮了農機行業(yè)；帶動了農民購機的積極性，減輕了農民購置農機資金不足的.壓力；大大提升了我區(qū)農業(yè)機械化率，大幅降低農民的勞動強度，大大提高農民的勞動效率，節(jié)約了勞動力成本，助力脫貧攻堅，一些貧困戶通過購買收割機、無人植保飛機等農業(yè)機械外出作業(yè)創(chuàng)收，擺脫了貧困。農機購置補貼的實施，促進了農業(yè)機械化快速發(fā)展，大大降低了農業(yè)生產勞動強度，提高了勞動生產率，充分調動了農民的生產積極性，穩(wěn)定了糧食生產面積，促進了糧食增產高產。同時，農業(yè)生產成本明顯下降，一方面，農機購置補貼政策直接降低了農民生產資料投入成本和用工成本；另一方面，農民將土地流轉到規(guī)模經營戶，取得一定的流轉收入，大量農村勞動力從繁重的體力勞動中解放出來，轉至城鎮(zhèn)打工或自主創(chuàng)業(yè)，其收入遠高于種田農民收入。

　�。�3）生態(tài)效益：高能耗農用機械的報廢，減少了廢氣的排放，減少了田土和大氣污染，施肥機的使用，精準投入化肥使用量，減少了對環(huán)境的污染，改善了生態(tài)環(huán)境，為改善生態(tài)環(huán)境發(fā)揮了積極作用，生態(tài)效益明顯。

　　五、存在的問題和下一步還需改進的措施

　�。ㄒ唬┺r機購置補貼各部門、各環(huán)節(jié)之間的協調工作還有待加強，個別工作人員服務意思還有待提高，影響了補貼資金及時打卡到戶。

　�。ǘ�）個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)農機工作人員工作不夠細，有工作馬虎和能力水平不足的情形。從各鄉(xiāng)鎮(zhèn)上交的購機補貼檔案資料情況看出，有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)檔案資料存在著簽字不到位、資料不齊、錄入信息錯誤等情形。甚至個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)農機專干不會電腦打字，基本的電腦知識都不會。

　　（三）農機購置補貼出現申請量顯著減少的情況。受糧食價格暴跌、部份常用農機擁有量飽和、補貼額度降低、機具價格高等等因素的影響，今年的農機購置補貼申請量明顯低于去年。

　�。ㄋ模┼l(xiāng)鎮(zhèn)農機部門人員有限，經費不足。農機購置補貼申報、公示、審核等均由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農機部門負責，工作繁雜，且有較強的專業(yè)性、政策性�，F行購機補貼申報手續(xù)繁多，部分申報項目要上門核實。目前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農業(yè)部門職責較多，農機工作者一般鄉(xiāng)鎮(zhèn)僅有1人，且年齡趨于老化，每年工作經費僅0.5—1萬元，存在因人員、經費不足，工作不到位現象。

　　六、有關建議

　　為了更好的開展農機購置補貼工作，建議：

　　1、加強對經銷商的監(jiān)管。對列入購置補貼范圍的農機產品，要限定最高售價，加強檢查監(jiān)督，嚴厲打擊借機抬價，損害農民利益的行為。

　　2、提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)農機部門保障水平。適當增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)農機部門工作人員和工作經費，確保各項工作能按要求完成，不影響資金的及時撥付。

　　七、其他需要說明的問題

　　無其他需要說明的問題。

　　項目事前績效評估報告 3

　　受元謀縣財政局委托，根據《元謀縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發(fā)〔20xx〕7號）、《元謀縣財政局中共元謀縣委組織部元謀縣審計局關于印發(fā)<元謀縣全面實施預算績效管理工作推薦方案>的通知》（元財字〔20xx〕60號）、《元謀縣財政局關于轉發(fā)楚雄州財政局轉發(fā)<云南省財政廳關于印發(fā)云南省項目支出績效評價管理辦法的通知>的通知》（元財績〔20xx〕4號）、《云南省項目支出績效評價管理辦法》等文件規(guī)定，為強化部門預算績效管理責任，提高財政資金使用效益和管理水平。中興財光華會計師事務所（特殊普通合伙）云南分所組成工作組對元謀縣城市管理綜合行政執(zhí)法局20xx年度城市清掃保潔費項目資金支出的管理、使用及效益情況進行了績效評價。元謀縣城市管理綜合行政執(zhí)法局（以下簡稱“城管局”）對所提供評價資料的真實性、完整性負責�，F將情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目設定背景目的

　　為了進一步創(chuàng)新縣城環(huán)境衛(wèi)生管理機制，建立環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化運營新機制，實現環(huán)境衛(wèi)生“管理科學化、保障法制化、服務社會化、運作市場化”的長效管理目標，不斷提升城市形象，努力改善人居環(huán)境，鞏固好省級衛(wèi)生縣城成果，通過政府購買服務方式，元謀縣城區(qū)道路全部納入環(huán)衛(wèi)保潔范圍，實施道路清掃保潔和垃圾清轉運作業(yè)。環(huán)衛(wèi)保潔作業(yè)市場化是人居環(huán)境服務作業(yè)的最終選擇，將過去的“直接作業(yè)服務”變?yōu)椤罢�府花錢買服務”。政府的職能從原來的既當“裁判員”又當“運動員”，轉變?yōu)楣ぷ髻|量的“監(jiān)督員”。政府部門負責制定工作的目標和標準，負責對工作質量的日常監(jiān)督考核和驗收，企業(yè)負責具體工作的實施，分工明確，有利于提高政府工作效率，保證工作質量。

　　2.項目立項依據

　�。�1）元謀縣人民政府會議紀要第14期《十七屆縣人民政府第54次常務會議紀要》第十一項關于公園及新區(qū)道路清掃保潔市場化運作有關事項。

　�。�2）元謀縣人民政府會議紀要第28期《十七屆縣人民政府第63次常務會議紀要》第十二項關于將老城區(qū)道路清掃保潔進行市場化運作。

　�。ǘ�）項目資金安排情況

　　根據《元謀縣財政局關于下達20xx年公園及新區(qū)道路清掃保潔服務經費的通知》（元財建〔20xx〕3號）、《元謀縣財政局關于下達1至3月縣城老城區(qū)道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕39號）、《元謀縣財政局關于下達20xx年1至3月縣城公園及新區(qū)道路清掃保潔服務經費的通知》（元財建〔20xx〕40號）、《元謀縣財政局關于下達4至9月縣城老城區(qū)道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕71號）、《元謀縣財政局關于下達4至9月縣城老城區(qū)道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕72號）、《元謀縣財政局關于下達縣級補助資金的通知》（元財建〔20xx〕118號）等文件，項目預算資金為7,059,568.00元，根據項目支出臺賬，截至20xx年12月31日，城管局共計支付濱南城市環(huán)境服務集團有限公司相關費用7,059,568.00元，城管局賬戶上無項目結余資金。

　�。ㄈ�）項目實施內容

　　元謀縣城區(qū)道路、公園清掃保潔，包括車行道、護欄、非機動車道、人行道、街頭空地、廣場、綠化帶和路燈、路牌、公交車站亭、橋欄條凳等及清掃保潔范圍內所設垃圾桶（箱）點；公園路面（含所有廣場、道路、綠化地、人工附屬設施設備、停車場、體育健身區(qū)域、兒童游樂場等）及河道河堤道路、園內附屬設施（各類燈、音響、指示牌、宣傳欄、休閑座椅、健身器材、橋面、欄桿、扶手、涼亭、走廊、花架、園林小品、垃圾桶及果皮箱等）、湖面水體；機關企事業(yè)單位、學校、市場等所設垃圾桶（箱）點的垃圾及時清運；定時沿街巡回收集清運垃圾，垃圾中轉站的垃圾轉運至指定的垃圾處理場。

　�。ㄋ模╉椖靠冃�目標設定情況

　　城管局20xx年城市清掃保潔項目未進行預算申報，未設定績效目標，未細化分解通過清晰、可衡量的指標值予以體現的績效指標。

　　根據《20xx年元謀縣道路清掃保潔上半年工作計劃》、《20xx年元謀縣道路清掃保潔下半年工作計劃》，設定了項目總體目標和年度目標。

　　總體目標：本著“政府主導、市場運作、社會參與”的原則，通過市場化運作，引入先進的企業(yè)化管理模式，逐步實現“管、干”分離，著力破解行業(yè)受體制局限導致的系列問題；推進環(huán)衛(wèi)作業(yè)集中化、規(guī)模化、專業(yè)化、規(guī)范化進程，提升環(huán)衛(wèi)作業(yè)質量和水平。改善城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，提高環(huán)衛(wèi)作業(yè)的機械化水平，促進環(huán)衛(wèi)事業(yè)的發(fā)展。

　　年度目標：為提升縣城人居環(huán)境，確保鳳儀公園、鳳凰湖公園及周邊道路的環(huán)衛(wèi)保潔工作有序開展，為群眾提供休閑場所，市民對城市環(huán)境衛(wèi)生質量的要求和呼聲也越來越高，將兩個公園及周邊道路納入縣城清掃保潔服務范圍，清掃保潔率達100%，做到無暴露垃圾、無磚頭石塊、無雜草樹葉、無污泥穢水、無衛(wèi)生死角；路面干凈、路牙干凈、下水道進水口干凈、行道樹圈及綠化隔離帶周圍干凈、護欄干凈、果皮箱外觀干凈的“五無、六凈”。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項目實施主體

　　項目以城管局為主管部門，以濱南城市環(huán)境服務集團有限公司為具體實施單位，制定實施方案，組織實施，確保項目任務的完成。

　　2.保障措施

　　按照招標程序進行公開招標，嚴格按中標通知書要求履約，甲、乙雙方簽訂了《元謀縣公園及新區(qū)道路清掃保潔服務承包合同》、《元謀縣老城區(qū)道路清掃保潔服務承包合同》，確認了《元謀縣公園及新區(qū)道路面積統(tǒng)計表》、《老城區(qū)道路清掃保潔面積統(tǒng)計表》。制定了《元謀縣城市道路清掃保潔和垃圾清轉運作業(yè)規(guī)范標準及考核辦法》、《元謀縣城市管理綜合行政執(zhí)法局衛(wèi)生巡查督查表》，安排專人進行日�？己硕讲�，業(yè)務股室負責人、分管領導或局領導不定期進行抽查考核。

　　3.資金安排程序

　　服務承包費由甲方根據每月考評結果（含記分情況、扣減款項金額等）按月支付，于次月17日前撥付給乙方。如乙方工作根據考核結果達不到履約條件，在合同履行期間的所有損失由乙方自行承擔，甲方概不負責承包期間乙方產生的任何費用。

　　4.資金安排標準或依據

　　項目資金根據中標價，服務期為五年，承包金每兩年增長一次，每次按每平方米0.5元上調。

　　5.財務管理

　　城管局制定了《元謀縣城市管理綜合行政執(zhí)法局財務管理制度》等財務管理指導。規(guī)定了嚴格的審批制度，加強專項資金管理，嚴格執(zhí)行財務管理制度，切實提高財政資金的使用效率。

　　二、績效自評情況

　�。ㄒ唬┛冃ё栽u概述

　　根據《元謀縣財政局關于對20xx年縣級預算安排專項資金開展績效評價的通知》（元財績7號）》等文件的規(guī)定，元謀縣城管局成立了20xx年清掃保潔經費項目支出績效自評組，并于20xx年10月形成了《元謀縣城市管理局清掃保潔經費項目支出績效自評報告》。

　�。ǘ�）績效自評結論

　　根據城管局提供的清掃保潔經費項目支出績效自評報告，城管局20xx年清掃保潔經費項目支出的管理、使用及效益情況績效自評綜合得分為93分，自評結果為“優(yōu)”。

　　部門自評綜合結論是：通過實施此項目，縣城城區(qū)范圍內的衛(wèi)生條件得到有力保障，垃圾得到及時有效的處理，方便了人民群眾的生活，為群眾創(chuàng)造了一個清潔的城市環(huán)境，有力的提升了人民群眾的幸福感。

　　同時，績效自評提出以下問題：一是政府對環(huán)衛(wèi)事業(yè)資金投入力度不夠，表現在城市管理維護資金投入不足，按照環(huán)衛(wèi)工作要求，垃圾收集設施分布不合理，數量不夠，不符合要求；二是對保潔公司的監(jiān)管不到位，清掃保潔質量一般；三是職工文化素質不高，學習不夠，業(yè)務水平有待提高。

　　三、績效評價組織情況

　　（一）績效評價依據

　　1.《中華人民共和國預算法》（20xx年修訂）；

　　2.《云南省省級財政預算績效管理暫行辦法》（云財預〔20xx〕295號）；

　　3.《云南省項目支出績效評價管理辦法》（云財預〔20xx〕11號）；

　　4.《中共云南省委、云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發(fā)〔20xx〕11號）；

　　5.《元謀縣財政局關于對20xx年財政預算安排城市清掃保潔費開展績效評價的通知》（元財績〔20xx〕8號）；

　　6．《元謀縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發(fā)〔20xx〕7號）；

　　7．《元謀縣財政局關于轉發(fā)楚雄州財政局<云南省財政廳關于印發(fā)云南省項目支出績效評價管理辦法的通知﹥的通知》（元財績〔20xx〕4號）；

　　8.其他相關依據文件。

　�。ǘ�）績效評價方法

　　本次績效評價中采取定量與定性相結合的方式，具體實施了審閱、實地踏勘、檢查、分析復核、計算、交換和反饋意見、專家會審等程序。通過資料收集、數據填報、案卷研究、實地調研、座談會、問卷調查等方式，開展實地評價。對20xx年城市清掃保潔經費項目相關檔案資料進行查閱，結合現場核實情況和資金到位使用及結余情況的分析，進行數據分析和取證。

　�。ㄈ�）績效評價指標體系

　　1.績效評價指標

　　本項目績效評價以100分計，設項目決策、項目執(zhí)行過程、項目產出、項目效益4個一級指標，權重分別為：19%、20%、30%、31%。在此基礎上設定13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)性、滿意度），設22個三級指標（詳見后附“元謀縣城市管理綜合行政執(zhí)法局城市清掃保潔經費項目支出績效評價指標體系及評分表”）。

　　2.評價標準

　�。�1）項目支出評價得分滿分為100分。

　�。�2）由審計評價組根據評價情況，對各單項指標分別進行獨立打分。

　�。�3）總評價分為各單項指標得分總和。

　　（4）評價結果：根據最終得分情況將評價結果分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　3.數據來源

　　績效評價評數據由元謀縣城管局和濱南城市環(huán)境服務集團有限公司提供。

　　四、績效評價結論

　�。ㄒ唬┛冃гu價綜合結論

　　20xx年清掃保潔項目績效評價綜合評分82分，評價等級“良”。綜合評價結論：20xx年清掃保潔經費項目已實施完成，實施效果良好，一定程度上改善了城市環(huán)境，提高了居民生活質量。

　�。ǘ�）績效自評與評價差異分析

　　一是評價程序存在差異�？冃ё栽u由城管局匯總相關資料，得出自評結論，未進行現場抽查�？冃гu價通過收集與項目相關資料、編制實施方案、開展實地評價、數據匯總分析、撰寫報告的方式開展。二是評價完善了績效指標，提高了量化指標的比例，評價指標將自評的定性指標設置為定量指標，使評價的范圍、尺度更加明確。

　　五、績效評價情況分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策分析

　　項目決策指標滿分19分，綜合評分16分（占該項滿分值的89.4%），具體情況分析如下：

　　1.項目立項

　　項目立項指標滿分6分，評價綜合評分6分。

　�。�1）立項依據充分性

　　立項依據充分性指標滿分3分，得3分。

　　項目立項依據充分，符合國家法律法規(guī)、國民經濟發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和相關政策要求，與部門職能職責等相匹配、適應，屬于部門履職所需。屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權支出責任劃分原則，未與相關部門同類項目或部門內部相關項目重復。

　�。�2）立項程序

　　立項程序規(guī)范性指標滿分3分，得3分。

　　城管局按照政府采購管理規(guī)定通過公開招投標，確定濱南城市環(huán)境服務集團有限公司為項目的中標單位，并簽訂《承包合同》，項目立項程序基本規(guī)范。

　　2.績效目標

　　績效目標指標滿分7分，評價綜合評分4分。

　　（1）績效目標合理性

　　績效目標合理性指標滿分4分，扣1分，得3分。

　　項目所設定的績效目標與實際工作內容具有相關性，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配，符合客觀實際、國家相關法律法規(guī)、國民經濟發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策等。但根據提供的績效目標申報表，設定的績效目標不能完整反映項目產出效益和效果。

　�。�2）績效指標明確性

　　績效指標明確性指標滿分3分，扣2分，得1分。

　　部分績效目標未通過清晰、可衡量的指標及指標值予以體現，未設定最能體現項目績效目標實現程度和項目實施部門職能履職情況的關鍵的、核心的績效指標。

　　3.資金投入指標滿分6分，評價綜合評分6分。

　�。�1）預算編制科學性

　　預算編制科學性指標滿分4分，得4分。

　　項目預算依據充分、合理，與項目實際實施內容相匹配，確定的項目投資額或資金量與工作任務相匹配。

　　（2）資金分配合理性

　　資金分配合理性指標滿分2分，得2分。

　　預算資金分配依據充分，資金分配額度合理，與項目單位或地方實際相適應。

　�。ǘ�）項目管理情況分析

　　項目管理滿分20分，評價綜合評分15分（占該項滿分值的75%），具體情況分析如下：

　　1.資金管理指標滿分10分，評價綜合評分10分。

　�。�1）資金到位率

　　資金到位率指標滿分2分，得2分。

　　20xx年安排清掃保潔經費項目預算資金7,059,568.00元，根據城管局項目支出臺賬，20xx年清掃保潔經費項目實際到位資金7,059,568.00元，資金到位率100%。

　�。�2）預算執(zhí)行率

　　預算執(zhí)行率指標滿分2分，得2分。

　　項目支出預算依據充分、合理，基本能夠與預算確定的項目投資額相匹配；20xx年項目預算收入7,059,568.00元，根據城管局提供項目支出臺賬，截至20xx年12月31日，共計支付相關費用7,059,568.00元，預算執(zhí)行率為100%。20xx年項目不存在調整。

　�。�3）資金使用合規(guī)性

　　資金使用合規(guī)性指標滿分6分，得6分。

　　項目預算資金7,059,568.00元，實際到位資金7,059,568.00元，城管局提供項目支出臺賬實際使用資金7,059,568.00元。根據檢查資金撥付文件，項目資金的'使用符合國家財經法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付基本有完整的審批程序和手續(xù)；資金使用基本符合預算批復的用途。抽查未發(fā)現虛列支出、擠占、挪用等情況。

　　2.組織實施指標滿分10分，評價綜合評分5分。

　�。�1）管理制度健全性

　　管理制度健全性指標滿分2分，扣1分，得1分。

　　項目財務管理執(zhí)行《元謀縣城市管理綜合行政執(zhí)法局財務管理制度》等有關規(guī)定。但項目實施單位的財務和業(yè)務管理制度不健全。

　�。�2）制度執(zhí)行有效性

　　制度執(zhí)行有效性指標滿分8分，扣4分，得4分。

　　項目實施的人員條件、場地設備、執(zhí)行能力、信息支撐等落實到位。項目合同管理基本規(guī)范，政府采購程序基本合法合規(guī)等。但項目實施單位的財務和業(yè)務管理制度不健全，項目績效跟蹤執(zhí)行方面不到位，項目實施不符合相關規(guī)定，未按合同規(guī)定內容每月提供公司運營情況給甲方，相關管理制度的有效性一般。

　　（三）項目產出情況分析

　　項目產出指標滿分61分，綜合評分51分（占該項滿分值的83.6%），具體情況分析如下：

　　1.項目產出

　　項目產出指標滿分30分，評價綜合評分25分。

　�。�1）產出數量

　　產出數量指標滿分10分，得10分。

　　實際完成率：根據《元謀縣公園及新區(qū)道路清掃保潔服務承包合同》、《元謀縣老城區(qū)道路清掃保潔服務承包合同》，完成合同規(guī)定的城區(qū)道路清掃面積公園及新區(qū)道路清掃保潔面積558415.62平方米，老城區(qū)道路清掃保潔面積651909.68平方米。

　�。�2）產出質量

　　產出質量指標滿分10分，扣5分，得5分。

　　質量達標率：城管局每月對清掃保潔區(qū)域的巡查監(jiān)督表，存在道路清掃不到位、垃圾清運不及時等情況。

　�。�3）產出時效

　　產出時效指標滿分5分，得5分。

　　完成及時性：根據對濱南城服保潔公司環(huán)衛(wèi)保潔考核獎懲方案，產出時效完成基本及時。

　　（4）產出成本

　　產出成本指標滿分5分，得5分。

　　成本節(jié)約率：本著“少花錢、多辦事、辦好事”的原則，支出資金未超過批復方案概算，項目總概算7,059,568.00元，項目實際使用7,059,568.00元，成本節(jié)約率為100%。

　　2.項目效益

　　項目效益指標滿分31分，評價綜合評分26分。

　�。�1）社會效益

　　社會效益指標滿分16分，扣4分，得12分。

　　通過項目的實施，營造了干凈整潔的衛(wèi)生環(huán)境，提升了縣城人居環(huán)境，一定程度改善了生態(tài)環(huán)境，給縣城環(huán)境清潔度提高帶來可持續(xù)性影響。

　　垃圾進行無害化處理，建設臨時生活垃圾中轉站，按照生活垃圾實際收運量，將縣城新生垃圾運輸至楚雄生活垃圾焚燒發(fā)電廠處置。20xx年共計運輸處置生活垃圾16454噸，日平均垃圾處理量約45噸，保障垃圾運輸處理率達100%，垃圾無害化處理率達90%。

　　新、老城區(qū)27條市政道路、10個片區(qū)道路、4個廣場、2個公園共計清掃保潔面積121.03萬平方米，實現了城區(qū)道路清掃保潔和垃圾清轉運服務全覆蓋。每天人機配合沖洗作業(yè)8余臺次，水車沖水降塵作業(yè)用水192余噸，機械作業(yè)使用率達70%以上，城區(qū)道路灑水降塵率達到85%。

　　（2）生態(tài)效益

　　生態(tài)效益指標滿分5分，扣1分，得4分。

　　項目實施后，衛(wèi)生環(huán)境得到了改善，對生態(tài)環(huán)境有一定改善。

　　（3）可持續(xù)性

　　可持續(xù)性指標滿分5分，得5分。

　　與保潔公司的合約期5年，縣城環(huán)境清潔度提高帶來了可持續(xù)性影響。

　�。�4）滿意度

　　滿意度指標滿分5分，得5分。

　　通過對20份社會公眾或服務對象滿意度調查問卷統(tǒng)計分析，服務對象對元謀縣城管局清掃保潔經費項目開展情況比較滿意。

　　六、主要經驗及做法

　　1.繼續(xù)深入開展愛國衛(wèi)生“7個專項行動”暨創(chuàng)建國家衛(wèi)生縣城工作，對標對表，分解落實各項環(huán)境整治工作。

　　2.做好對承包服務清掃保潔公司的監(jiān)督管理，創(chuàng)新督查機制，加強日常巡查檢查，完善城區(qū)巡回收運垃圾系統(tǒng)，有計劃的增設垃圾桶點，建設分類垃圾收集示范點，督促企業(yè)開展好各自業(yè)務工作。

　　3.加大對城區(qū)垃圾亂扔亂倒行為的處罰力度，強化宣傳教育，通過加強輿論引導和開展志愿服務活動，進一步提高市民環(huán)境衛(wèi)生意識，營造人人關注環(huán)境，人人尊重環(huán)衛(wèi)工人勞動成果良好氛圍，以優(yōu)質服務讓政府放心，群眾滿意。

　　七、存在的主要問題

　　（一）目標管理履職不到位

　　城管局提供清掃保潔項目存在績效目標表填列不規(guī)范，項目預算內容與項目實際實施內容存在部分偏差，預期績效不合理，部分績效目標未通過清晰、可衡量的指標及指標值予以體現，未設定最能體現項目績效目標實現程度和項目實施部門職能履職情況的關鍵的、核心的績效指標，多數績效指標及指標值不便于監(jiān)控和評價，無法提供該指標值的設定依據及數據來源。

　　上述做法與《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕416號）中“推進預算績效管理的主要內容……預算單位在編制下一年度預算時，要根據國務院編制預算的總體要求和財政部門的具體部署、國民經濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學、合理地測算資金需求，編制預算績效計劃，報送績效目標。報送的績效目標應與部門目標高度相關，并且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的……�！币�(guī)定不符。

　　（二）績效跟蹤履職不到位

　　城管局未提供績效跟蹤相關資料，無法判斷是否進行績效跟蹤有關工作。

　　上述做法與《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕416號）中“推進預算績效管理的主要內容……預算單位在編制下一年度預算時，要根據國務院編制預算的總體要求和財政部門的具體部署、國民經濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學、合理地測算資金需求，編制預算績效計劃，報送績效目標。報送的績效目標應與部門目標高度相關，并且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的……各級財政部門和預算單位要建立績效運行跟蹤監(jiān)控機制，定期采集績效運行信息并匯總分析，對績效目標運行情況進行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚長，促進績效目標的順利實現。跟蹤監(jiān)控中發(fā)現績效運行目標與預期績效目標發(fā)生偏離時，要及時采取措施予以糾正……�！钡囊�(guī)定不符。

　　八、建議

　�。ㄒ唬┘訌婎A算績效管理。在編制年度績效目標時，應結合部門中長期規(guī)劃、部門職能職責及年度的主要工作任務，梳理完善部門總體績效目標和年度績效目標，根據績效目標確定具體的績效指標，并設定明確可考核的績效指標值；預算管理部門應加強預算編制的審核工作。

　�。ǘ�）加強績效運行監(jiān)控。按照“誰支出、誰負責”的原則，完善用款計劃管理，建立部門績效運行監(jiān)控機制，對績效目標實現程度和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”。逐步建立重大政策、項目績效跟蹤機制，按照項目進度和績效情況撥款，確保財政資金安全。加強預算執(zhí)行監(jiān)測，切實提高預算執(zhí)行效率。

　　項目事前績效評估報告 4

　　一、專項資金基本情況

　�。ㄒ唬�專項資金概況

　　20xx年縣直高中提質改造項目專項資金由祁東縣育賢中學具體實施，總計金額300.00萬元，用于祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目。

　�。ǘ�）項目概況

　　項目的基本情況：祁東縣育賢中學原食堂建于1986年，為鋼網磚木結構，20xx年經衡陽市質監(jiān)部門鑒定為B級危房。由于年數已久，出現房屋漏水和地面下沉開裂現象，存在嚴重的安全隱患，因此學校于20xx年3月向祁東縣發(fā)展和改革局申請新建學生食堂，根據祁東縣發(fā)展和改革局對祁東縣育賢中學學生食堂建設項目可行性研究報告的批復（祁發(fā)改字〔20xx〕22號），項目批復總投資約1800.00萬元，項目建于祁東縣育賢中學西北地段，批復建設工期為18個月（20xx年3月至20xx年8月），項目主要建設內容：新建學生食堂一處，總建筑面積7409.45平方米，以及綠化、場地硬化、水電等配套工程。工程已于20xx年8月通過驗收并交付使用，主體工程還未財政決算。

　　食堂主體工程建設完成后，依據廚具公司提供的全套操作間建筑設計圖，需對食堂操作間原來的布局進行整體網架工程改造及墻壁地面防潮防滑裝修，學校因此于20xx年7月向祁東縣財政局申請了提質改造資金并獲批準。后于20xx年3月又向祁東縣財政局申請了提質改造資金用于修繕食堂周邊道路以及廣場附屬工程建設并獲批準。根據縣財局對提質改造資金的批復，該專項資金用于整體網架工程改造、墻壁地面防潮防滑裝修、修繕食堂周邊道路、廣場附屬工程建設。上述工程都已完工并已辦理竣工決算。

　　項目的資金來源：本項目的資金來源主要為縣財政統(tǒng)籌解決，

　　其中：已申請20xx年縣直高中提質改造專項資金300.00萬元，縣財政已全部足額撥付到位。

　　二、項目組織實施情況

　　祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目均通過招投標程序確定施工單位，與施工單位簽訂政府采購合同，建設項目包括食堂操作間改造工程、食堂道路以及廣場附屬工程、食堂廚具設備購置、食堂周邊綠化工程等，其中食堂操作間改造及附屬工程建設合同金額總計為241.58萬元，廚具設備購置金額為160萬元；食堂周邊綠化工程金額為10萬元。項目建設完成后經學校申請，縣教育局牽頭，組織縣住建局、縣質安站、湖南開福建筑工程有限公司等共同驗收，并由縣財政局評審中心審批做出決算，食堂操作間改造及附屬工程建設項目財評決算總計金額為230.37萬元（不包含廚具設備采購款160萬元及綠化工程款10萬元），已支付相關款項共計337萬元，現工程已完工投入使用。

　　三、資金撥付收支情況

　　20xx年祁東縣育賢中學對公賬戶共收到提質改造專項資金300萬元，其中6月29日收到祁東縣教育局撥入提質改造專項資金200萬元，10月29日收到祁東縣教育局撥入提質改造專項資金100萬元，實際已到位資金300萬元，資金到位率100%。截止20xx年1月31日，祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目總支出337.00萬元，其中：支付湖南開福建筑工程有限公司工程款207萬、祁東縣正宇教學設備有限公司廚具設備款120萬元、湖南興盛農業(yè)科技股份有限公司苗木綠化款10萬元,其中專項資金300萬元學校按規(guī)定已全部支付給各施工方，另由學校自籌資金支付37萬元，用于學生食堂新購置廚具設備。專項資金結余0萬元，執(zhí)行率100%，

　　四、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　績效評價工作中主要考察績效目標的設定情況、項目建設情況和資金的到位使用管理情況和績效目標的實現程度及效果，綜合評價資金的總體情況。通過績效評價，總結發(fā)現好的經驗和做法，找出存在的不足和問題，提出改進工作措施，不斷加強專項資金的管理，充分發(fā)揮專項資金的使用效益。

　�。ǘ�）績效評價工作過程

　　我們根據委托事項成立評價工作組，通過事前電話溝通協調，約定現場績效評價工作時間，開展評價資料收集、資料審核、走訪現場、滿意度調查等工作，在此基礎上整理分析有關資料數據、撰寫評價報告，提交評價報告征求意見稿，根據相關部門反饋的意見作進一步核實后，出具正式的評價報告，將相關資料整理歸檔。

　　（三）績效評價指標分析情況

　　根據制定的《專項資金項目績效評價指標評分表》，我們主要從以下四個指標體系進行績效評價工作：

　　1．項目決策：本指標主要考察項目申報是否規(guī)范、績效目標的合理性和明確性及資金預算編制的科學性。該指標整體上以定性評價指標為準，結合自評中可量化的指標以支持定性評價指標的產生。

　　2．項目管理：本指標主要考察項目的資金管理、項目實施管理及風險控制。評價指標包括定性指標和定量指標。

　　3.項目產出：本指標主要考察項目的產出數量、產出質量、產出時效、產出成本，評價指標以定量指標為主。

　　4．項目效益：本指標以項目為評價對象，主要考察項目的實現與效益情況。項目效益指標主要包括實施效益、社會資本投入、可持續(xù)影響、社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度等績效目標。

　　根據上述分析，祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目績效評價綜合得分為85.80分，財政支出績效等級為“良”。

　　五、項目主要績效情況分析

　�。ㄒ唬┢顤|縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目滿足學校師生就餐需求，緩解就餐壓力，節(jié)約就餐時間

　　項目實施后，食堂規(guī)模由原來只容納20xx人就餐增加到可以容納4000人就餐，大大緩解了就餐的壓力；新購置的餐具及自動洗碗設備，節(jié)約了學生就餐時間，整體改善了師生就餐環(huán)境，對學校未來發(fā)展具有較大的社會效益。

　�。ǘ�）學校師生反映較好，可持續(xù)發(fā)展效果顯著

　　通過收集212份調查問卷及數據分析顯示，食堂附屬設施及操作間的改造滿意度達到90.56%，廚具設備更新后的衛(wèi)生消毒情況滿意度達到88.68%，有學生建議學校硬件條件確實不錯，食堂改造也比較到位，希望在飲食質量上有更多的提升。項目實施后學校師生滿意度較高，外觀大氣的.食堂已成為學校一處靚麗的風景，整體提升了學校的辦學條件，為學校的可持續(xù)發(fā)展提供保障。

　　六、存在的問題

　　1、績效目標設立欠明確

　　項目實施單位存在未申報績效目標現象，未針對該專項資金設定績效目標，資金申請報告中未明確項目改造面積，未設定時效指標和預期效益指標。

　　2、投資總金額超預算，項目管理欠規(guī)范

　　根據祁發(fā)改字〔20xx〕22號文《關于祁東縣育賢中學學生食堂建設項目的批復》，祁東縣育賢中學學生食堂建設項目總投資估算為1800萬元，而祁東縣育賢中學截止20xx年8月31日申報項目總投資約2200萬元，其中食堂主體及增加工程約1600萬元，食堂附屬設施建設工程135萬元，食堂操作間改造工程72萬元，廚具設備總采購金額385萬元，食堂外圍綠化工程10萬元，預計超預算400萬元。項目管控措施不太完善，項目已投入使用，但主體工程仍未做決算。

　　3、未設置支出專賬，會計核算欠明晰

　　祁東縣育賢中學于20xx年6月29日收到祁東縣教育局提質改造資金100萬元，于20xx年10月29日收到祁東縣教育局提質改造資金200萬元，上述專項資金未設置支出明細專賬，與食堂工程項目總支出一并核算，專項資金支出在會計核算上欠明晰。

　　4、財務管理制度欠健全

　　項目實施單位財務管理制度欠健全，未制訂具體的資金財務管理辦法；食堂廚具設備支出較隨意，資金使用欠規(guī)范，未做到專項資金事前申請、�？顚Ｓ�。

　　5、自評意識薄弱，未公開績效自評報告

　　單位自評報告社會效益、生態(tài)效益指標均未細化量化，效益未詳細說明。截至現場評價結束日，項目實施單位未公示績效自評報告。

　　6、項目后續(xù)管理不完善

　　項目實施單位未制定項目后續(xù)管理制度和固定資產移交制度，綠化工程無具體修剪保養(yǎng)記錄。

　　七、相關建議

　　1、合理設定績效目標

　　績效目標設立應針對專項資金設立，全面反映項目應達到的數量、質量、時效、成本及預期效益，按明細項目內容將績效目標細化分解為具體的、可量化、可衡量的績效指標。如：操作間改造面積、具體完工時間等。

　　2、健全項目管理制度，嚴格預算管理

　　項目建設單位應完善各項報批手續(xù)及相關審計程序，已完工項目及時做好決算，保障項目實施合法合規(guī)。同時加強預算管理，嚴格控制超預算支出，盡量杜絕投資超預算的現象發(fā)生，以提高資金使用效益。

　　3、加強財務核算管理

　　項目實施單位應設置項目專賬，對工程建設支出類會計科目要進行明細區(qū)分，按單個項目進行核算，以便及時掌握專項資金使用情況。

　　4、規(guī)范項目資金財務管理

　　項目實施單位應制定具體的資金財務管理辦法，專項資金應做到事前申請，明確資金用途，嚴格資金撥付審批程序，杜絕截留、擠占、挪用現象的發(fā)生，確保項目資金�？顚Ｓ谩�

　　5、認真開展項目績效自評工作

　　提高績效自評意識，充分認識績效評價的重要性和必要性，認真開展績效自評工作，項目效益應細化、量化。項目實施單位負責公開績效自評結果，績效評價結果公開的內容必須詳實、準確，主要包括績效評價的基本情況、績效評價結論和存在的問題等方面，根據需要可全部公開也可只就評價結論和存在的突出問題進行公開。

　　6、加強項目后續(xù)管理

　　建立健全項目后續(xù)維修保養(yǎng)制度和固定資產管理制度，明確項目管理責任人，落實項目后期維修責任，建立好項目維修保養(yǎng)臺賬。

　　項目事前績效評估報告 5

　　根據《保山市林業(yè)和草原局轉發(fā)云南省林業(yè)和草原局關于開展20xx年度中央對地方專項轉移支付績效目標自評工作的通知》文件要求，現將我縣20xx年度林業(yè)改革發(fā)展資金績效評價自評情況報告如下：

　　一、績效目標實現情況分析

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況分析

　　1.項目資金到位情況分析

　　20xx年上級共下達我縣林業(yè)改革發(fā)展資金296.2萬元，全部用于中央財政森林生態(tài)效益補償，資金到位率100%。

　　2.項目資金執(zhí)行情況分析

　　20xx年中央財政森林生態(tài)效益補償項目資金全年執(zhí)行數為57.64萬元，執(zhí)行率為19.46%。

　　3.項目資金管理情況分析

　　縣財政部門和縣林業(yè)主管部門嚴格按合同確定的管護面積和補助標準兌現補助資金，建立健全財務管理和會計核算制度，設置專賬核算補助資金，確保補助資金�？顚Ｓ�。

　　資金項目嚴格按相關規(guī)定進行管理，由縣財政局和縣林草局對項目的實施情況和資金的使用情況進行監(jiān)督、檢查。嚴格財務管理制度，適時核撥到位，堅決禁止擠占、截留、挪用、串用等違紀違規(guī)行為，嚴格接受審計監(jiān)督。對違紀違規(guī)問題嚴肅查處，并將情況上報市財政局和市林草局。

　　（二）總體績效完成情況分析

　　在評價過程中，根據預定的評價指標體系，采用定量分析和定性分析相結合的方法，對產出指標、效益指標、滿意度指標三項一級指標、八項二級指標進行了自評，較好的完成了年初績效指標。

　　（三）項目績效指標完成情況分析

　　1.產出指標完成情況分析

　�、贁盗恐笜�

　　貧困地區(qū)新增管護面積≥19.11萬畝，全年實際完成19.11萬畝；

　　人均林木管護面積≥4065畝，實際完成人均林木管護面積4777畝；

　　新增公益崗位數量≥40個，實際新增公益崗位數量40個；

　　國家級公益林管護員選聘人數≥40人，其中建檔立卡貧困人口數≥15人，實際完成國家級公益林管護員選聘40人，其中建檔立卡貧困人口15人。

　�、谫|量指標

　　國家級公益林管護員選聘方案制定率≥100%，實際選聘方案制定率100%。

　�、蹠r效指標

　　補助資金及時發(fā)放率≥100%，全年實際完成19.46%；

　　森林生態(tài)效益當期任務完成率≥100%，全年實際森林生態(tài)效益當期任務完成率100%。

　�、艹杀局笜�

　　國有國家級公益林管護補助標準10元/畝，全年完成10元/畝。

　　2.效益指標完成情況分析

　�、俳洕�效益指標

　　帶動增加貧困人口收入≥296.2萬元，實際全年完成57.64萬元。

　�、谏鐣�效益指標

　　公益崗位安排建檔立卡貧困人口就業(yè)數量≥15人，實際公益崗位安排建檔立卡貧困人口就業(yè)15人；

　　帶動建檔立卡貧困人口脫貧人數≥64人，實際帶動建檔立卡貧困人口脫貧67人。

　　③生態(tài)效益指標

　　國家級公益林區(qū)生態(tài)環(huán)境明顯改善。

　　3.滿意度指標完成情況分析

　　國家級公益林管護員滿意度≥95%，全年實際100%；

　　受益群眾滿意度≥90%，全年實際100%；

　　受益建檔立卡貧困人口滿意度≥90%，全年實際100%。

　　二、偏離績效目標原因和下一步改進措施

　�。ㄒ唬┢�離績效目標原因

　　由于地方財政困難，20xx年度中央財政森林生態(tài)效益補償238.56萬元資金尚未到位，未充分發(fā)揮森林生態(tài)效益補償資金的社會、經濟效益。

　�。ǘ�）下一步改進措施

　　積極主動與縣財政局申請、溝通、協調，盡快撥付項目資金，待資金撥付至縣林草局后按照資金使用計劃進行使用。

　　三、績效自評結果擬應用和公開情況

　　績效評價自評工作是有利于國家和人民的好事，意義重大，建議績效評價結果應公開、公布，其結果作為下年度生產計劃的編制依據和年度預算安排的依據。

　　四、項目實施的經驗、問題和建議

　�。ㄒ唬┲饕�經驗及做法

　　1.加強領導，建立管護責任制�？h、鄉(xiāng)、村各級將生態(tài)效益補償項目建設納入林業(yè)建設發(fā)展領導任期目標責任制，并層層簽訂責任狀，做到目標落實，責任明確。

　　2.完善制度，嚴格考核獎懲。為了使森林生態(tài)效益補償工作進入制度化、常態(tài)化，根據相關法律法規(guī)并結合本縣實際，縣級制定了《施甸縣生態(tài)公益林管護實施方案（試行）》和《施甸縣公益林管護人員考核與獎懲制度（試行）》等相關的項目實施操作辦法。鄉(xiāng)鎮(zhèn)管護人員實行村委會和林業(yè)站共同管理，林場管護人員由林場直接管理，林業(yè)站、林場定期組織護林員培訓學習，建立管護制度、完善管護合同，督促管護責任落實。要求管護人員認真填寫“管護人員巡山記錄表”，定期對管護人員進行考核，并將管護勞務費與管護實績進行掛鉤，通過嚴格考核管理，充分調動管護人員積極性，增強管護人員責任感。

　　3.深入宣傳，提高全民保護意識。為使全社會認識了解實施森林生態(tài)效益補償的重要意義，得到社會各界的廣泛參與支持和理解。一是舉辦公益林政策培訓班。二是通過印發(fā)有關法律、法規(guī)、條例及宣傳手冊，粘貼標語等方式進行宣傳。三是在全縣公益林區(qū)交通沿線設立永久性公益林標志碑61座進行宣傳。

　　4.科學規(guī)劃，著力抓好基礎設施建設。以提高管護質量和管護能力為立足點，著力加快公益林管護站點和公益林區(qū)道路建設。

　　5.加大督查力度，確保工作落實。嚴格按照《中央森林生態(tài)效益補償基金管理辦法》、《云南省森林生態(tài)效益補償資金管理辦法》、《云南省重點公益林生態(tài)效益補償項目管理暫行辦法》、《國家級公益林管理辦法》、《云南省地方公益林管理辦法》的.要求，定期不定期開展督促檢查，發(fā)現問題，及時整改完善，對違反相關規(guī)定的依法依規(guī)進行查處和問責，嚴肅工作紀律，確保工作的落實。

　　（二）存在的主要問題

　　一是穩(wěn)定公益林面積壓力較大。一方面建設項目征占用公益林與穩(wěn)定公益林面積矛盾突出。另一方面由于公益林補償的標準仍然偏低，經營公益林與經營商品林之間經濟收益的差距較大，部分群眾對公益林的經營管護已失去積極性，增加了實施森林生態(tài)效益補償工作的難度。

　　二是管護人員的`聘用困難。我縣公益林護林員的管護勞務費大約人均14000元/年，由于管護費標準偏低和當前農村勞動力外出打工現象嚴重等原因，好的護林員難找，這給我們管護工作的健康有序開展帶來了一定的難度。

　�。ㄈ�）意見及建議

　　1.為應對工程項目建設要求，對國家級公益林范圍給予適當進行調整。

　　2.建立健全資源管理制度，特別是公益林撫育采伐操作細則，包括審核程序和要求。

　　3.適當提高公益林補償標準，以提高林農積極性。

　　五、其他需要說明的問題

　　無。

　　項目事前績效評估報告 6

　　為進一步加強財政預算資金編制的科學化、精細化，提高預算資金分配決策的科學性、公開性、公正性，切實做好陽宗海風景名勝區(qū)20xx年度的重點項目績效評價工作，根據《中華人民共和國預算法》、《財政部關于印發(fā)<中央對地方專項轉移支付績效目標管理辦法>的通知》（財預〔20xx〕163號）、《云南省省級財政支出預算績效評價操作規(guī)程（試行）》（云財評審〔20xx〕39號）、《中共昆明市委、昆明市人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（昆發(fā)〔20xx〕12號）、《昆明市人民政府辦公廳印發(fā)市本級部門預算績效目標管理辦法的通知》（昆政辦〔20xx〕117號）、《云南省項目支出績效評價管理辦法》(云財績〔20xx〕11號)等文件的相關規(guī)定及要求，昆明市財政局陽宗海風景名勝區(qū)分局委托云南華創(chuàng)會計師事務所合伙企業(yè)（普通合伙）對陽宗海風景名勝區(qū)自然村通村公路路面硬化工程建設項目進行績效重點評價，現將評價情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1.項目立項背景

　　農村公路是服務“三農”的公益性基礎設施，是打贏脫貧攻堅戰(zhàn)、實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的重要抓手。全面貫徹黨的十九大精神，認真落實黨中央、國務院決策部署，踐行以人民為中心的發(fā)展思想，緊緊圍繞打贏脫貧攻堅戰(zhàn)、實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略和統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，以質量為本、安全至上、自然和諧、綠色發(fā)展為原則，深化農村公路管理養(yǎng)護體制改革，加強農村公路與農村經濟社會發(fā)展統(tǒng)籌協調，形成上下聯動、密切配合、齊抓共管的工作局面，推動“四好農村路”高質量發(fā)展，為廣大農民群眾致富奔小康、加快推進農業(yè)農村現代化提供更好保障。

　　根據昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕140號）《昆明市交通運輸局關于下達20xx年農村公路養(yǎng)護計劃的通知》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》、昆明市財政局陽宗海風景名勝區(qū)分局(陽管財〔20xx〕10號)《關于批復20xx年部門收支預算的通知》等文件的要求，給予配套立項。

　　2.項目設立依據

　　為扎實推進自然村通村公路路面硬化工程建設項目實施，為做好陽宗海區(qū)自然村通村公路路面硬化工作，保障公路安全暢通，根據《農村公路養(yǎng)護管理辦法》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》文件中明確了陽宗海區(qū)20xx年建制村公路路面硬化工程計劃，根據該文件立項、立項依據符合區(qū)政府相關規(guī)劃和政府決策并與部門職責密切相關，項目的申請、設立過程符合相關要求。

　　3.項目實施情況

　　為了進一步加強自然村通村公路路面硬化工程管理，實現有路必養(yǎng)，有路必管，保障通村公路完好暢通，促進農村經濟和社會發(fā)展，制定了《昆明陽宗海風景名勝區(qū)管理委員會20xx年農村公路公路養(yǎng)護項目實施方案》，方案明確了堅持以科學發(fā)展觀為指導，落實省、市的工作要求，堅持“建、管、養(yǎng)”并重的原則，明確區(qū)、鎮(zhèn)（街道）、村三級政府對農村公路管理養(yǎng)護的責任，完善農村公路管理養(yǎng)護體系，為了使該項目能夠順利實施，成立了由局長、副局長、項目負責人為成員的領導小組，具體負責項目的實施與管理工作。嚴格按照相關規(guī)定，明確責任，合理分工，密切協作，為項目順利實施提供保障。

　　陽宗海風景名勝區(qū)自然村通村公路路面硬化工程位于陽宗海管委會轄區(qū)內，屬陽宗海的基礎設施建設工程，是沿線居民生活、物資運輸的一條重要地方經濟通道。項目內容主要涉及陽宗鎮(zhèn)。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線7.252194km，楊柳箐線7.214514km，大山寺線1.384371km、丁家莊線3.408938km。

　　項目具體目標為：

　�。�1）飲馬池—楊柳箐

　　項目起點K0+000位于飲馬池村口水泥路，路線沿老路布線，止于腳步哨村口。全長7.252194公里。

　　路面改造類型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　�。�2）楊柳箐線

　　路線全長7.214514公里。

　　路面改造類型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�3）大山寺線

　　全長1.384371公里。

　　路面改造類型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�4）丁家莊線

　　全長3.408938公里。

　　路面改造類型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　　項目實施進度計劃工期5個月150日歷天，從20xx年6月30日—20xx年12月30日，該項目于20xx年12月30日全面竣工。

　　4.資金來源及使用情況

　�。�1）資金來源

　　依據昆明市財政局陽宗海風景名勝區(qū)分局(陽管財〔20xx〕10號)《關于批復20xx年部門收支預算的通知》、《云南省交通運輸廳關于下達20xx年農村公路省級養(yǎng)護工程補助資金計劃的通知》（云交規(guī)劃〔20xx〕11號）、《云南省公路局關于下達20xx年農村公路養(yǎng)護資金分配使用計劃及大中修工程計劃的通知》（云路農〔20xx〕170號）等文件資料，自然村通村公路路面硬化工程項目，項目總投資為23，949，523.00元，其中市級資金380萬元，其余不足資金由省、市、區(qū)級撥付或由其它項目結轉使用。資金明細詳見下表：

　　（2）資金到位及使用情況

　　截止評價日，自然村通村公路路面硬化工程建設項目財政實際到位市級資金380萬元。實際使用資金為380萬元，資金使用率為100%，資金使用明細詳見下表：

　　目前項目已全面竣工，工程款項已全部撥付。

　　5.組織及管理情況

　�。�1）項目實施主體

　　本項目主管單位為陽宗海風景名勝區(qū)管理委員會城鄉(xiāng)建設和交通運輸局，負責督促、指導建設單位做好項目建設和管理，對項目的實施、質量、安全、進度、效益等總負責。同時制定完善管理制度、財務管理制度、會議制度、信息報送制度等相關制度，統(tǒng)籌做好項目推進協調工作，做好項目建設過程的臺賬、資料的收集歸檔，對項目推進過程中存在的問題及時研究解決。

　　為確保項目工程建設質量，項目采用招投標方式進行施工建設，與云南晟楊建設工程有限公司、云南友拓建設工程有限公司等多家設計、施工公司簽訂了委托合同。

　�。�2）保障措施

　　為確保自然村通村公路路面硬化工程項目的順利進行，陽宗海管委會明確了嚴格實行項目法人責任制、招投標制、監(jiān)理責任制和合同制，加強工程管理，確保工程質量。

　　在項目管理上，根據云南省政府、昆明市政府、昆明陽宗海風景名勝區(qū)的部署和昆明陽宗海風景名勝區(qū)管理委員會城鄉(xiāng)建設和交通運輸局制定的《陽宗海風景名勝區(qū)農村公路養(yǎng)護管理制度》相關要求開展項目管理工作，為確保工程質量，并與云南航安工程檢測有限公司、云南云通監(jiān)理咨詢有限公司等檢測、監(jiān)理公司簽訂了委托合同，為項目的安全生產提供保障措施。并實時對項目推進存在問題及時進行專題研究，對工程中存在的不符合規(guī)范要求的質量、現場安全管理不規(guī)范等問題要求執(zhí)行單位整改，同時要求監(jiān)理單位做好工程管理、質量整改督促及工程資料整編歸檔工作，為項目的順利實施提供了保障，并就下一步工作進行安排部署。

　　在資金管理上，城鄉(xiāng)建設和交通運輸局嚴格按照昆明陽宗海風景名勝區(qū)黨政綜合辦公室關于印發(fā)《昆明陽宗海風景名勝區(qū)加強財政性資金使用管理實施意見（試行）》的通知（陽綜辦發(fā)〔20xx〕24號）、《昆明市財政局陽宗海風景名勝區(qū)分局關于印發(fā)財務管理辦法的通知》（陽管財〔20xx]59號〕及《財政專項資金管理辦法》、《昆明陽宗海風景名勝區(qū)管理委員會城鄉(xiāng)建設和交通運輸局財務管理辦法》等相關制度規(guī)定執(zhí)行，項目資金開支嚴格按照國家有關財務管理規(guī)定單獨建賬、專人管理、�？顚Ｓ�。

　　（二）績效目標

　　1.預算批復（申報）績效目標

　　依據昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》文件中明確了陽宗海區(qū)20xx年建制村公路路面硬化工程計劃，項目總體績效目標涉及我轄區(qū)內陽宗鎮(zhèn)。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線7.252194km，楊柳箐線7.214514km，大山寺線1.384371km、丁家莊線3.408938km。由施工單位于規(guī)定工期內完成以上范圍內公路路面硬化工程等任務。

　　項目具體目標為：

　�。�1）飲馬池—楊柳箐

　　項目起點K0+000位于飲馬池村口水泥路，路線沿老路布線，止于腳步哨村口。全長7.252194公里。

　　路面改造類型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　�。�2）楊柳箐線

　　路線全長7.214514公里，主線路線起點K0+000起于曲者村口，路線由西南向東北沿老路布線，直達主線止點K4+257.772，止于自然村村口。支線一：路線起點K0+000接主線K2+330，路線由東向西沿老路布線至村口，長0.195116公里；支線二：路線起點K0+000接主線K2+330，路線由北向西南沿老路布線至村口，長0.445409公里；支線三：路線起點K0+000接主線K3+560，路線由東向西沿老路布線至村口，長1.520118公里；支線四：路線起點K0+000接主線K3+605，路線由南向東北沿老路布線至村口，長0.796099公里。

　　路面改造類型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�3）大山寺線

　　全長1.384371公里，主線路線起點K0+000起于G324國道，路線由西北向東南沿老路布線，直達主線止點K0+957.474，止于自然村村口。支線路線起點K0+000接主線K0+000，路線由西南向東北沿老路布線至村口，長0.426897公里。

　　路面改造類型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�4）丁家莊線

　　全長3.408938公里。分為三段，主線項目起點K0+000位于北斗村，路線沿老路布線，止于丁家莊村口，長2.611201公里；支線接主線K2+448.5，路線沿老路布線，止于K0+156.847，支線長0.156847公里，龍泉寺段，起點接陽宗小營村，順老路至K0+640.89止于龍泉寺，長0.64089公里。

　　路面改造類型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　　項目實施進度計劃：從20xx年6月30日—20xx年12月30日。

　　2.預算批復（申報）績效指標完成情況

　　截止至評價日，該項目工程實際完成情況為：

　�。�1）項目于20xx年12月30日已全面完工，完成工程量的100%。

　�。�2）項目完成質量：正在申請相關部門驗收。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　全面了解項目管理過程是否規(guī)范、產出目標是否完成以及效果目標是否實現等方面的內容，總結經驗，查找不足，為以后年度類似項目的開展提供可行性參考建議。在此基礎上，重點分析項目預算編制的合理性、成本支出的真實性和控制有效性，評價財政資金的使用效率和效果，為以后年度編制項目預算提供參考依據。

　�。ǘ�）績效評價工作方案制定過程

　　1.前期調研

　　通過前期對20xx年自然村通村公路路面硬化工程項目展開調研，向項目相關單位收集所需文件，通過調研會議等工作的相繼開展，進一步了解項目情況。

　　2.研究文件

　　通過前期調研結束后所收集的相關項目資料，通過分析研究相關文件資料，進一步了解項目立項背景及依據、組織及管理情況、實施內容、實施計劃及完成情況，績效目標申報和實現情況，結合項目特點制定適用的評價指標體系。

　　3.績效評價指標體系及工作方案的設計

　　項目評價指標體系主要包括項目決策、項目管理、項目績效三個方面，包括投入、過程、產出及效益。并根據《昆明市本級部門預算績效自評管理暫行辦法》附件項目支出共性指標體系細化評價指標，使設置的評價指標具有可操作性，能系統(tǒng)反應出項目支出所產生的項目效益。指標分值滿分為100分。一是項目決策指標：占指標權重20%。含2個二級指標，10個三級指標。主要從項目與部門中長期規(guī)劃目標適應性、立項依據充分性、項目立項規(guī)范性、績效目標設定的合理性及績效指標設定的明確性等方面對項目決策作出評價。二是項目管理指標：占指標權重20%。含3個二級指標，15個三級指標。主要從預算編制合理性、預算調整規(guī)范性、預算執(zhí)行率、資金使用情況、財務管理制度健全性、財務監(jiān)控有效性、項目管理制度健全性、項目管理制度執(zhí)行有效性、政府采購規(guī)范性及項目自評等方面對項目實施的過程進行評價。三是項目績效指標：占指標權重60%。含2個二級指標，10個三級指標。主要從項目完成情況、完成質量以及社會效益、經濟效益、生態(tài)效益、社會群眾滿意度及可持續(xù)性等方面對項目產出及其成效進行評價考核。根據評價得分情況，評價結果分為：優(yōu)、良、中、差四個等級檔次，具體等級檔次劃分詳見下表：

　�。ㄈ�）績效評價原則、評價方法

　　1.績效評價原則

　　本次績效評價工作堅持科學規(guī)范、公開公正、績效相關等原則。采用以定量評價為主、定性評價為輔、定量與定性相結合的方法進行評價。

　　2.績效評價方法

　　按照項目績效評價指標體系的要求，采取全面考核與重點考核相結合、現場評價與非現場評價相結合的方式，綜合運用對比分析法（實際完成情況與計劃完成情況進行對比，分析項目完成程度）、因素分析法（對投入、過程、產出和效益四個方面的各評價因素進行綜合分析）、公眾評判法（通過發(fā)放滿意度調查問卷，了解社會公眾對項目實施的.滿意情況），通過與項目單位人員座談（財務處相關人員、項目負責人、財務人員等）、資料核查（具體核查項目立項、實施方案、批復、合同等相關資料）。

　�。ㄋ模┛冃гu價實施過程

　　1.數據填報和采集

　　向項目實施單位收集相關項目實施進度資料、項目實施情況、完成情況，結合項目現場核實和查閱臺賬等結果資料進行分析整理。

　　2.社會調查

　　為充分了解陽宗海20xx年自然村通村公路路面硬化工程項目的實施情況和效果、項目實施結果對周邊環(huán)境的影響程度等，評價組通過對項目點周邊群眾進行了問卷調查。共計發(fā)放40份調查問卷，回收有效問卷40份，有效回收率100%，問卷相關內容詳見附件二。

　　本次問卷共設置10個問題，每題最高得分為10分，總分為100分，每個題目評價量化分的設定為從左至右依次遞減分別為9-10分、7-9分、5-7分和0-5分四個分值區(qū)，分別對應優(yōu)（合格）、良（合格）、中（合格）、差（不合格）四個打分區(qū)，問卷總得分為全部有效問卷相加后的算術平均分。

　　3.數據分析和撰寫報告

　　將項目實施單位、主管單位填報的數據結合通過現場勘查采集到的基礎數據，通過分析整理對應考核指標從項目立項、績效目標、投入管理、財務管理、項目實施、項目產出、項目效益等方面逐項考核，并梳理總結相關項目單位的主要經驗及做法及存在問題，對應問題給予建議和改進措施，形成最終報告。

　　三、評價結論和績效分析

　　（一）評價結論

　　本次績效重點評價運用由項目組設計并經專家論證后的評價指標體系及評分標準，通過查閱資料、數據采集、問卷調查及訪談，對陽宗海自然村通村公路路面硬化工程項目績效進行客觀評價，最終評價結果為92.7分，績效評級為“優(yōu)”。各部分權重和績效分值詳見下表。

　�。ǘ�）績效分析

　　1．項目決策

　　項目決策類指標包括項目立項和項目目標兩方面內容，由10個三級指標構成。權重分為20分，實際得分15分，得分率75%。

　　(1)項目立項

　　本項目的設立依據《農村公路養(yǎng)護管理辦法》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》文件的要求立項。政府長期發(fā)展規(guī)劃和政府決策與城鄉(xiāng)建設和交通運輸局的部門職責密切相關，與部門長期規(guī)劃目標相匹配。各年度項目根據項目需求，開展前期調研工作，項目的申請、設立過程符合相關要求。

　　(2)項目目標

　　陽宗海風景名勝區(qū)管理委員會制定了項目的總體目標，作為項目方管理部門的城鄉(xiāng)建設和交通運輸局根據目標任務要求，編制了項目績效目標和相應的績效指標，但績效目標缺乏完整性，未設定具體的效益目標，針對于績效指標制定，缺乏定量指標數據，未分細化分解成清晰、可衡量的績效指標。

　　2.項目管理

　　項目管理類指標包括投入管理、財務管理及項目實施三方面內容，由15個三級指標構成。權重分為20分，實際得分19.7分，得分率98.5%。

　　(1)投入管理

　　城鄉(xiāng)建設和交通運輸局依據昆明市交通運輸局文件（昆交通〔20xx〕26號）《昆明市交通運輸局關于預下達20xx年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設計劃（第六批）的通知》等文件下達的任務指標及預算數據進行申報，具有合理性，且在資金批復到位后按照工程進度及時撥付到實施單位，實施單位依據具體的管理辦法對項目實施了較為有效的管理，目前項目已竣工驗收完成，但預算資金資金缺口大，預算下達資金不足以支付相應工程款，需從相關項目中調配使用，預算執(zhí)行率為79.88%。

　　(2)財務管理

　　通過對項目單位進行走訪、現場調查及察看相關臺賬資料、管理制度及政府采購相關材料等，項目單位預算資金使用符合國家財經法規(guī)和財務管理制度規(guī)定及有關專項資金管理辦法的規(guī)定，資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)，根據項目預算批復及合同規(guī)定用途使用資金，未發(fā)現截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　　（3）項目實施

　　通過查驗主管單位提供的相關資料，為保障項目順利實施，城鄉(xiāng)建設和交通運輸局定期組織會議解決項目中實際遇到的難點問題，對項目實施單位進行檢查、考核。項目實施單位為保障項目順利實施，制訂了較為完善的管理制度。項目采購方式合規(guī)、采購流程規(guī)范。工程建設項目委托工程監(jiān)理單位對工程質量、進度、資金撥付等方面進行監(jiān)督管理。實施單位編制了財務管理制度、工程管理制度、安全生產管理制度、文明施工管理辦法等，并進行了相關交底，確保項目質量管理有據可依、有條不紊。項目已全面竣工，正在申請相關部門驗收。

　　3.項目績效分析

　　項目績效類指標包括項目產出和項目效果兩方面內容，由10個三級指標構成。權重分為60分，實際得分58分，得分率96.7%。

　　(1)項目產出

　　根據項目主管部門城鄉(xiāng)建設和交通運輸局提供的相關實施方案等文件及實地調查，截止20xx年12月30日，20xx年自然村通村公路路面硬化工程項目已完成了全部工程內容，未發(fā)生重大質量安全事故，工程正在申請相關部門驗收。

　　項目具體完成情況如下：

　　項目涉及我轄區(qū)內陽宗鎮(zhèn)。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線7.252194km，楊柳箐線7.214514km，大山寺線1.384371km、丁家莊線3.408938km。具體為：

　　（1）飲馬池—楊柳箐

　　項目起點K0+000位于飲馬池村口水泥路，路線沿老路布線，止于腳步哨村口。全長7.252194公里。

　　路面改造類型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　　（2）楊柳箐線

　　路線全長7.214514公里。

　　路面改造類型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�3）大山寺線

　　全長1.384371公里。

　　路面改造類型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調型層

　�。�4）丁家莊線

　　全長3.408938公里。

　　路面改造類型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調型層

　�。�2）項目效果

　　1）社會效益

　　公路運輸在農村地區(qū)是一種十分重要的交通方式，農村公路建設和其他交通方式相比具有建設難度小，經濟效益高的優(yōu)點，還能夠更好地滿足人民群眾日常出行的需要。通過自然村通村公路路面硬化工程項目的實施，一方面改善了基礎設施的落后狀態(tài)，方便了老百姓的出行，另一方面提高了沿線村民的交通出行質量，提高了村民生活水平，為新農村建設奠定基礎，對促進社會和諧穩(wěn)定具有十分重要的意義。

　　2）經濟效益

　　自然村通村公路路面硬化工程項目的實施是區(qū)域經濟持續(xù)發(fā)展的需要，是農村公路建設中的重要控制環(huán)節(jié)，農村道路硬化作為鄉(xiāng)村建設中的一環(huán)，最近幾年一直在推進實行。本項目的實施有效提高了當地村民的交通出行質量，改善了當地農業(yè)生產生活條件，促進農村產業(yè)結構調整和新農村建設，也為農村經濟的發(fā)展提供了新的機遇，給村民創(chuàng)造了一個較好的交通經營環(huán)境，從而促進社會經濟發(fā)展，其間接經濟效益遠遠大于工程的直接經濟效益。

　　3）生態(tài)效益

　　自然村通村公路路面硬化工程項目的實施，通過對公路路面塌方及路面修補建設等項目的整治建設，使農村公路路狀和路容路貌得到了較大提升，改變過去泥土路和碎石路的“晴天塵土飛揚，雨天淤泥難行”，盡可能降低噪音污染、大氣污染、粉塵污染等污染程度，良好的公路路面還能降低環(huán)境污染力度，即保護了生態(tài)、又改良了環(huán)境，盡一步做好平整、滯塵、降噪，防止水土流失，保持生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)。

　　4）可持續(xù)性影響

　　通過實施自然村通村公路路面硬化工程項目、促進公路事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，保障和延長了農村公路的使用壽命，較大幅度的提升了交通通行質量，改善了道路行駛環(huán)境，保持農村公路處于良好的使用狀態(tài)。一條路就是一條經濟帶，良好的道路交通狀況可拉動沿路的農村經濟，經濟要發(fā)展，交通要先行。同時，良好的道路狀況也為自然災害救助提供了便利的交通保障。農村公路路面硬化拉近城鄉(xiāng)距離，促進城鄉(xiāng)融合，沿路良好的生態(tài)環(huán)境，改善和提高了沿路居民的生活交通質量，帶動農村區(qū)域經濟的可持續(xù)發(fā)展。

　　5）群眾滿意度

　　通過對本項目進行問卷調查，發(fā)放問卷40份，回收有效問卷40分，最終滿意度=全部有效問卷得分的算術平均分，通過統(tǒng)計得出周邊受益群眾滿意度為91%。

　　四、存在的問題和建議

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯栴}

　　1.項目實施管理人員較少

　　由于陽宗海區(qū)成立時間短，負責交通基礎設施建設人員僅有兩人，平時不僅要管控工程質量，還要兼顧各個市級對口部門下發(fā)的相關任務，包括公路管養(yǎng)、路面硬化、交通安全、公交車開通等工作，有時分身乏術，不能做到多方兼顧。

　　2.項目管理機制還不夠完善

　　農村公路路面硬化機制是促進其性能發(fā)揮的關鍵。在項目實施過程中，項目管理機制還不夠完善。如部分道路存在質量問題，部分道路被村民稱作“豆腐工程”，鋪設的路面只為好看，實際上偷工減料，質量標準不過關，有些原已硬化的路面經車碾壓一段時間就起皮破損，既影響美觀，又阻礙車輛平穩(wěn)通行等問題，加上后期養(yǎng)護和維修意識淡薄，導致已建道路沒有很好的發(fā)揮其預期的作用。

　　3.項目沒有完善的實施管理措施、項目績效管理不夠重視

　　經過查閱項目方提供的相關資料及訪談，該項目在預算申報時，編制了項目任務目標及指標體系，項目實施也基本圍繞著預算申報目標有序開展，但細化績效指標缺乏具體的數據支撐。主管部門未根據《昆明市本級部門預算績效自評管理暫行辦法》中的要求對項目實施績效全過程管理，在自評工作中未建立相應健全的績效指標體系。

　　（二）建議和改進措施

　　1.安排專業(yè)的項目實施管理人員

　　農村公路的硬化作為鄉(xiāng)村建設中的一環(huán)，是一項長期的，連續(xù)的工作，最近幾年一直在推進實行。農村公路路面硬化項目實施起來，工作內容繁雜，點多面廣，公路硬化難度大、內容多，對管理人員的專業(yè)知識技能要求高，因此有必要安排專業(yè)的項目實施管理人員進行常年的跟蹤管理，以保持良好的農村道路交通環(huán)境。

　　2.加強項目管理相關制度的健全

　　農村公路路面硬化管理制度是促進其性能發(fā)揮的關鍵。針對項目實施過程中發(fā)現的不足之處，進一步完善項目管理機制與養(yǎng)護機制，進一步提升農村公路路面硬化資金的利用和效果。注重建設過程中的質量管理，提升公路路面硬化資金的利用和公路路面硬化的效果。

　　3.完善實施管理措施、建立健全績效目標考核機制

　　建議主管部門加強項目績效管理工作，全面推進預算績效跟蹤及建全實施管理措施，根據具體項目設定相應績效考核指標，包括項目的進度、成效等，對項目實施進行全過程績效跟蹤管理，及時掌握項目實施進度以及階段性績效目標實現情況，遇到問題及時解決，建全實施管理措施有助于推進項目的有效執(zhí)行及項目的順利實施，并加強評價結果應用，落實“花錢必問效，無效必問責”的方針，將評價結果作為安排預算、加強資金撥付合理性的主要參考。

　　項目事前績效評估報告 7

　　為深入貫徹落實全面實施預算績效管理決策部署，進一步優(yōu)化財政資源配置，提高財政資金使用效益，根據《財政廳關于開展20xx年部門、政策和項目支出績效評價工作的通知》(川財績〔20xx〕6號)和《大竹縣財政局關于開展20xx年政策、項目和整體支出績效評價工作的通知》(竹財績〔20xx〕5號)要求，本著獨立、客觀、公正、科學的原則，對大竹縣環(huán)衛(wèi)所清掃清運市場化作業(yè)項目支出進行績效評價。在實際評價過程中，我們結合大竹縣環(huán)衛(wèi)所清掃清運市場化作業(yè)項目支出的實際情況，實施了現場踏勘項目實施單位概況；詢問與項目管理有關的情況；收集查閱項目財務、檔案資料；現場查看項目完成情況等我們認為必要的項目績效評價程序。現將項目績效評價情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　為了改善大竹縣城區(qū)環(huán)境，加強城區(qū)管理和社會綜合治理，提高城區(qū)人民的生活質量，提高城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)質量，實現城市管理精細化目標，根據《中共中央、國務院關于深入推進城市執(zhí)法體制改革改進城市管理工作的指導意見》（中發(fā)【20xx】37號）和中央、省、市城市工作會議精神，實現大竹環(huán)境衛(wèi)生“管理科學化、服務社會化、運作市場化”的工作任務，大竹縣政府通過公開招標，將大竹縣城區(qū)日常清掃保潔和垃圾清運工作，承包給大竹美保環(huán)境技術有限公司，合同期限為20xx年1月1日至20xx年12月31日，承包期5年�？h環(huán)衛(wèi)所主要負責對美保公司的清掃、清運、沖洗等保潔工作進行日常監(jiān)督和考核。項目服務內容為大竹縣城區(qū)清掃保潔面積約278.46萬平方米，其中：一級道路132.01萬平方米，二級道路42.18萬平方米，三級道路82.60萬平方米，花臺保潔面積21.67萬平方米，果皮箱1000個，人行天橋4座，隔離護欄7080米，垃圾中轉站9座，清掃、清洗運輸車輛55輛，垃圾箱247個（大箱192個，小箱55個）。

　�。ǘ�）項目立項及審批情況

　　大竹縣環(huán)衛(wèi)所清掃清運市場化作業(yè)項目根據大竹縣人民政府辦公室發(fā)布的《大竹縣人民政府常務會議決定事項通知》（竹府定字【20xx】411號）文件規(guī)定，原則同意購買縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務，項目費用控制在3880萬元以內，縣城管執(zhí)法局嚴格按程序組織政府采購，縣財政按縣城管執(zhí)法局考核情況分月撥付。

　�。ㄈ�）項目招投標情況

　　大竹縣環(huán)衛(wèi)所清掃清運市場化作業(yè)項目依據大竹縣人民政府辦公室發(fā)布的《大竹縣人民政府常務會議決定事項通知》（竹府定字【20xx】411號）文件立項及審批。由大竹縣城市管理行政執(zhí)法局提出《大竹縣環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化實施方案》，大竹縣人民政府《大竹縣人民政府常務會議決定事項通知》（竹府定字【20xx】204號）文件審批。

　　為了清掃清運市場化作業(yè)項目面積的準確性、公正性和數字化管理的方便性，大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所聘請第三方測繪公司進行測繪。城區(qū)清掃保潔面積測繪服務項目，通過競爭性談判，大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所確定達州厘米勘測設計有限公司為中選單位，中選價為5.42萬元。

　　大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化作業(yè)服務項目招標組織形式為委托招標，招標人為大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所，招標代理機構為四川融匯項目管理有限公司。依照《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國合同法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，進行了公開招標采購（采購編號：xxxxxxxxxxxxx），評標小組按照《中華人民共和國政府采購法》《招標文件》的有關規(guī)定組織評標。最終確定中標單位為廣東美保環(huán)境技術有限公司，中標價格為壹億玖仟叁佰柒拾萬元整（小寫：193,700,000元）。

　　二、項目實施及管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金計劃、到位及使用情況

　　1.資金計劃及到位情況。項目資金由縣級財政統(tǒng)籌保障，列入年度預算和財政資金支出計劃，財政資金均按計劃時間到位，到位及時性較好，資金到位率達100%，有力地保障了該項目建設任務如期完成。

　　2.資金使用情況。項目資金申報批復到位后，廣東美保環(huán)境技術有限公司對于大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化作業(yè)服務項目資金是否全部用于項目支出，資金開支范圍、標準及支付進度是否均嚴格按照合同執(zhí)行，支付依據是否合規(guī)合法，資金支付與預算是否完全相符方面，因廣東美保環(huán)境技術有限公司未能提供相關的支撐材料，評價小組無法進行評價。

　　（二）項目財務管理情況

　　大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務項目由廣東美保環(huán)境技術有限公司負責該項目的財務管理，但廣東美保環(huán)境技術有限公司未能提供財務管理制度，未能提供會計核算資料，未能提供項目資金使用情況資料，對于項目財務管理制度是否健全，會計核算是否正確恰當，項目資金使用是否合規(guī)合法，項目資金是否專款專用，評價小組無法進行評價。

　�。ㄈ�）項目組織實施情況

　　該項目嚴格執(zhí)行政府采購管理辦法和法定采購程序，嚴格執(zhí)行招投標、政府采購管理規(guī)定，由大竹縣城管執(zhí)法局嚴格按程序組織實施。由縣城管執(zhí)法局牽頭，人社局等相關部門配合，確保市場化改革、人員分流等工作有序推進。垃圾收集清運作業(yè)質量檢查考評工作，由大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所統(tǒng)一領導、分級負責，齊抓共管的原則，采取明查、暗訪、全面考評相結合的方式。對廣東美保環(huán)境技術有限公司以日常檢查考核、月考核及其它檢查考核相結合的方式進行日考核、月考評、年總評。年終考核平均分≥90分的，評為年度達標。年終考核平均分低于90分高于85分，大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所主要領導與廣東美保環(huán)境技術有限公司負責人進行誠勉談話，并處5萬元罰款，并給予三個月的期限，責令限期整改，整改不達標的，取消作業(yè)片區(qū)承包資格并不予退還履約保證金，由此產生的一切責任由廣東美保環(huán)境技術有限公司承擔。年終考核平均分低于85分的，取消承包公司作業(yè)片區(qū)承包資格，并不予退還履約保證金，由此產生的經濟損失，由廣東美保環(huán)境技術有限公司承擔。大竹縣財政按縣城管執(zhí)法局考核情況分月撥付項目資金。

　　三、項目績效情況

　　（一）項目完成情況

　　20xx年3月8日至4月30日啟動準備階段。制定《大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)市場化改革方案》，組織相關部門研究審查后按程序報請大竹縣委、縣政府審定出臺實施。核定改革涉及的區(qū)域面積，完成環(huán)衛(wèi)改革車輛裝備評估和安全穩(wěn)定風險評估，研究確定環(huán)衛(wèi)勞動合同分流方案，編制完成勞動合同工經濟補償、大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務費預算和評審，編制政府采購招標文件，確定政府采購服務招標控制價。

　　20xx年5月1日至12月31日完成招投標。按照政府購買服務的相關程序，組織實施城區(qū)環(huán)衛(wèi)市場化服務政府采購招標工作，20xx年12月31日與廣東美保環(huán)境技術有限公司簽訂《大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務采購項目合同》。

　　20xx年1月1日起至20xx年12月31日，廣東美保環(huán)境技術有限公司提供環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務。

　�。ǘ�）項目效益情況

　　在大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務項目管理過程中，大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所加強了環(huán)境衛(wèi)生治理，保持街道、道路的干凈和整潔，無臟亂差情況發(fā)生，規(guī)范了居民的行為習慣，將垃圾袋集中投放，無亂扔亂放現象。為城區(qū)環(huán)境做出了努力，提升了城區(qū)街道良好美觀形象。

　　四、評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價方法

　　根據本次績效評價的目的和項目的具體情況，本次評價主要采用了成本效益分析法、比較法、因素分析法和公眾評判法等績效評價方法。

　　1.成本效益分析法：將一定時期內的效益進行對比分析，以評價績效目標實現程度。

　　2.比較法：將實施情況與績效目標、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類支出情況進行比較的方法。通過比較法對比績效目標的申報情況與后期執(zhí)行情況，分析績效目標的實現程度。

　　3.因素分析法。是指綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外部因素的方法。通過因素分析法綜合分析資金分配合理性、撥付進度和撥付方式對績效目標實現的影響程度和實施效果的影響。

　　4.公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等方式進行評判的方法。本次績效評價主要通過問卷調查方式進行，分層了解被調查者對項目實施過程和項目實施效果的看法和意見。通過對問卷結果分析，提出相關建議。

　�。ǘ�）績效評價指標體系

　　根據《大竹縣財政局關于開展20xx年績效評價、中期監(jiān)控實施方案》（竹財績〔20xx〕7號）等相關文件要求，為了客觀反映大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務項目的績效情況，本次績效評價指標體系由通用指標、共性指標、特性指標三大類指標構成，具體細化為一級指標、二級指標。一級指標由項目決策、項目實施、完成結果、項目效果、完成質量、社會效益六項指標組成。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程

　　1.根據相關文件要求，成立了績效評價工作小組，制定了績效評價工作方案、評價指標體系，組織了現場評價工作等。

　　2.與大竹縣財政局座談，了解項目資金的基本情況，聽取項目實施情況介紹；

　　3.收集績效評價基礎資料，現場調查取證，現場查看部分項目實施情況，核查項目資金收支賬目，檢查決議、公示等相關文件資料，抽查典型案例作為取證記錄，為整個評價指標體系評分收集基礎數據；

　　4.經過定量和定性分析，形成評價結論，經過復核和交換意見后，形成績效評價報告。

　　五、評價結論及績效分析

　�。ㄒ唬┰u價結論

　　項目立項審批手續(xù)齊全，績效目標清晰，預算編制依據充分，預算明細程度較高，項目產出達到預期目標，但在項目實施、完成結果、項目效果、完成質量方面未能提供相關資料，無法進行績效評價。本次績效評價運用大竹縣財政局確認的評價指標體系及評分標準，對大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務項目績效進行客觀評價，最終評分結果為76分。根據財預便〔20xx〕44號文件，績效評價結果等級劃分為優(yōu)、良、中、差四個等級，本績效評級為“中”。

　�。ǘ�）績效分析

　　項目決策——項目立項指標：權重8分，實際得分7分。項目基本按照政府采購程序組織實施，但是采購文件存在一定的瑕疵。

　　項目決策——項目目標指標：權重4分，實際得分3分。項目目標應進一步細化量化，切實可衡量。

　　項目實施——資金管理指標：權重12分，實際得分6分。項目財務管理制度比較健全，但是提供的財務資料不全，只能通過環(huán)衛(wèi)所的監(jiān)管及服務公司的介紹，了解項目的評價是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　　項目實施——執(zhí)行有效指標：權重12分，實際得分10分。通過環(huán)衛(wèi)所及服務公司的.介紹，了解項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等基本滿足項目實施預期。

　　完成結果——預算執(zhí)行率指標：權重4分，實際得分4分。每個月實時結算，預算執(zhí)行率達到100%。

　　完成結果——產出指標：產出數量權重5分，實際得分5分。在原合同基礎上，服務的面積擴大，產出數量超額完成。

　　完成結果——質量指標：產出質量權重5分，實際得分4分。根據環(huán)衛(wèi)所的考核結果，每個月存在不達標的情況。

　　完成結果——產出時效：產出時效權重5分，實際得分5分。在規(guī)定時間內完成工作，確保市容干凈整潔。

　　完成結果——成本節(jié)約率指標：權重5分，實際得分0分。成本與計劃一致，沒有縮減。

　　2.共性指標情況分析

　　共性指標占總體權重10%，實際得分7分。

　　其中：項目效果——功能性指標權重5分，實際得分3分，項目基本能夠持續(xù)良好地運作，有效地維護城市環(huán)境。

　　項目效果——配套性指標權重5分，實際得分4分，區(qū)域內清掃清運規(guī)劃在空間分布、功能配套整合等方面相對科學。

　　3.特性指標情況分析

　　特性指標占總體權重30%，實際得分25分。

　　社會效益——環(huán)境質量提升度。權重15分，實際得分13分。整體環(huán)境質量得到一定的提升。

　　社會效益——社會滿意度指標：權重15分，實際得分12分�？鄯掷碛桑和ㄟ^問卷調查，在管理實施及成效環(huán)節(jié)存在不滿意的情況。

　　六、存在的主要問題

　　1.部分財務資料提供不全面，導致部分指標沒有評價依據，只能通過其他渠道多方了解，增加了評價難度。

　　2.大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所的車輛出售款139.21萬元和停車場租金10萬元未能按合同約定按期扣返。

　　根據20xx年12月31日大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所與廣東美保環(huán)境技術有限公司簽訂的《大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務采購項目合同》“8.1.2甲方作為業(yè)主單位根據評估核定報告將所屬車輛以417.63萬元出售給乙方，車輛交付給乙方之前，所有的違章和交通事故由甲方負責，交付后一切安全、事故、違章由乙方負責。停車場（環(huán)衛(wèi)所自用的除外）以租賃的方式交給乙方使用（年租金為10萬元）。環(huán)衛(wèi)車輛設備費分三年扣返，扣返期間乙方按中國人民銀行的同期貸款基準利率支付相應利息，環(huán)衛(wèi)停車場租金每年扣返�！�

　　3.環(huán)衛(wèi)清掃清運作業(yè)市場化人員配備與合同規(guī)定的人員配備有差距。

　　根據20xx年12月31日大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所與廣東美保環(huán)境技術有限公司簽訂的《大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務采購項目合同》環(huán)衛(wèi)清掃清運作業(yè)市場化人員配備總計1042人，其中：一級道路600人，二級道路159人，三級道路166人，花臺保潔16人，駕駛員58人，操作工43人。

　　項目事前績效評估報告 8

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖克鶎賳挝皇姓�總公司基本情況簡介

　　市政總公司為副處級公益二類事業(yè)單位，隸屬邵陽市城市管理和綜合執(zhí)法局，編制360人，實有在編人員227人。工作職責是：負責全市城區(qū)道路、排水、橋梁及其附屬市政公用設施的日常管理及養(yǎng)護維修及市政工程設施方面的城市防汛、防澇、抗冰雪等突發(fā)應急事件的具體實施。

　�。ǘ�）項目資金分配情況

　　市政總公司主要承擔市區(qū)57條主次干道路面、人行道、排水管溝及城市橋梁的日常管理維護，總維護面積300萬㎡，其中：城市主干道車行道面積199.56萬㎡；人行道面積78.41萬㎡；城市排水管網長度173.46Km；城市橋梁7座；西湖橋、沿江橋、青龍橋、邵水橋老橋、邵水橋新橋、洛陽洞橋、紅旗河橋等。

　�。�1）項目資金使用情況

　　20xx年度道路維護專項資金共2，334.88萬元，資金到位率100%。

　　（2）實際支出情況

　　共計支出2，334.88萬元，其中：城市主、次干道路面防治支出814.69萬元；人行道維護支出596.12萬元；排水設施維護支出477.95萬元；橋梁日常監(jiān)測及管護支出87.04萬元；西湖橋下專項維護支出59.78萬元；政府采購——日常維護設備299.3萬元。

　　二、績效評價工作情況

　　(一)績效評價目的

　　本次績效評價的目的是強化財政支出的管理意識和績效意識，及時發(fā)現市政工程日常維護項目管理的薄弱環(huán)節(jié)并提出建議，總結經驗，分析存在問題及原因，進一步提高市政工程日常維護的管理水平和使用效益。

　　(二)績效評價過程

　　1、前期準備

　　（1）根據根據《邵陽市財政局關于開展20xx年度城市道路維護項目資金重點績效評價工作的通知》（邵財績〔20xx〕7號）的要求，成立了績效評價工作指導小組，布置績效評價工作。

　�。�2）邵陽市財政局制定績效評價指標體系、評價標準后，下發(fā)績效評價通知。

　�。�3）根據通知，由湖南弘信園會計師事務所成立績效評價工作組，負責實施績效評價的具體工作，開展現場評價。

　　2、組織實施

　�。�1）項目單位自評。項目單位按照績效評價通知的要求，歸納整理項目建設資料，開展績效自評工作，向績效評價工作組提交包括專項資金財務賬簿、憑證等基礎數據和相關資料信息。

　　（2）現場評價。通過采用核查資金使用、項目建設的有關賬目、座談、調查問卷、實地察看建設情況等方式，采集績效評價的相關數據。

　�。�3）績效評價工作組審核。績效評價工作組通過對單位提交的資料查證、復核并進行綜合分析，審核專項資金使用的真實性、合法性及合規(guī)性。

　　（4）匯總分析，撰寫評價報告。根據審核后的項目單位報送的基礎數據和項目績效報告，以及現場抽查的項目評價、評分情況，對基礎數據進行匯總和綜合分析，形成績效評價報告。

　�。ㄈ�）評價結論

　　根據《邵陽市20xx年城市道路維護項目資金項目績效評價指標表》，從項目決策、項目管理、項目績效等三大項指標逐一進行評價打分，經綜合評價，該項目資金支出基本合理、規(guī)范、有效，取得了較好的經濟、社會效益，績效評價綜合得分為85分，等級為“良好”。

　　三、項目實施情況

　�。ㄒ唬╉椖拷M織情況

　　20xx年市政總公司較好地完成了各項工作任務，保證了主干道車行道完好率93%，人行道（含側石、護欄）完好率97%，排水管渠完好率97%，井座井蓋完好率98%，市政設施維護與工程施工質量安全零事故。

　�。ǘ�）政府采購和招投標情況

　　道路維護經費的采購項目未執(zhí)行招投標程序，招投標制度未有效執(zhí)行。道路維護用商品砼和瀝青為日常維護所需材料，年度采購累計額度超過100萬以上，未見招投標的相關資料。

　　（三）財務管理情況

　　資金預算未有效執(zhí)行，支出內容與立項計劃內容的`不完全符合。

　　四、主要績效

　�。ㄒ唬┦姓�總公司認真履行市政設施養(yǎng)護職責。市政設施維護與工程施工質量安全零事故。20xx年市政道路橋梁等項目均得到較好維護。20xx年市政道路維護工作監(jiān)管到位，無媒體曝光批評并負責的事例。

　�。ǘ�）積極投入抗洪防澇工作。結合我市歷年防澇搶險實際情況，市政總公司制定了嚴密的防汛抗?jié)硲�急預案。

　�。ㄈ�）全力配合市委市政府的各項重大活動安排。

　�。ㄋ模┩晟啤�110”社會聯動承諾服務。20xx年共接警受訴400余次，均做到了接后必處，處后必復。

　　五、存在的問題

　�。ㄒ唬╉椖苛㈨椪�策依據不足。

　�。ǘ�）道路維護經費的采購項目未執(zhí)行招投標程序，招投標制度未有效執(zhí)行。

　�。ㄈ�）專項資金未按績效管理的要求進行績效目標編制績效管理各環(huán)節(jié)執(zhí)行不徹底。

　�。ㄋ模�專項資金支出范圍與項目立項范圍不完全符合。

　�。ㄎ澹┚S護計劃與巡查、市民投訴關聯度不夠高，聯系渠道不暢。

　　六、意見建議

　�。ㄒ唬�樹立績效意識，強化主體責任，加強績效管理，把績效工作規(guī)范化、精細化。

　�。ǘ�）嚴格執(zhí)行招投標制度，提高采購資金的使用效益。

　　（三）嚴格執(zhí)行財經法規(guī)和財務管理制度，規(guī)范資金使用。

　�。ㄋ模┙�立健全公眾服務平臺，完善服務渠道，及時反饋群眾意見。

　　項目事前績效評估報告 9

　　根據6月份工作計劃安排，已基本按計劃完成全部工作任務，績效考核工作已按要求環(huán)節(jié)完成。從本月工作總體來看，各部門相對前兩個月的考核來比較，已逐步適應新的績效管理方法，基本上對部門內員工的評價能嚴格按照個人月度內工作表現進行客觀評價。通過在平時與各部門之間的溝通發(fā)現，部門內員工明確了工作職責與目標，能根據工作職責安排每月的工作計劃，工作目標清晰明確。各部門雖然進步較大，但相對來說仍存在不少問題，尤其是生產管理部各車間，現針對本月出現的問題總結如下：

　　一、各部門對強制正態(tài)分布比例標準不統(tǒng)一，不能按照方案中所列示行為標準嚴格參照劃分比例。

　　二、部門中有二級部門的，本部門內對二級部門考核人沒有嚴格要求統(tǒng)一考核標準，出現了二級部門與二級部門之間考核分值差異較大，無法在同一部門中平衡比例（如質量管理部）。

　　三、本月各部門與車間相對上月來說出現的計算錯誤較多，有個別計算錯誤已影響到最后正態(tài)等級分布（如企業(yè)管理部、承德車間、產業(yè)園車間）。

　　四、除供應部與市場部對考核表中完成值描述較好外，多數部門對考核表中完成值描述仍無法總結說明，出現了個別考核指標完成值與評分不相符現象（如技安環(huán)保部）。

　　五、各部門對績效面談環(huán)節(jié)普遍重視性不高，各自以工作太忙為由，忽略了以面談形式提升個人績效，以達到提升組織績效的目的。

　　對上述問題進行分析，存在問題的`原因在于：

　　一、績效方案中對強制正態(tài)分布的比例說明為五級，與實際績效結果應用不對應。

　　二、對于部門人員較多，考核人較多的，部門負責人沒有進行統(tǒng)一培訓學習與嚴格要求。

　　三、生產管理部個別項目考核人與工段考核人責任意識較差，素質有待提高。

　　四、各部門在對業(yè)務工作的安排與管理工作的安排沒有協調合理，只重視業(yè)務，不重視內部總體工作上的管理。

　　五、各部門對于每月的績效考核工作準備不充分，致使在月末考核時會使主觀判斷成分增加。

　　六、部門考核人在評估時較為粗心，對分值的計算準確率須加強，對完成值的總結描述須完善。

　　對出現的問題分析原因后，提出下列改進措施：

　　一、明確績效考核結果應用比例，與各部門再進行溝通，統(tǒng)一正態(tài)分布比例。有特殊情況的，正態(tài)比例不超過上下5%。

　　二、7月份已完成對承德車間的培訓工作，使車間工人對績效管理工作有了全面認識與深入了解，在工人了解自身需努力的工作目標外，對工長需考核的各項指標也進行了解，并鼓勵他們進行監(jiān)督。在8月份爭取完成對型修車間的工人培訓工作，加強考核人的責任意識。

　　三、要求部門內有二級部門的負責人，進行統(tǒng)一學習，并且統(tǒng)一考核標準。

　　四、通過每月下發(fā)的績效考核結果反饋表，加強各部門對管理工作的重視度，提醒部門在做考核前的準備工作，包括信息記錄，績效輔導等。

　　五、8月份將對各部門的績效考核資料存檔情況進行檢查，幫助各部門建立績效檔案，使各部門的管理工作更加規(guī)范化，程序化。

　　六、制定出對生產管理部各項目考核人的綜合考核辦法與指標，加強對生產上的管理與約束以及與各部門之間的協調，提高考核人的素質與責任意識。

　　七、考慮制定出正態(tài)比例獎勵辦法，調動部門整體與車間項目之間的積極性。

　　項目事前績效評估報告 10

　　為貫徹落實中央關于全面實施預算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務風險，根據《湖南省財政廳關于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》，衡陽市財政局組織對20xx-20xx年度衡陽市市本級政府專項債券項目資金開展績效評價，現將有關情況報告如下：

　　一、政府專項債券資金基本情況

　　（一）資金情況

　　衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行政府專項債券資金914,500.00萬元，其中用于土地儲備171,400.00萬元、棚戶區(qū)改造196,900.00萬元、園區(qū)建設191,400.00萬元、兩供兩治（供水供電，污水垃圾治理）9,000.00萬元、交通基礎設施建設41,900.00萬元、老舊小區(qū)改造30,000.00萬元、收費公路建設100,000.00萬元、社會事業(yè)123,900.00萬元、水務建設50,000.00萬元。

　�。ǘ�）項目情況

　　1.20xx年度項目情況。衡陽市本級20xx年度共計發(fā)行政府專項債券235,800.00萬元，涉及6個項目，其中土地儲備專項資金99,700萬元；衡山科學城啟動區(qū)一期7,000萬元；衡山科學城標準廠房建設二期5,000萬元；南岳機場擴建工程8,000萬元；立新大道污水管網建設7,000萬元；棚戶區(qū)改造項目109,100萬元。

　　2.20xx年度項目情況。衡陽市本級20xx年度共計發(fā)行政府專項債券295,900.00萬元，涉及17個項目，其中用于兩供兩治2,000.00萬元、園區(qū)建設34,400.00萬元、棚戶區(qū)改造87,800.00萬元、土地儲備71,700.00萬元、收費公路建設100,000.00萬元。

　　3.20xx年度項目情況。衡陽市本級20xx年度共計發(fā)行政府專項債券382,800.00萬元，涉及16個項目，其中用于用于水務建設50,000.00萬元、園區(qū)建設145,000.00萬元、老舊小區(qū)改造30,000.00萬元、交通基礎設施建設33,900.00萬元、社會事業(yè)123,900.00萬元。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　通過對衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項債券項目進行績效評價，有效貫徹落實中央關于全面實施預算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務風險。

　�。ǘ�）績效評價原則

　　本著客觀公正、科學規(guī)范、績效相關、公開透明的原則，采用全面評價和重點評價相結合，現場評價與非現場評價相補充的方法，對政府專項債券項目進行綜合評價。在評價過程中，結合被評價單位的實際情況，通過聽取情況介紹、收集和核實相關材料、檢查財務憑證、實地走訪調查、綜合分析等一系列工作程序，在全面掌握政府專項債券項目情況的基礎上，形成績效評價結論。

　�。ㄈ�）績效評價依據

　　1.預算績效管理相關文件。主要包括《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關于進一步規(guī)范財政管理硬化預算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）等相關文件規(guī)定。

　　2.政府專項債券資金管理相關文件。主要包括《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發(fā)關于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔20xx〕33號）、《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)〔20xx〕43號）、《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預〔2021〕61號）、《中共湖南省委湖南省人民政府關于嚴控政府性債務增長切實防范債務風險的若干意見》（湘發(fā)〔20xx〕5號）、《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）、《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔2021〕18號）等文件，以及其他相關政府債務資金管理文件和法律法規(guī)等。

　　3.單位自查材料。項目單位按照績效評價工作要求編制的項目自評報告和基礎數據表以及其他相關佐證資料等。

　　4.其他涉及資金及項目的相關依據。主要包括政府專項債券項目申報資料，審計、財政等有關部門組織開展的政府債務項目實施情況的審計報告或檢查報告等。

　�。ㄋ模┰u價指標體系

　　本次評價指標體系設計思路是以中共中央、國務院、財政部、湖南省相關績效管理文件的工作要求，按照《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預〔2021〕61號）、《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）等文件規(guī)定，從項目決策、項目過程、項目產出和項目效益四個維度，綜合考察衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項取得的績效�？冃гu價結果分為四個等級：綜合得分在90-100分，評價為"優(yōu)"；80-89分，評價為"良"；60-79分，評價為"中"；59分以下，評價為"差"。

　�。ㄎ澹┛冃гu價方法

　　采用全面評價和重點評價相結合的方式，實施社會問卷調查、實地察看、材料查閱、數據分析、比較分析、現場訪談等績效評價方法。

　�。�六）績效評價工作過程

　　1.前期準備。衡陽市財政局按照《湖南省財政廳關于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》要求，及時部署本轄區(qū)內政府專項債券項目資金績效評價工作，并參考《政府債券項目資金績效評價共性指標》制定每類（每個）項目具體的績效評價指標評分表和績效評價基礎數據表。

　　2.項目單位自評。衡陽市財政局組織本級項目單位對20xx-20xx年期間的政府專項債券項目資金開展績效自評，各項目單位按照要求填報績效評價基礎數據表，按照績效評價指標評分表進行自評，并撰寫《政府專項債券項目績效報告》。

　　3.開展現場評價。衡陽市財政局在項目單位績效自評的基礎上，組織對本級20xx-20xx年度部分重點政府專項債券項目資金開展現場評價，了解政府專項債券項目決策、管理、產出和效益等方面情況，對專項債券項目現場評價資金實際支出開展結構性分析。

　　本次評價共計抽取土地儲備專項資金、衡山科學城啟動區(qū)一期、棚戶區(qū)改造、衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目等11個項目開展現場評價，現場評價的項目涉及政府專項債券資金393,100萬元，占衡陽市本級20xx-20xx年度發(fā)行政府專項債券資金總額的42.99%。

　　4.形成綜合報告。衡陽市財政局根據現場評價情況，結合本級各項目單位的績效自評報告及相關材料，形成20xx-20xx年度政府專項債券項目資金績效評價綜合報告，并完成相關附表的填報工作。

　　三、資金取得的主要績效

　　衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行政府專項債券資金914,500.00萬元，主要用于土地儲備、棚戶區(qū)改造、產業(yè)園區(qū)建設、供水供電、垃圾污水治理、交通基礎設施建設、老舊小區(qū)改造、收費公路建設和新建擴建醫(yī)院學校等方面，其取得的主要績效有：

　�。ㄒ唬┘涌焱恋卣�理儲備，推進全市城鎮(zhèn)化建設。衡陽市本級20xx年度發(fā)行土地整理儲備類政府專項債券99,700.00萬元，用于收儲位于雁峰區(qū)湘江鄉(xiāng)、石鼓區(qū)松木鄉(xiāng)、石鼓區(qū)黃沙灣街道、石鼓區(qū)角山鄉(xiāng)、珠暉區(qū)東陽渡鎮(zhèn)、珠暉區(qū)酃湖鄉(xiāng)、蒸湘區(qū)呆鷹嶺鎮(zhèn)、高新區(qū)華新街道等12宗土地，收儲面積為120.35公頃；20xx年度發(fā)行土地整理儲備政府專項債券71,700.00萬元，用于收儲珠儲1902土地、石儲1401土地、蒸湘區(qū)長湖鄉(xiāng)松亭村土地。該類項目通過征收農村集體土地、歸并農村居民點或促進農民到城鎮(zhèn)居住、收購存量土地、進行用地重新規(guī)劃、產業(yè)結構調整等，不僅改變了原來分散無序、粗放利用的現象，提高土地利用率、產出率，實現了土地資源的節(jié)約和集約利用，同時也改善了征收區(qū)居住環(huán)境，提高居民生活質量，更利于衡陽市城鎮(zhèn)化建設的進一步深化。

　�。ǘ�）推進公益性項目建設，讓民生工程惠及全城

　　1.改善居民生活環(huán)境。衡陽市本級分別于20xx年度、20xx年度發(fā)行棚戶區(qū)改造類政府專項債券109,100.00萬元、87,800.00萬元，20xx年度發(fā)行老舊小區(qū)改造類政府專項債券30,000.00萬元。該些項目通過對衡陽市各片區(qū)進行整體開發(fā)、統(tǒng)一管理；對環(huán)境條件較差、配套設施破損嚴重、群眾反映強烈的老舊小區(qū)進行提質改造等，不僅有效改善了棚戶區(qū)、老舊小區(qū)廣大居民的居住環(huán)境，增強了人民群眾的安全感和幸福感，而且項目的實施也帶動了信息、建筑、運輸、園林等相關行業(yè)的發(fā)展，對促進城市經濟繁榮、改善城市投資環(huán)境，全面提升城市形象、進一步規(guī)范城市規(guī)劃管理和有序建設起到積極的作用。

　　2.緩解人民群眾的教育、醫(yī)療等問題。衡陽市本級20xx年度發(fā)行社會事業(yè)類政府專項債券123,900.00萬元，主要用于衡陽市醫(yī)院、學校的新建與擴建項目，如衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建、衡陽市中心醫(yī)院異地擴建、衡陽幼兒師范學校、湖南財經工業(yè)職業(yè)技術學院實訓基地等項目。通過項目的實施，進一步完善了衡陽市衛(wèi)健系統(tǒng)和教育系統(tǒng)的體系建設，優(yōu)化了醫(yī)療和教育的資源布局，提高了衡陽市醫(yī)療服務水平和綜合救治能力，拓寬了衡陽市居民接受教育的渠道，有效緩解了人民群眾關心的就醫(yī)、教育等問題。

　　3.便捷人民群眾出行。衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行交通基礎設施建設類政府專項債券41,900.00萬元，其中用于南岳機場擴建項目21,900.00萬元；發(fā)行收費公路政府專項債券100,000.00萬元，用于祁東歸陽至常寧蓬塘高速公路的建設。項目建成后，不僅完善了衡陽市交通基礎設施建設，改善了衡陽市的交通狀況，為衡陽市經濟社會發(fā)展提供強有力的交通運輸保障，還為人民群眾提供了飛機、高速公路等更為方便快捷舒適的出行方式，進一步提升了衡陽市整體形象，擴大了衡陽的影響力。

　�。ㄈ�）加快產業(yè)園區(qū)建設，助力衡陽經濟高質量發(fā)展

　　衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行園區(qū)建設類政府專項債券191,400.00萬元，主要用于衡山科學城、白沙洲、松木經開區(qū)、高新區(qū)等產業(yè)園區(qū)的標準產房及基礎設施的建設。項目建成后，提升了各產業(yè)園區(qū)的競爭力及聚集力，推進了園區(qū)快速發(fā)展，促進產業(yè)升級。通過招商引資，吸引一些大中型企業(yè)進駐衡陽，特別是高新產業(yè)來衡陽投資興業(yè)。不僅解決了部分人員就業(yè)問題，更是促進了衡陽市經濟快速、可持續(xù)健康發(fā)展。

　�。ㄋ模┲С殖鞘形鬯�整治，生態(tài)環(huán)境得到保護和改善

　　衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行污水治理類政府專項債券59,000.00萬元，主要用于衡陽市中心老城區(qū)雨污分流改造工程項目、江東水廠提質改造和城市供水管網改擴建工程、立新大道污水管網建設、蒸水兩岸城區(qū)段截污干管工程等項目建設。通過對老舊污水管網進行提質改造、中心老城區(qū)雨污分流改造，補齊了全市城鎮(zhèn)污水收集和處理設施短板，加強了城市黑臭水體治理工作，加快了城市生活污水收集處理系統(tǒng)"提質增效"工作步伐。不僅保護了城市飲用水源，保障了人民身體健康，更為"加強生態(tài)環(huán)境保護，打好污染防治攻堅戰(zhàn)"做出了積極貢獻。

　　四、績效評價指標簡要分析

　　本次評價采用三級細化指標進行評分，從衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項債券項目的決策、過程管理、產出與效果等維度的績效指標分析出發(fā)，通過定性與定量相結合的方式，綜合考察衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項債資金的使用效益，得出績效評價綜合結論。

　　考慮到衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項債券項目中，處于建設期的項目所占比重較大，故本次評價根據項目的實際情況將項目決策、過程管理、產出與效果四維度的權重進行了適當調整，調整后的項目決策占比20%、過程管理占比40%、產出占比20%、效果占比20%。

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　1.決策過程（滿分9分，得8分）

　�、倭㈨椧罁�充分性：項目立項符合國家法律法規(guī)、行業(yè)發(fā)展政策、省委省政府的決策部署，暫未發(fā)現項目與部門職責范圍存在不符的情況。但個別項目與部門（單位）內部相關項目間存在重復之處，如衡山科學城新一代信息技術產業(yè)園項目申報的部分建設內容與衡山科學城標準廠房建設二期、衡山科學城標準廠房建設四期項目申報的建設內容相重復。

　　②立項程序規(guī)范性：項目的審批文件、審批手續(xù)基本符合相關要求，但個別項目未能提供勘察、設計、用地、環(huán)評、開工許可等前期批復文件，如衡山科學城四個項目、20xx年度棚戶區(qū)改造項目中雁峰區(qū)城投子項目等，項目進行了可行性研究、集體決策，但均未能實施事前績效評估程序。

　�、垌椖糠�合性：各項目均符合專項債券支持領域和方向，不屬于專項債券項目負面清單的范圍；除20xx年度部分項目外，其余項目均已按要求編制了政府專項債券項目實施方案、財務評價報告和法律意見書，且"一案兩書"內容完整。

　　2.績效目標（滿分6分，得5.5分）

　　①績效目標合理性：項目基本按要求設置了績效目標；且項目績效目標與實際工作內容基本相關；盡管部分項目績效目標的設置不盡完整，但大體上也與確定的項目投資額基本相匹配。

　�、诳冃е笜嗣鞔_性：除個別項目（衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目）外，其余項目基本將績效目標細化分解為具體的績效指標；績效指標與項目目標任務數或計劃數基本做到了相對應，但項目設定的績效指標在清晰、細化及量化方面有待進一步深化。

　　3.資金投入（滿分5分，得4.5分）

　　預算編制科學性：各項目的專項債務收入、安排的支出、還本付息、發(fā)行費用等已納入政府性基金預算管理；項目已編制可行性研究報告，基本做到總體收支平衡；項目申請專項債券額度與實際需要基本相匹配；除個別項目（衡山科學城啟動區(qū)一期項目）外，其余項目暫未發(fā)現總投資額度測算存在嚴重不合理之處。

　�。ǘ�）過程情況分析

　　1.資金管理（滿分16分，得14.9分）

　�、儋Y金到位率：衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行政府專項債券資金914,500.00萬元，實際撥付到項目單位專項債券資金909,500.00萬元，資金到位率為99.45%，專項債券資金到位情況與項目建設進度相匹配，在一定程序上保障了項目的實施。

　�、陬A算執(zhí)行率：各項目單位實際到位專項債券資金909,500.00萬元，實際支出專項債券資金686,362.35萬元，專項債券資金預算執(zhí)行率為75.47%，資金支出與項目建設進度基本匹配。

　�、圪Y金使用合規(guī)性：項目均制定了財務管理制度，基本按照國家財經法規(guī)和財務管理制度、債券資金管理的有關規(guī)定、項目融資平衡方案或相關立項批復文件中列明的建設范圍和用途使用資金，但大部分項目未對政府專項債券資金的收支、成本進行專賬核算；個別項目的資金撥付缺乏完整審批程序和手續(xù)；部分項目對政府專項債券資金未能做到"�？顚Ｓ�"，如20xx年度土地儲備項目改變資金受用對象，將政府專項債券資金用于其他非專項債券項目土儲支出。

　�、苓�本付息：項目均及時繳納了應當承擔的專項債利息（部分項目暫由衡陽市財政局墊付）；暫未發(fā)現存在使用其他項目對應的項目收益錯項償還到期債券本息情況；專項債券期限與項目建設運營期限基本匹配，但個別項目單位暫未編制項目還本付息計劃和落實還本付息資金。

　　2.項目實施（滿分16分，得15.5分）

　�、俟芾碇贫冉∪�有效性：各項目制定了建設環(huán)節(jié)管理制度，基本可以保障項目順利實施，但制定的項目管理制度較零散，且部分項目有關運營、資產管理等方面的制度有所缺失。

　　②項目質量控制：項目已編制項目實施計劃，制定了相應的項目質量要求或標準；并采取了相應的項目質量檢查、驗收等必需的控制措施或手段，但個別項目的調整審批手續(xù)存在欠完備之處。

　　③招標及政府采購管理：項目招標和政府采購程序及手續(xù)基本合法合規(guī)；合同簽訂及執(zhí)行基本規(guī)范；工程、設備、原材料等采購需求與項目實際需求基本吻合，暫未發(fā)現存在重復或浪費的現象，但個別項目存在欠規(guī)范的.地方，如衡山科學城四期項目與五期項目分別立項，但一并招標，且未能按各項目分開標的金額。

　�、苜Y產管理：項目主管部門履行了資產運營維護責任；會計核算基本規(guī)范；國有資產按規(guī)定用途使用，暫未發(fā)現存在抵質押的情況；目前大部分項目尚未竣工，暫無完整資產備案和產權登記等。

　　3.風險控制（滿分8分，得7.5分）

　�、亠L控機制及措施：衡陽市財政局已建立了債務風險動態(tài)監(jiān)測機制，對識別到的風險建立了應對的防范措施，建立了債務風險應對預案和社會穩(wěn)定風險應對預案。

　�、陲L控效果：各項目均未發(fā)生重大債務違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件、因債務引起的重大事件等情況，風險控制較好。

　�、蹎栴}整改：各項目對財政部門、發(fā)改部門、審計部門等反映的問題基本做到了及時制定整改方案，并及時進行整改。

　�、苄畔⒐�開：項目基本根據國家法律法規(guī)和財政部、省委省政府的相關規(guī)定，向社會公開債券資金使用情況、債券資金存續(xù)情況、債券資金調整用途情況、以及發(fā)生可能影響其收益與融資平衡能力等重大事項。

　�。ㄈ�）產出情況分析

　　1.資產形成（滿分5分，得分4.5分）。項目單位按照相關批復和項目實施方案開展了工作，因受xx的影響，部分項目未能按計劃形成相應數量的國有資產。

　　2.質量達標率（滿分5分，得分5分）。項目單位基本按照批復的建設規(guī)模和建設內容、既定的質量標準開展工作，已完成項目均需通過竣工驗收，質量達標后方能投入使用，暫未發(fā)現存在重大質量不達標的項目或建設事項。

　　3.完成及時性（滿分5分，得分4.6分）。通過比較各項目的計劃進度和實際進度，發(fā)現部分項目的實施進度未達原定計劃。

　　4.成本節(jié)約率（滿分5分，得分4.5分）。因項目基本尚在建設期，暫無法得知項目的實際建設成本（或實際運營成本）。經詢問項目單位得知，項目總成本將控制在項目預算以內，故根據謹慎性原則，參照"項目實際建設成本等于項目預算投資額"的等級予以評分。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　1.社會效益（滿分3分，得分3分）。通過實施棚戶區(qū)、老舊小區(qū)改造，改善了居民生活環(huán)境；通過興建學校、醫(yī)院，有效緩解了人民群眾的教育、醫(yī)療等問題；通過加大交通基礎設施建設投資，讓人民群眾的出行更為便捷等，通過一個個公益性項目的建成落地，進一步滿足了人民群眾對幸福生活的更高需求。關注民生，提升人民群眾的幸福指數，效果顯著。

　　2.經濟效益（滿分3分，得分2.8分）

　　通過興修高速公路、貨運鐵路，興建擴建南岳機場等，進一步構建了便捷、通暢、高效、安全的立體交通網絡，對發(fā)展地方經濟、發(fā)展旅游事業(yè)具有良好且深遠的影響；同時通過深入開展產業(yè)園區(qū)建設，推進了園區(qū)快速發(fā)展，促進產業(yè)升級，促進了衡陽市經濟快速、可持續(xù)健康發(fā)展，效果較顯著。

　　3.生態(tài)效益（滿分3分，得分2.9分）

　　通過進行污水治理，補齊了城鎮(zhèn)污水收集和處理設施的短板，加強了城市黑臭水體治理工作，加快了城市生活污水收集處理系統(tǒng)"提質增效"工作步伐。項目的實施，不僅保護了城市飲用水源，保障了人民身體健康，更保護了生態(tài)環(huán)境，效果較顯著。

　　4.社會資本投入（滿分3分，得分1.9分）

　　項目的實施，在帶動社會資本有效投資方面，整體效果欠明顯。

　　5.可持續(xù)影響（滿分3分，得分2.9分）

　　項目支持了國家重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，可持續(xù)影響的效果較顯著。

　　6.服務對象滿意度（滿分5分，得分4.8分）

　　為了解社會公眾對項目的滿意程度，評價小組選取各類項目進行了服務對象滿意度調查，分析如下：

　�、倥飸魠^(qū)改造：本次評價針對棚戶區(qū)改造的居民發(fā)放調查問卷57份，收回57份，有效問卷57份。通過分析和整理，居民對棚戶區(qū)改造工作的滿意度為95%。當地居民對棚戶區(qū)改造工作表示了認可，但也指出在住戶安全性、棚改實施效果和居民補償等方面需進一步加強。

　�、诤怅柺袃和�醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目：本次評價針對市婦幼患者發(fā)放調查問卷139份，收回139份，有效問卷139份。通過分析和整理，患者對衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目滿意度為96.83%，對項目表示了認可，但也指出在醫(yī)療設施水平、對周邊環(huán)境的影響、整體醫(yī)療服務水平和解決就醫(yī)交通便捷度等方面存在不太滿意的地方。此外，還提出了一些需改進之處，如解決停車問題、增加醫(yī)院綠化等。

　�、酆怅柺兄行某菂^(qū)（解放路以南歷史風貌區(qū)）老舊小區(qū)改造建設項目：本次評價針對市當地居民發(fā)放調查問卷33份，收回33份，有效問卷33份。通過分析和整理，當地居民對老舊小區(qū)改造項目的滿意度為93.30%。當地居民對項目表示了認可，同時也指出在住房安全性、改造實施效果和改造后居住環(huán)境等方面存在不太滿意的地方。此外，還提出了一些需改進之處，如安裝電梯以方便老人小孩出行、完善配套設施和安全施工等。

　　④瓦松鐵路銅鉛鋅產業(yè)基地專用線：本次評價針對周邊工廠企業(yè)員工發(fā)放調查問卷75份，收回75份，有效問卷75份。通過分析和整理，當地企業(yè)員工對瓦松鐵路項目的滿意度為98.13%。企業(yè)員工對此項目表示了認可，同時也指出了瓦松鐵路在給周邊企業(yè)帶來便利方面、鐵路工作人員服務態(tài)度等方面存在不太滿意的地方。

　　上述四類項目的服務對象滿意度分別為95%、96.83%、93.30%和98.13%，取其平均值為95.82%，即本次評價項目的服務對象總體滿意度為95.82%。

　　五、評價結論

　　衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項績效評價綜合得分92.80分，其中：決策18.00分、過程37.90分、產出18.60分、效益18.30分，綜合績效級別為"優(yōu)"。

　　六、績效評價發(fā)現的主要問題

　�。ㄒ唬┎糠猪椖繉ｍ梻�資金使用率偏低

　　通過分析政府專項債券資金到位和實際使用情況，發(fā)現部分項目的資金到位與實際資金支出存在較大差異，進而發(fā)現資金使用率偏低的情況。20xx年雁峰區(qū)雷公堂棚戶區(qū)改造項目未動工，政府專項債券資金一直閑置；20xx年度衡陽市中心城區(qū)（解放路以南歷史風貌區(qū)）老舊小區(qū)改造建設項目，因項目規(guī)劃調整導致項目一直未能開工，項目單位未及時申請調整項目,債券資金一直閑置未用。20xx年江東水廠提質改造和城區(qū)供水管網改擴建工程項目政府專項債券資金擬用于對該廠的水處理設施、污泥處理設施等進行改造，大量資金躺賬造成資金時間價值和專項債券利息損失。經了解，該項目正在市發(fā)改、資規(guī)及住建三個部門同步進行概算批復、規(guī)劃許可和施工許可程序審批，待相應審批程序完成后才可進行施工單位招投標，確定施工單位后再按項目進度支付工程款。

　�。ǘ�）財務管理有待進一步規(guī)范

　　1.專項債券項目未能做到"專賬核算"�，F場評價中發(fā)現，部分項目實施單位未能按國家相關規(guī)定將政府專項債券資金進行專賬核算。如20xx年度土地儲備、瓦松鐵路銅鉛鋅產業(yè)基地專用線、20xx年度棚戶區(qū)改造（珠暉區(qū)棚改）、衡山科學城啟動區(qū)一期、衡山科學城標準廠房建設二期、衡山科學城標準廠房四期、衡陽市衡山科學城新一代信息技術產業(yè)園等項目均未能將專項債券的資金收支等進行專賬核算。

　　2.專項債券資金使用欠合規(guī)。根據《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)〔20xx〕43號）的相關規(guī)定："不得挪用債務資金或改變既定資金用途"，但現場評價中發(fā)現，部分項目實施單位未能嚴格執(zhí)行該項規(guī)定，未能將專項債資金做到"�？顚Ｓ�"。

　　3.會計核算欠準確�，F場評價中發(fā)現，部分項目實施單位未能嚴格按照具體項目分別歸集項目支出，存在項目成本相互混淆的情況。

　�。ㄈ�）項目管理有待進一步加強

　　1.項目建設進度滯后。衡山科學城標準廠房建設二期項目、衡山科學城標準廠房四期項目、衡陽市中心城區(qū)（解放路以北歷史風貌區(qū)）老舊小區(qū)改造項目等項目建設進度明顯滯后。

　　2.管理制度有待健全完善�，F場評價的項目中，部分項目單位制定的項目管理制度較零散，且部分管理制度有所缺失，除珠暉區(qū)棚改項目外，其余項目單位均未能提供完整成冊的《項目管理制度匯編》。

　　（四）績效管理有待進一步重視

　　1.事前績效評估有所缺失。在項目決策階段，本次抽評的衡陽市本級政府專項債券項目都經過了可行性研究、集體決策等程序，基本都編制了政府專項債券項目的實施方案、財務評價報告和法律意見書，但均未就項目的立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性和籌資合規(guī)性等方面履行項目的事前績效評估程序。

　　2.績效目標編報質量有待提升。本次抽評的衡陽市本級政府專項債券項目均編報了項目績效目標，但編報質量有較大提升空間。如衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目均未填寫具體績效指標；衡陽市中心城區(qū)（解放路以北歷史風貌區(qū)）老舊小區(qū)改造項目產出指標中少填寫成本指標；科學城四個項目（啟動區(qū)一期、標準廠房建設二期、標準廠房四期項目和新一代信息技術產業(yè)園項目）建設內容各有不同，但其編報的各類績效指標完全一致，不符合各項目的實際情況。

　　3.事中績效跟蹤有待引起重視。由于各項目單位未能及時開展事中績效運行監(jiān)控工作，通過對比項目計劃與實際執(zhí)行情況，找出執(zhí)行差異，并分析原因、及時糾偏等，從而導致部分項目出現工期滯后、資金混用、管理制度缺失等問題，同時也不利于提高政府專項債券資金的使用效益。

　　七、相關建議

　�。ㄒ唬┓婪秱鶆诊L險，嚴格申報審核

　　建議相關審核部門嚴格執(zhí)行政府專項債券申報的準入條件，對于具有一定收益的公益性項目，通過發(fā)行專項債券融資；對于沒有收益或收益與融資規(guī)模不能平衡的公益性項目，則通過發(fā)行一般債券進行融資，同時要求各項目單位不得對同一項目或同一建設內容重復申報政府專項債券。此外，還需重點關注申報項目的總投資預算的合理性與準確性，強化可行性研究報告的質量管理等。

　�。ǘ�）加強財務管理，規(guī)范資金使用

　　建議各項目單位嚴格執(zhí)行債券資金管理的相關規(guī)定，做到"專賬核算"和"專款專用"。專項債資金不得與其他資金混用、不得挪用或改變既定資金用途，不得用于債券資金限定用途以外的支出等，同時應對專項債券項目進行專賬核算、規(guī)范核算，嚴格按照具體項目分別歸集項目支出，以真實、準確、完整地反映項目實施進度及項目成本，提高會計信息質量。

　�。ㄈ�）深化項目管理，提升管理水平

　　建議各項目單位進一步完善項目管理制度，加強項目監(jiān)控；定期召開項目進度匯報會議，及時了解項目實施中出現的問題，分析原因并盡快解決，以保證項目按時按質完成；按國家規(guī)定嚴格履行項目招標和政府采購的相關程序；重視項目合同整理與檔案管理等項工作。此外，因項目實施條件變化等原因導致專項債券資金無法及時有效使用時，應及時上報主管部門，按照《地方政府專項債券用途調整操作指引》的相關規(guī)定予以調整。

　�。ㄋ模┲匾暱冃Ч芾恚�提高資金使用效益

　　建議衡陽市相關部門進一步建立健全全過程預算績效管理鏈條，將績效理念和方法深度融入專項債券項目的預算編制、申報審核、執(zhí)行監(jiān)督、評價應用等全過程，構建事前績效評估、事中績效目標管理與運行監(jiān)控、事后績效評價和結果應用的閉環(huán)系統(tǒng)。此外，建議通過加強績效管理組織領導、加強績效管理監(jiān)督問責、加強績效管理工作考核等方式進一步推進和深化績效管理工作。同時，建議各項目單位重視績效管理工作，加強績效理論學習，深刻理會績效管理理念，做好績效目標申報、績效運行監(jiān)控和績效自評及結果應用等項工作，以提高政府專項債券資金的使用效益。

　　項目事前績效評估報告 11

　　一、項目基本情況

　　區(qū)文化館基本支出和項目支出，其中基本支出預算102.35萬元，群眾文化活動項目預算2萬元。

　　二、項目實施的相關性

　　按照《宜賓市南溪區(qū)財政局關于印發(fā)宜賓市南溪區(qū)區(qū)級支出預算管理辦法的通知》（南財發(fā)〔20xx〕75號）的要求編制文化館基本支出預算，嚴格控制基本支出的開支范圍和標準。

　　按照《公共文化服務體系保障法》，認真履行文化館職責職能，積極開展群眾文化活動，保障群眾基本文化權益。

　　三、項目績效目標

　　認真履行文化館職能職責，組織開展形式多樣的.群眾文化活動，積極滿足群眾精神文化需求，保障群眾基本文化權益。嚴格按照省市相關文件精神和區(qū)文廣局對直屬事業(yè)單位目標考核方案進行考核。

　　四、項目實施方案的有效性

　　文化館托管基本支出嚴格按照人事、社保、公積金等管理有關規(guī)定實施，確保文化館正常運行，保障群眾基本文化權益。

　　文化館項目支出：群眾文化活動，按文化館工作計劃，主管局對文化館的目標考核要求等開展豐富多彩的群眾文化活動，豐富群眾文化生活。

　　五、項目預期績效的可持續(xù)性

　　堅持組織開展形式多樣的群眾文化活動，保障群眾基本文化權益的同時，切實豐富市民群眾文化生活，增強市民對高質量文化生活的獲得感和幸福感。

　　六、項目預算：

　　嚴格按照《宜賓市南溪區(qū)財政局關于印發(fā)宜賓市南溪區(qū)區(qū)級支出預算管理辦法的通知》〔20xx〕75號）的要求編制文化館托管的基本預算和項目預算

　　七、其他內容：

　　無

　　項目事前績效評估報告 12

　　根據你廳《關于對20xx年財政重點績效評價項目整改的通知》（黔財績〔20xx〕21號）要求，我委對納入20xx年財政重點績效評價項目的“衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展補助資金”“省市兒童醫(yī)院項目”“中醫(yī)（民族）藥項目資金”三個項目，按照績效評價報告，認真梳理問題，逐項整改落實，現將整改情況報告如下：

　　一、存在問題及整改措施

　�。ㄒ唬┬l(wèi)生事業(yè)發(fā)展補助資金項目

　　1.存在問題：預算管理工作有待完善。

　　整改措施：在20xx年的預算編制過程中，加強預算編制的精細程度，確保預算資金的科學性、細致性、準確性。從20xx年起，為了加快項目資金支出進度，實行每月調度，并擬于6月、9月底和10月中旬、12月上旬四次召開預算項目支出進度調度會，梳理項目資金支出情況，通報項目資金的使用進度，著力解決項目資金支出進度緩慢問題。

　�。�1）抽樣點中未完成重點專科建設工作的問題。

　　整改措施：已采取措施督促項目單位加快建設進度，未完成項目均已建成并投入使用。

　�。�2）抽樣點未完成城市社區(qū)服務中心建設工作的問題。

　　整改措施：項目單位已完成整改，城市社區(qū)服務中心設備及建設資金已全部使用，建設資金已完成撥付，其余資金用于配置設備，并已經采購完成。

　�。�3）縣級主管部門資金支付進度緩慢的問題。

　　整改措施：縣衛(wèi)健局已積極落實衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展補助專項資金的到位，專題報告縣委縣政府有關領導，并主動對接縣級財政部門進行資金籌集下撥，截止20xx年4月9日，在資金調度極度困難的情況下，多方籌集資金對部分專項資金實施下撥到項目實施單位。

　�。�4）部分醫(yī)院項目資金支出不規(guī)范的問題。

　　整改措施：依據《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國政府采購法施行條例》等相關法規(guī)，從審批到招標到采購到績效評價嚴格按照規(guī)定程序執(zhí)行，且自20xx年起所有項目資金嚴格按照規(guī)定項目和用途進行使用。完善了項目資金管理流程，制定了《醫(yī)院項目資金管理辦法》，對項目資金使用全程監(jiān)督，提高資金使用的效率。加強了業(yè)務學習與培訓，組織了財務、設備、信息等各業(yè)務科室人員全面學習相關政策法規(guī)，深入探索科學的`評價方法，研究和制定與醫(yī)院發(fā)展相適應的指標評價體系，以規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效率。

　　2.存在問題：專項資金管理體系不健全，制度不完善。

　　整改措施：根據《貴州省省級財專項資金管理辦法和貴州省省級財政資金審批管理辦法》（黔府辦發(fā)〔20xx〕34號）的要求，對專項資金管理辦法進行修改，按照“一個專項資金、一個管理辦法”的要求，針對專項資金制定管理辦法。再次就我委資金分配的內部流程進行優(yōu)化，強化了各處局的時間約束和責任，確保資金按時提交財政及時下達。

　　3.存在問題：績效理念尚未牢固樹立，績效激勵約束作用不強。

　　整改措施：已組織相關處局對績效評價報告中指出的問題進行認真學習、分析和整改，提高全面績效管理意識，做到立行整改，舉一反三，防止問題再次發(fā)生；按照“誰主管、誰負責”“花錢必問效、無效必問責”的要求，進一步落實責任制，加強績效管理，提高績效管理能力和水平，細化項目實施方案，明確組織領導形式和工作協調機制，明確實施機構的工作范圍和職責劃分，將績效考核結果與次年的資金分配掛鉤。

　�。ǘ�）公立醫(yī)院項目資金

　　4.存在問題：個別醫(yī)院項目資金管理不規(guī)范。

　�。�1）自籌資金落實不到位問題。

　　整改措施：醫(yī)院已從自有資金中落實到項目資金中。

　�。�2）會計核算不規(guī)范。

　　整改措施：針對部分醫(yī)院在項目實施過程中未按項目批復口徑對建設資金進行專賬核算的問題。已在“在建工程”科目下按項目類別設立專賬核算。

　　5.存在問題：項目管理不到位。

　　整改措施：根據項目資金績效評價報告提出的整改要求，成立工作專班，強化項目過程管理，加快推進項目建設進度。同時，與發(fā)改委等部門就項目的立項、規(guī)劃、建設等相關手續(xù)積極溝通協調，并請相關政府職能部門現場指導和技術支持。由于個別建設項目在初步設計階段對可研批復的項目投資、建設規(guī)模、建設內容進行了調整，在取得初步設計批復后，嚴格按照初步設計批復所附的概算審定表中各類工程的概算投資進行資金控制，并根據項目的各類工程按照概算投資中的分項概算，編制相應的招標控制價報住建部門建設工程造價管理站備案。

　�。ㄈ�）中醫(yī)（民族）藥項目資金

　　6.存在問題：財政資金配置不夠合理，碎片化突出，項目實施效果不理想。

　　整改措施：根據《貴州省衛(wèi)生健康委20xx年中醫(yī)（民族）藥項目資金績效評價報告》中發(fā)現的問題和建議，已對全省項目單位進行通報，督促各市州中醫(yī)藥行政管理部門及項目單位落實項目資金，跟進項目進度。通過至上而下的整改要求，各項目單位充分認識到中醫(yī)藥項目資金的重要性和必要性，積極整改，在次年的資金安排中做了調整。

　　二、下一步工作打算

　�。ㄒ唬┘涌熨Y金撥付，保證資金及時到位。

　　建立聯合工作機制，加快資金的分配及下達。制定資金分配方案，以保證資金及時下達到項目實施單位及項目能夠如期開展。

　�。ǘ�）建立全過程預算績效管理鏈條，提高資金執(zhí)行效率。

　　逐步建立起全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，并要求各級衛(wèi)健部門，協助項目實施單位建立預算執(zhí)行負責制度，加強對資金使用情況的事中管理和監(jiān)督，提高預算執(zhí)行的管理水平，保證預算執(zhí)行能如期推進。

　�。ㄈ�）加強資金管理和監(jiān)督，健全資金使用規(guī)范。

　　一是要求各項目實施單位建立并完善內部控制體系，嚴格財務紀律，保證專項資金分賬核算，專款專用，保證專項資金切實用于專項項目支出；

　　二是加大監(jiān)督檢查工作力度。不定期的對專項資金使用情況進行監(jiān)督檢查，及時整改，以保障資金使用的規(guī)范性。

　　項目事前績效評估報告 13

　　為切實加強耕地保護和用途管制，增強糧食綜合生產能力，未定發(fā)展糧食生產，省廳下達了開展耕地“非農化”“非糧化”摸底調查工作任務，為完成省廳下達任務，經公開招標確定了廣東華遠國土工程有限公司進行我區(qū)耕地“非農化”“非糧化”摸底調查工作�，F將評價結果匯報如下：

　　一、項目實施情況

　�。ㄒ唬╉椖繉嵤┣闆r

　　該項工作調查的耕地以20xx年土地變更調查數據庫為基礎，結合第三次國土調查確定的耕地及建設用地農轉用審批等情況。充分運用遙感信息等技術手段，利用“三調”、農村亂占耕地建房問題專項整治等工作成，減少重復工作，做到應查盡查、不留死角盲區(qū)，確保數據的真實準確性并最終取得省自然資源廳和省農業(yè)農村廳驗收通過。

　�。ǘ�）項目資金管理及使用情況

　　此項工作為省廳臨時下達，年初并未申請預算，因摸底調查矢量數據的優(yōu)化調整以及內業(yè)資料的搜集整理工作，包括航拍圖、現狀圖、區(qū)位圖等圖紙的制作等技術需要，用區(qū)財政預算局年初下達的生態(tài)修復專項規(guī)劃資金調劑用于此項工作，向廣東華遠國土工程有限公司共計支付20萬元。

　�。ㄈ�）項目執(zhí)行情況及項目實施取得的.成效

　　目前成果已提交至寧波市自然資源和規(guī)劃局及浙江省自然資源廳、省農業(yè)農村廳，該項目已完成并經省自然資源廳和省農業(yè)農村廳驗收合格。本次摸底調查工作順利完成了省自然資源廳下達的任務，為我區(qū)“恢復地類”整治項目提供了數據保障，也為我區(qū)耕地保護工作提供了便利。

　　二、項目實施中遇到的困難

　　為保證規(guī)劃的現勢性、科學性，需要及時更新、維護數據成果的完整性，加強數據庫成果管理來指導鎮(zhèn)（街道）及時了解和落實整改，需高效滿足國土資源管理要求精度、實效的“非農化”“非糧化”數據服務。因此后續(xù)還需按要求及時更新維護矢量數據與文檔數據等。為有效解決“非農化”“非糧化”等問題，之后還需要全面了解掌握核實整改工作的具體措施和技術問題，及時研究解決后續(xù)有關問題。

　　項目事前績效評估報告 14

　　為提高財政資金使用效益，合理配置公共財政資源，根據市委、市政府關于全面推進預算績效管理的實施方案和《天津市市級財政項目支出績效評價管理辦法》（津財績效〔20xx〕12號）等文件要求，天津市財政局引入第三方專業(yè)機構成立了績效評價組，于20xx年9月-11月，對天津市住房和城鄉(xiāng)建設委員會的“臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程”項目開展了績效評價。該項目評價結果為88.84分，評價等級為“良”。有關情況如下。

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1.項目背景

　　完善住宅小區(qū)市政配套基礎設施，有利于為群眾提供更加舒適的居住環(huán)境和便利的出行條件，不斷增強人民群眾獲得感、幸福感。按照現行城市發(fā)展規(guī)劃部署要求，新建住宅小區(qū)均需配套道路、排水、給水、燃氣、路燈等市政基礎設施�！冻鞘械缆饭芾項l例》（國務院令第198號）《天津市城市道路管理條例》均規(guī)定，城市供水、排水、燃氣等依附于城市道路的各種管線、桿線等設施的建設計劃，應當與城市道路發(fā)展規(guī)劃和年度建設計劃相協調，堅持先地下、后地上的施工原則，與城市道路同步建設。

　　項目主體工程臨潼路位于“帶鋼廠地塊”項目西側，是該項目的配套主要道路�！皫т搹S地塊”是位于天津市南開區(qū)的住宅小區(qū)，于20xx年8月開始建設，20xx年10月竣工，建設有7棟住宅樓及物業(yè)管理用房、變電站等配套公共建筑。為完善“帶鋼廠地塊”城市基礎設施建設，滿足居民出行和給水、燃氣、排水等生活服務配套需求，天津市住房和城鄉(xiāng)建設委員會（以下簡稱“市住房城鄉(xiāng)建設委”）20xx年申請設立了臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程項目。

　　2.主要內容

　　項目主要內容是實施臨潼路道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、給水工程、中水工程、燃氣工程、路燈工程、交通設施工程、綠化工程8項工程。

　　3.項目組織管理

　　市住房城鄉(xiāng)建設委是項目主管單位，所屬事業(yè)單位天津市安居工程發(fā)展中心（以下簡稱“安居工程發(fā)展中心”）是項目實施單位。市住房城鄉(xiāng)建設委負責審核安居工程發(fā)展中心上報的項目實施方案及年度預算，向安居工程發(fā)展中心撥付項目資金，監(jiān)督資金使用方向，監(jiān)督管理項目實施質量、進度等。安居工程發(fā)展中心具體負責項目招投標、監(jiān)督管理、驗收、結算等工作。

　　4.資金投入和使用情況

　　項目批復資金1777.15萬元，由安居工程發(fā)展中心按照工程實際完成情況，分批向市住房城鄉(xiāng)建設委申請資金，市住房城鄉(xiāng)建設委審核后向市財政局提出資金申請，并撥付至安居工程發(fā)展中心。20xx年-20xx年，項目實際到位資金為1439萬元，資金到位率為100%，到位及時率為100%。截至20xx年9月30日，項目共簽訂23個合同，合同總額為1493.74萬元，實際支付1210.53萬元（按合同支付1210萬元，印花稅0.43萬元，電費0.1萬元），預算執(zhí)行率為84.12%。

　�。ǘ�）項目工作目標

　　通過實施臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程等8項工程，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件，完善城市基礎設施、提升居民生活便利性。

　　二、績效評價情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價方法

　　結合項目具體情況，本次績效評價采用成本效益分析法、比較法及因素分析法等方法，從項目決策、項目過程、項目產出以及項目效益四個方面開展評價，并對臨潼路進行了現場評價。

　�。ǘ�）績效評價結果

　　經過綜合評價，臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程項目得分88.84分，評價等級為“良”。其中，決策15分，過程17.98分，產出35.06分，效益21.8分，項目自評報告及自評表填寫不夠規(guī)范扣1分。

　　評價結論：本項目立項依據充分，績效目標較明確，財政資金足額及時到位，項目產出數量、質量基本達到預期目標，成本節(jié)約情況較好，實現了完善城市基礎設施、提升居民生活便利性，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件等社會效益，但項目在決策、過程、產出和效益方面均存在一定問題。決策方面，立項程序不夠規(guī)范，預算測算數據不符合客觀需求；過程方面，資金支出不夠規(guī)范，制度執(zhí)行有效性不足；產出方面，項目實施進度滯后。

　　三、項目產出及績效

　�。ㄒ唬╉椖慨a出情況

　　1.產出數量

　　（1）新建道路長度。根據《道路工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發(fā)展中心按照《道路施工設計圖》完成了252.12m臨潼路的建設工作。

　�。�2）新建排水工程（包括墻子河西路污水管道）。根據《排水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發(fā)展中心按照《排水施工圖設計》完成了新建1條雨水管道、2條污水管道的.工作。

　　（3）新建給水工程。根據《天津市自來水集團有限公司給水管道工程總體驗收報告》，安居工程發(fā)展中心按照《給水施工圖設計》新建了1條DN300給水管道。

　　（4）新建中水工程。根據《中水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發(fā)展中心按照《排水施工圖設計》新建了1條DN300中水管道。

　　（5）新建燃氣工程。根據《燃氣管道帶氣置換任務單》和現場調研，安居工程發(fā)展中心新建了1條DN300燃氣中壓管道。

　�。�6）新建路燈工程。根據現場調研，安居工程發(fā)展中心完成了新立15米燈桿4基、12米燈桿13基路燈工作。

　�。�7）新建綠化工程。根據《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》和現場調研，安居工程發(fā)展中心按照《綠化施工圖設計》完成了每間隔5米種植1棵胸徑10cm白蠟樹的工作，共種植74棵。

　�。�8）新建交通設施工程。根據《“兩類設施”驗收告知書》和現場調研，安居工程發(fā)展中心按照《交通工程施工圖設計》完成了臨潼路標志標線工作、安裝電子警察工程、安裝信號燈交通設施工作。

　　2.產出質量

　　竣工驗收合格率。截至20xx年9月30日，道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程、給水工程、燃氣工程、交通設施工程7項完成竣工驗收，驗收結果均為合格。

　　3.產出成本

　　成本節(jié)約率。20xx年中批復項目預算1777.15萬元，項目共簽訂23個合同，合同總額為1493.74萬元，成本節(jié)約率為15.95%。

　　4.產出時效

　�。�1）工程完工及時率。根據項目單位提供的合同和對應工程驗收報告等資料，發(fā)現僅路燈工程1項按照合同規(guī)定總工期按時完工，其余7項實際完工時間均長于合同規(guī)定總工期，具體情況見表2。

　�。�2）竣工驗收完成及時率。截至20xx年9月30日，除路燈工程仍未開展驗收工作，其余7項全部完成驗收工作，完成及時率93.91%。

　�。ǘ�）項目實現的效益

　　1.社會效益情況

　�。�1）緩解相鄰道路交通壓力，改善附近居民出行條件。臨潼路為“帶鋼廠地塊”的配套道路工程，是城市次干線道路，行駛車輛可直接由臨潼路右轉青年路進入紅旗路主干線路，起到交通分流作用；同時根據《項目建議書》預測每小時通行能力達到1968pcu，而周邊小區(qū)（芳庭雅苑、雅美里小區(qū)）共有1597戶居民，預估1600輛車，臨潼路通行能力能夠緩解相鄰道路交通壓力，為附近居民出行創(chuàng)造良好的交通條件。

　�。�2）完善城市基礎設施，提升居民生活便利性。根據現場調研及滿意度調查，臨潼路排水管道、給水管道、中水管道、燃氣管道等配套管線建成后，完善了“帶鋼廠地塊”基礎設施，有效地滿足了居民基本生活需求，提升了居民生活便利性。

　　2.服務對象滿意度

　　附近居民滿意度。本次現場調研共發(fā)放問卷40份，回收有效問卷共40份。根據問卷情況，40%附近居民表示對臨潼路及配套管線總體建設非常滿意，55%表示比較滿意，5%認為建設一般，附近居民對項目實施總體滿意度達到95%。

　　四、存在的主要問題

　�。ㄒ唬╉椖课撮_展可行性研究，進度風險管控不足

　　安居工程發(fā)展中心未按照《市住房城鄉(xiāng)建設委關于臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程和墻子河西路界外污水管道工程實施方案的批復》（津住建計審〔20xx〕89號）內容開展可行性研究，未就項目實施過程中可能出現的影響項目進度的風險因素進行預判、調研核實和分析，進而制定相應管控措施并合理安排工期，導致其中7項工程實際工期均長于合同規(guī)定總工期（詳見表2）。

　　（二）項目未編制投資預算，以概算代預算，計劃資金投入額度與實際投入存在一定差異

　　按照工程類項目組織實施流程，在完成施工圖設計后要編制投資預算，但安居工程發(fā)展中心并未開展此項工作，導致工程建設費合同額與批復總概算存在126.18萬元的差異。同時，由于未編制投資預算，安居工程發(fā)展中心未能進一步核定工程建設輔助工作，導致概算中批復的路燈切改、交通設施遷改、拆除綠化、遷移樹木等工程，在實際建設過程中因無需開展而未發(fā)生支出，計劃資金投入額度與實際投入存在72.61萬元差異。

　�。ㄈ�）項目資金支出不夠規(guī)范

　　項目共簽訂23個合同，其中12個合同資金支出與合同規(guī)定付款方式及付款期限不一致，具體表現為：一是資金支出未按照合同規(guī)定付款方式進行支付。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同補充協議規(guī)定，結算前主體工程完工后的資金支付額度為“工程完工后付至合同金額45%”，而實際支付合同金額的60%。二是資金支出時間與合同規(guī)定時限不一致。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同預付款未按照合同規(guī)定的“預付款于市住房城鄉(xiāng)建設委資金到位后15日支付”履行，市住房城鄉(xiāng)建設委于20xx年8月撥付資金，而安居工程發(fā)展中心于20xx年10月支付至委托單位。三是用款申請表計算錯誤。交通設施工程合同規(guī)定“工程完工后支付合同總價60%”，應支付至97.97萬元，但用款申請表申請支付至95.31萬元。

　　（四）個別制度執(zhí)行不規(guī)范

　　項目個別環(huán)節(jié)未能按照相關制度執(zhí)行，制度執(zhí)行有效性不足。驗收管理方面，給水工程驗收單缺少施工單位簽字及蓋章，驗收管理規(guī)范性有待提升。結算審核方面，一是項目建設單位管理未按照《基本建設項目管理規(guī)定》（財建〔20xx〕504號）規(guī)定費率進行結算，項目批復總概算1777.15萬元，按照《基本建設項目管理規(guī)定》（財建〔20xx〕504號）中項目建設管理費總額控制數費率表，建設管理費應為31.66萬元，但實際結算金額35.54萬元。二是燃氣工程未按照規(guī)定開展結算審核工作，《工程建設合同結算管理規(guī)定》要求“合同發(fā)生調整的實質性內容（金額、約定內容等），需要在結算協議中列明并以新的結算金額與供應商簽訂結算單及結算協議”，燃氣工程結算審核報告中增加工程清單外工作量，但僅在結算報告中列明實際工程量（包括工程清單內、外工作量），未重新簽訂結算單及結算協議。

　�。ㄎ澹╉椖框炇�、結算審核進度滯后

　　項目主要包括道路工程等8項內容，于20xx年7月3日開始施工，但截至20xx年9月30日，個別工程驗收、結算審核工作仍未完成。其中路燈工程于20xx年12月18日建設完成，截至20xx年9月30日驗收工作仍未開展，驗收工作滯后；道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程4項工程施工合同規(guī)定“承包人應在工程竣工驗收合格后28天內向發(fā)包人和監(jiān)理人提交竣工結算申請單，并提交完整結算資料”，工程已于20xx年11月24日完成驗收工作，但截至20xx年9月30日仍未完成結算審核工作。

　　五、相關建議

　　（一）加強項目可行性研究，為后續(xù)有效實施奠定基礎

　　可行性研究是在項目建設前對建設必要性、經濟合理性、建設條件可行性進行的科學論證，是項目投資決策重要依據，能為后期項目實施提供科學指導。建議安居工程發(fā)展中心根據市政基礎設施項目立項相關政策文件，結合項目現狀、申報材料，深入調研、分析各子項實際需求、市場價格，對項目實施必要性、可行性、實施計劃、實施影響因素進行充分研究，以便于編制具體、明確的可行性研究報告，為項目后期實施提供有效指導。

　　（二）規(guī)范工程項目投資預算編制工作，提高預算編制合理性

　　工程類建設項目組織實施流程包括決策階段、設計階段、施工階段、交付使用階段。決策階段主要包括編制項目建議書和可行性研究；設計階段主要包括勘察、設計（初步設計-概算、施工圖設計-預算）；施工階段主要包括采購及施工；交付使用階段主要包括竣工驗收、竣工結算、竣工決算。建議安居工程發(fā)展中心嚴格按照設計階段流程做好投資預算編制工作，根據項目既定的施工圖紙，結合項目具體情況核定資金投入額度、合理編制項目投資預算，避免實際費用需求與計劃資金需求差距較大，確保充分發(fā)揮財政資金使用效益。

　　（三）加強資金支付監(jiān)管力度，提高資金使用的規(guī)范性

　　建議安居工程發(fā)展中心嚴格按照合同約定的資金支付方式、時限等條款進行合同進度款支付，并嚴格落實《票據報銷管理辦法及財務報銷程序》中規(guī)定的審批流程要求和對應經辦人員責任，維護合同本身的法律效力，充分發(fā)揮制度本身對工作管理的約束和指導作用，提高資金使用的規(guī)范性。

　�。ㄋ模﹪栏駡�(zhí)行現有制度，提高項目精細化管理水平

　　針對已有的《基本建設項目管理規(guī)定》（財建〔20xx〕504號）《工程建設合同結算管理規(guī)定》《工程質量管理制度》等工程管理制度，建議安居工程發(fā)展中心嚴格執(zhí)行其中的項目建設管理費率及計算方式、驗收管理、合同結算管理等細則，規(guī)范項目過程管理工作，提升項目實施的有效性和全過程管理水平。

　�。ㄎ澹�強化項目過程管控力度，提升項目實施的有效性

　　一是建議安居工程發(fā)展中心加大自查力度，加強對項目實施過程的核查、巡查，及時發(fā)現項目實施過程中出現的問題，進行總結分析并及時整改，確保項目按期完成；及時開展竣工驗收和工程審計工作，按進度支付工程款。二是建議市住房城鄉(xiāng)建設委加強對項目實施進度的督導工作，提出整改要求并督促整改，保證項目執(zhí)行進度與合同約定工期的一致性。

　�。�六）組織培訓、學習，提升預算績效管理意識

　　項目存在可行性研究缺失、未編制投資預算、資金支出不夠規(guī)范、驗收及結算審核進度滯后等問題，集中反映出項目單位預算績效管理意識薄弱、經驗積累不足。建議市住房城鄉(xiāng)建設委結合中央及我市關于全面實施預算績效管理的政策文件精神，加強對預算績效管理相關制度的學習，督促項目主管單位、實施單位深化對預算績效管理的認識，牢固樹立績效理念，將其融入到項目事前、事中、事后具體管理，推動財政資金聚力增效。

　　項目事前績效評估報告 15

　　一、部門概況

　�。ㄒ唬┎块T基本情況

　　1.主要職能懷化市中心特殊教育學校直屬懷化市教育局管理，主要擔負鶴城、中方、新晃、通道四縣市區(qū)殘障兒童少年和懷化各縣市區(qū)聽障兒童少年的教育教學以及縣級特校教師培訓及業(yè)務指導工作，是一所集康復教育、學前教育、小學、初中、高中于一體的十二年一貫制特殊教育學校。

　　2.機構設置20xx年度本部門財政補助事業(yè)單位獨立核算機構1個，內設辦公室、教導處、總務處、校安辦、督導室、德育室等處室。

　　3.在職人員情況20xx年核定事業(yè)編制數51人，年末實有在職人員48人，退休人員7人。

　　4.重點工作計劃

　　在新的一年中，我校的總體工作思路是：繼續(xù)立足校本促發(fā)展，求真務實創(chuàng)特色品牌。

　�、贅嫿ǔＲ�(guī)模式，扎扎實實地提高教育教學效率。

　　學校將進一步加強教學常規(guī)管理，完善教學過程管理，強化教學要素和教學流程的監(jiān)控，建立有效的教學工作運行機制，堅定不移地提高課堂教學效率。

　　②繼續(xù)深化三類殘疾兒童教育，并向兩頭延伸（即學前教育和職高教育）。

　　本年秋季我校將開辦高中教育，擴大學校辦學規(guī)模。

　　③立足校本研究，提高教師職業(yè)道德與教學能力。

　　a.堅持“黨建”引領，加強“立德樹人”。

　　b.加強干部和班主任隊伍建設。

　　c、進行課題研究和校本教材開發(fā)。

　　加大培訓提升教師教研水平，以開展課題研究為核心，全面推進教研工作，解決教育教學中的實際問題。

　　④繼續(xù)發(fā)揮“大特教”思想，以中心特校為龍頭，深入推進市轄縣級特校的發(fā)展。

　�、萑�力推進學校項目建設，努力改善辦學條件。

　　a.《一期改擴建項目》已立項并馬上進入全面建設階段，爭取于春節(jié)前完成學生公寓樓和教師周轉房的主體封頂，計劃于20xx年5月底6月初完成全部建設項目并交付使用。

　　b.進一步推進學校信息技術建設，以硬件基礎性信息建設為主體，適當完善教學配套軟件建設，爭取財政支持在20xx年完成建設任務。

　　⑥在堅持勤儉辦學的基礎上加大校舍維修力度，加強校園安全基礎性建設，破除校園設備實施及校舍安全性隱患。

　　⑦不斷提升特殊教育水平，努力打造成為特色鮮明的，亮點突出的中心特校。

　　⑧全力推進學校后勤工作，進一步搞好食堂管理，規(guī)范財務內控，想方設法盡早完成學校運動場建設項目。

　　⑨全面抓好學校綜治和計生工作，進一步提升師生安全意識，加強安全教育和安全措施，并把計生知識納入課程，開設足量的健康教育課。

　�。ǘ�）部門整體支出規(guī)模、使用方向、主要內容和涉及范圍等

　　20xx年，我校以黨的十九大精神為指導，積極推進學校各項工作，千方百計穩(wěn)定生源，促進特教事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，確保不發(fā)生安全事件，保持著特校發(fā)展的良好勢頭，主要抓了四個方面的工作：一是提高教育教學質量；二是強化校園安全監(jiān)管；三是改善校園硬件設施；四是完善健全內部控制制度，規(guī)范學校各項制度。

　　20xx年度整體收支情況為：懷化市中心特殊教育學校整體收入1073.55萬【其中：財政撥款收入1056.55萬元（項目收入118.86萬元，基本支出937.69萬元），政府性基金收入7萬元，其他收入10萬元，年初結余結轉1261.08萬元】

　　本年整體支出2334.63萬元（其中：基本支出952.69萬元，項目支出1381.94萬元。）

　　二、部門整體支出管理及使用情況

　�。ㄒ唬┗�本支出

　　基本支出是指行政事業(yè)單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，內容包括人員經費和日常公用經費兩部分。本年度我�；�本支出952.69萬元，其中人員經費797萬元，日常公用經費155.69萬元。

　　20xx年我校“三公經費”總支出：0.12萬元，比上年0.26萬元減少0.14萬元，因我校厲行節(jié)約，嚴格控制“三公經費”，公車已在上年度處置，本年度完成各項手續(xù)及資產賬務處置。招待費用共計3批次21人的公務招待費0.12萬元。

　�。ǘ�）專項支出

　　專項支出是指行政事業(yè)單位為完成特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，在基本的預算支出以外，財政預算�？畎才诺闹С觥�

　　專項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。本年度我校專項收入總計128.86萬元，其中財政資金118.86萬元，其他收入10萬元，上年結轉1253.08萬元。主要包括8個項目：

　　①20xx年校舍維修結轉資金2.38萬元；

　　②風險防范經費康復樓維修款10萬元；

　　③20xx年校舍維修33.78萬元；

　�、苘饺孛麕熃涃M3.56萬元；

　�、輰W生生活費補助78.46萬元；

　　⑥送教上門教師進修培訓費3.05萬元；

　　⑦特校改擴建工程（一期）即上年的教師周轉房及學生公寓建設工程結轉金額1249.38萬元；

　�、噘Y源教室建設結轉資金1.32萬元。

　　2.專項資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。本年度我校專項支出1381.94萬元，與收入項目一致。

　　3.專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況。我校對專項資金在單位內控手冊上專門制定了管理辦法，并嚴格按照此辦法執(zhí)行。

　　三、部門專項組織實施情況

　　（一）專項組織情況分析，主要包括項目招投標、調整、竣工驗收等情況。

　　我校20xx年結轉的4個基建項目中：中心特校一期改擴建工程（即原教師周轉房和學生公寓項目）、校舍維修（20xx年、20xx年維修資金）本年已經竣工，并已交付使用，工程款已支付60%。資源教室建設已結清全部款項，另外4個非基建項目（風險防范專項經費用于康復樓心理咨詢室維修改造、芙蓉名師專項經費、送教上門教師進修培訓費、學生生活費補助）均已按年度計劃完成。

　　（二）專項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設、日常檢查監(jiān)督管理等情況。

　　學校沒有設基建專干，項目建設由分管財務、后勤的副校長羅明瓊按校務會議的決定負責實施，建設中的各項事宜暫由羅明瓊副校長負責。20xx年由蔣少波校長全權參與監(jiān)督與管理�？傊�，學校的專項有專人負責，有專項制度與管理辦法。

　　四、資產管理情況

　　本年度，學校做好了學校的資產管理情況，由學�？倓仗幐敝魅温櫟菄�統(tǒng)一管理學校資產，制定了資產管理制度，做好臺賬，教師認領及歸還資產均有登記。資產購置嚴格按照財政資產科規(guī)定的程序進行，大批資產進行招投標后，再進行政府采購，單件或小件固定資產均進行了嚴格的資產審批程序，由學校、市教育局、對口科室及資產科審核蓋章。

　　本年度，學校處置過期毀損資產115.45萬元，其中通用設備77.26萬元，專用設備17.44萬元，課桌椅等家具20.75萬元.

　　本年度，學校新增了1238.36萬元的資產，包括房屋、土地及建筑物1076.845萬元，通用設備48.26萬元，專用設備18.66萬元，家具用具94.12萬元，圖書0.47萬元。均嚴格按資產配置程序辦理。主要用于學校一期改擴建工程的工程款及配套家具設施，所有資產與20xx年9月交互使用，進一步完善了師生的住宿條件。

　　年底，財務室積極完成了20xx年資產報表。

　　五、部門整體支出績效情況

　　學校在做好殘障兒童、少年的義務教育和縣級特校教師培訓工作的同時，不斷完善學校硬件建設，不僅超額完成了年初的重點工作計劃，還改善了學校學生的學習及生活環(huán)境，提高了學校教育教學質量。我校20xx年工作開展情況及主要事業(yè)成效如下：

　�。ㄒ唬┘訌妼W校項目建設，努力改善辦學條件

　　1.學校一期改擴建工程（教師周轉房和學生宿舍樓各50套）今年9月正式投入使用，大大改善了師生的'生活環(huán)境，進一步增強了師生的歸屬感。

　　2.學校推進信息技術建設，以硬件基礎性信息建設為主體，進一步完善了教學配套軟件建設。每間教室配備了教學一體機，讓每位學生享受信息化教育，教學環(huán)境得到了很大改善。

　　3.學校新修了田徑運動場，使師生運動范圍更寬、更安全，視野更開闊，運動得到了進一步保障，豐富了師生的課余文化生活。

　　4.加大校舍維修力度，做好了校園強電入地，溝蓋板鋪設，升旗臺改建等。

　�。ǘ�）規(guī)范學校管理、堅持依法治校

　　我校始終堅持依法治校、依法治教的辦學思路和治校方略，把學校管理納入科學化、規(guī)范化、法制化的軌道。

　　1.管理制度健全，管理體制完善。學校制度建設全面完善。進一步完善了各項規(guī)章制度，抓好了制度的落實。要求我校師生員工嚴格執(zhí)行學校章程、制度，依法行事、照章辦事，全面推進依法治校工作。

　　2.工作機制健全，辦學活動規(guī)范。我校以素質教育為導向，全面貫徹黨的教育方針，有計劃地對學生進行德育、智育、體育、美育和勞動教育，促進學生生動活潑地發(fā)展。

　　3.執(zhí)行收費政策，規(guī)范采購行為。學校嚴格執(zhí)行上級文件精神，財務管理機構和制度健全，支付符合規(guī)定，報銷手續(xù)齊全，基建符合規(guī)定程序。學校無收費項目，學生全部免收學費、雜費、書本費、住宿費，特困生享受特困補助。

　�。ㄈ�）狠抓安全管理，強化安全意識

　　一是實行行政、保安、生活老師24小時值班制，時間上不留空白，嚴格值班記錄和詢問登記制度，發(fā)現問題及時解決。

　　二是定期排查校內安全隱患。每日巡查，定期排查，做到一周一小查，一月一大查，保證學校各項安全設施能正常運轉；每月對校園周邊環(huán)境進行了整治，做到有方案，有過程，有圖片，及時總結。

　　三是強化教育，促進學生自我保護能力。針對學生實際，利用班會課和集會，通過開展《防校園欺凌》《全國中小學安全教育日》《國家安全教育日》《防災減災日活動》《防電信詐騙》《安全生產月》《“學習未保法護航花季行”法制宣傳周》《國際減災日》《戴帽工程》《11.9消防安全月》、“憲法宣傳周”和“知路.愛路.護路”等安全教育活動，按要求進行了主題教育、宣傳、應急演練（每月一次）等工作，對學生進行防交通事故、防觸電、防運動傷害、防騙和防火逃生等安全知識，提高了自我防護能力。

　　四是加強校園監(jiān)控。為了堅決防止不法分子進入校園制造事端，健全學校保衛(wèi)組織，充實校園保衛(wèi)力量，我校增加了監(jiān)控攝像機，校園安防系統(tǒng)得到再提高，幾乎達到校園全覆蓋，真正做到了全方位監(jiān)控無死角，從而確保重點時段和重點部位的校園安全，并增強了教師的責任感。

　　(四)重視隊伍建設，提高教師素質

　　1.扎扎實實抓好校本培訓，每月對全校專任教師開展以“培智學生能力評估”“培智課堂教學評估”“新課程標準”等校本培訓，全面提升了教師專業(yè)水平。

　　2.為了不斷加強校際的交流與教學研討，不斷提高各校教育教學質量，在市教育局及學校領導的支持下，組織到各縣市七所特殊教育開展送教（培）下縣活動�；顒拥拈_展，促進了區(qū)域內的課堂教學交流，提高了課堂教學的有效性，在教育教學上得到了提升。讓大家在觀摩學習的同時，使思想得到了轉化和進步，收獲豐盛。

　　3.為了提高教師的業(yè)務素質和個人修養(yǎng)，學校通過開展“推普周”“書香潤特校閱讀伴成長”讀書節(jié)等系列活動，培養(yǎng)“愛讀書,讀好書”的習慣，積極踐行“閱讀生活化，學習終生化"的學習理念,開展“打造書香校園”的讀書活動，激發(fā)師生讀書的興趣,不斷形成讀書的高潮，使全體師生在活動中體驗，在活動中學習，并將這種影響力推及社會和家庭，形成教育的合力，取得了良好的效果。

　　4.注重師德師風建設，塑造教師為人師表的良好形象。學校有針對性地提出了幾點要求，一是要求全體教師愛護關心學生，蹲下走近學生的心靈，和學生做知心朋友、和學生的家長交朋友，不準冷嘲熱諷傷害家長，更不準教師訓斥家長；二是嚴禁教師體罰和變相體罰學生；學校將師德師風建設與年度考核、教育教學管理等師資隊伍建設的其他內容有機結合起來，以促進師德師風建設的各項措施落到實處。通過開展師德師風自查活動，學校領導、教師進一步轉變了工作作風，提高了辦事效率，文明執(zhí)教，優(yōu)質服務于學生。

　　(五)遵循特苗特育，凸顯特色教學

　　特殊教育學校的學生有其自身的特點，因此，學校首先根據學生實際情況制定了個別教育教學計劃，實行個別化教育，其次根據為學生的特長、愛好開展活動，最大限度地挖掘學生潛能。

　　1.深入推進漆畫、手鼓、藝術等特色課程，形成教育特色和亮點，著力提升教育質量。學校在努力提升教學水平的基礎上，重點加強對學生藝術特長和興趣的培養(yǎng)，充分利用課內課外時間訓練學生，使大部分學生都能參與藝術才能展示。特別是漆畫、手鼓、書畫組的成員，在元月初，30多幅作品參與學校第二次藝術節(jié)展出，受到上級領導、社會各界人士及家長的一致好評，為學校營造了一個良好的藝術氛圍。

　　2.持之以恒落實送教上門工作�！八徒躺祥T”是一項長期的特殊教育工作，在教育面向“每一個少年兒童”的觀念指導下，我們本著“一個都不能放棄”的教育理念，進行特殊教育送教上門工作。本年度學校送教對象共35名，每月送教次數不少于2次，每次送教上門的時間不少于2個小時。在我們的持續(xù)努力下，送教上門工作得到了進一步完善，送教孩子也得到了快樂。

　　五、今后努力的方向

　　1.改善辦學條件，進一步加大特殊教育經費投入，確保基礎建設和設施符合特殊教育學校的建設標準和要求，努力為學校二期改擴建工程能夠得以實施創(chuàng)造條件。

　　2.加強師資建設，深入進行課程改革，全面提高教師隊伍整體素質，全面提高辦學條件和辦學水平，全面提高教育教學質量。

　　3.繼續(xù)深化三類殘疾兒童教育，并向兩頭延伸（即學前教育和職高教育），進一步擴大高中招收范圍。

　　六、存在問題與建議

　　我校非常重視預算執(zhí)行工作，能夠按照國家的法律法規(guī)加強預算與資產管理，不斷完善內控制度，認真地完成了20xx年預算和決算工作，能夠按照主管部門批復的預算組織實施，學校財務管理和會計基礎工作日益完善。但是也存在預算編制不科學、不完整等問題，須在今后加以糾正和改進。

　　20xx年，學�？偨Y各項工作后發(fā)現，學校還存在以下困難：

　　1.學�；�礎設施未完善，設施設備不達標

　　隨著學生逐年增加，學�，F有的教學用房嚴重欠缺，目前19個教學班已將教學用房基本用完。學校于20xx年秋季開辦了高中教育，教學用房更為緊張。個訓室、康復室、職培室等功能教室存在空白，現有教室不能滿足基本教育教學需求。

　　學校教學樓的消防設施、啟智部學生專用的塑膠地面、扶手等設施設備均未配套完備，存在較大的安全隱患。

　　2.學校教師數量不夠，隊伍配備欠規(guī)范

　　根據《湖南省第一期特殊教育提升計劃實施方案》規(guī)定，特殊教育學校教師編制按聾生1:3.5、智力障礙學生按1:2的師生比配備，同時按教師總數的25%配備生活輔助教師。按上述要求，我校聾班教師應配備19人，培智班教師應配備75人，教輔人員應為24人，學校應配備教職員工總人數118人，而現有實際工作人員總人數只有82人，不能滿足學校的日常教育、教學工作需求。

　　學校建議如下：

　　1.逐步加大特殊教育經費投入，確保我�；�礎建設和設施符合市級中心特殊教育學校的建設標準和要求。

　　2.隨著學校學生大幅增加，增加教師編制，擴充教師隊伍；

　　3.盼望學校二期改擴建工程能夠如期實施。

　　七、改進措施和有關建議

　　我校財務管理一直嚴格依法依規(guī)依程序，盡量做到公開公平公正。在嚴格執(zhí)行財政有關法律法規(guī)的同時，嚴格按照政府采購、國庫集中支付、公務卡支付等有關規(guī)范執(zhí)行。但在學校各項管理中，難免出現不到位的情況，因此，以后一定在各方面學校行政領導做到事前多思考、多討論、多研究；事中多監(jiān)管、多反思、多揣摩；事后多總結、多改進。學校教師集思廣益，共謀學校發(fā)展，爭取辦成一所讓家長滿意、學生滿意、社會滿意的懷化市中心特殊教育學校。

　　項目事前績效評估報告 16

　　按照《財政廳關于開展20xx年預算項目績效自評的通知》我局逐項對照財政支出績效評價指標體系，認真組織對財政局預算劃撥的20xx年“農信通”項目進行自查考評，自評得分90分。先將有關情況報告如下：

　　一、“農信通”項目概況

　　（一）“農信通”項目單位基本情況

　　“農信通”項目是新華社分社與中國移動通信集團有限公司共同建設的`農業(yè)信息交互平臺，是在農業(yè)廳，政府的大力扶持下，打造一項“服務三農”、“指導三農”的“惠農”工程。

　　20xx年，“農信通”項目安排了16.8萬元，為1.4萬名涉農部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村委會干部職工、農戶訂購“農信通”服務信息一年。

　�。ǘ�）“農信通”項目經費用途及主要內容

　　“農信通”項目經費主要用于給涉農部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村委會干部職工、農戶訂購“農信通”業(yè)務。

　　主要內容：通過手機短信、語音、WAP（手機上網）等方式，為廣大農民提供農業(yè)科技、農情價格、農業(yè)氣象和農村政務等農民關注的信息，具體服務的項目有農產品價格行情、政策法規(guī)、新聞快訊、農業(yè)科技、市場動態(tài)、供求信息、勞務信息、農家百科、農業(yè)氣象、預警信息等。

　　（三）“農信通”項目績效目標

　　中國移動公司與農業(yè)廳專家、新華社合作，創(chuàng)建一個“12582”農業(yè)平臺，專為各種農戶解決就業(yè)、技術、管理等問題；“農信通”產品包括：天氣預報、農信通套餐、市場價格、農業(yè)科技等。

　　1.產出指標：開通天氣預報3500名、開通農信通套餐3500名、開通農業(yè)科技3500名、開通市場價格3500名；

　　2.成效指標：預防自然災害成功率達成90%以上；農產品供求需求率達成95%以上；農業(yè)技術指導成功率達成95%以上；

　　3.效率指標：使用“農信通”覆蓋率達到60%以上

　　二、“農信通”項目資金使用及管理情況

　�。ㄒ唬�“農信通”項目資金到位情況

　　20xx年“農信通”項目信息服務經費來源均為政府扶持，共16.8萬元。20xx年2月隨單位預算批復到位，我局及時組織移動籌備方案，按實施方案執(zhí)行。

　　（二）“農信通”項目資金使用和管理情況

　　我局通知移動公司準備“農信通”信息服務費轉賬相關材料、發(fā)票，一次性劃賬到移動公司賬戶；再由移動公司在NGBOSS系統(tǒng)上進行銷賬，把錢存在NGBOSS虛擬賬戶上；開通“農信通”農戶信息服務費按月在NGBOSS虛擬賬戶上扣除費用。

　　三、“農信通”項目組織實施情況

　　“農信通”項目是由新華社分社、移動、黎族自治農業(yè)與科學技術局共同建設一個交互農業(yè)信息平臺。項目實施過程中，明確項目管理和實施的職責，密切配合，嚴格監(jiān)控資金的使用情況，做到節(jié)約成本。

　　四、“農信通”項目績效情況

　　20xx年“農信通”項目信息服務經費主要完成了預定的各項績效目標，主要成效有：

　�。ㄒ唬┯行У仡A防自然災害預警，幫助自然災害對農業(yè)生產的`影響降到最低限度；

　�。ǘ�）幫助解決當地農產品供求難題，為農戶搭建供求平臺，解決銷路問題；

　　（三）提供農業(yè)科技技術指導，有效地幫助種植戶，解決農業(yè)技術難題；

　　五、綜合評價情況及評論結論

　　20xx年“農信通”項目績效明確，資金到位及時，項目實施過程中嚴格按照《20xx年“農信通”實施方案》進行執(zhí)行。在新華社分社、移動的共同努力協助配合下，“農信通”解決了農村信息服務“最后一公里”難題，助力農戶收入逐步提高。20xx年政府已經安排了16.8萬元“農信通”項目資金，為1.4萬名農戶訂閱一年“農信通”信息。

　　經評價，20xx年“農信通”項目績效評價為：優(yōu)（90分）。

　　六、問題與建議

　　1.建議把“農信通”項目信息服務經費納入每一年的財政預算當中，保證資金到位，確保農戶正常使用“農信通”；

　　2.建議政府起到帶頭作用，積極宣傳，把這項“服務三農”、“指導三農”作為常年的“惠農”工程。

　　項目事前績效評估報告 17

　　一、項目概括

　�。ㄒ唬╉椖炕�本情況。

　　（1）縣運管所在該項目的管理職能。

　　縣運管所負責本項目的統(tǒng)籌、協調、標準、監(jiān)理等管理工作。

　　縣運管所在本項目履行的職責：貫徹執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和方針政策；指導建制村通客運側護欄基建規(guī)劃工作；審核建制村通客運側護欄規(guī)劃、立項、設計和投資；編制全縣建制村通客運側護欄基建投資計劃；對建制村通客運側護欄建設項目的程序、行為、招投標、質量、進度、安全實施監(jiān)督；會同有關部門調查處理基建投訴。

　�。�2）項目立項、資金申報的依據。

　　護欄工程文件依據《縣交通運輸局關于請求解決通村公路安裝波形防護欄資金的請示》。

　　（3）資金管理辦法制定。

　　項目資金實行項目管理和國庫集中支付�？h運管所根據上級每年下達的項目資金控制數和當年可用于建制村項目建設的資金，提出建設項目安排意見，報縣政府批準后下達資金到運管所實施。

　　項目資金實行項目公示、項目評審和績效考評以及工程預決算制度，嚴格控制支出，提高投資效益。縣運管所按照《招標投標法》和《政府采購法》的有關規(guī)定，對建制村側護欄建設、改造項目資金和采購資金加強監(jiān)管。

　　對已安排的建設項目，由于工作不力，保障措施不到位，或擠占、挪用、截留項目建設資金，造成建制村側護欄安全責任事故的工程，一律嚴肅查處，并依法追究責任。

　�。�4）資金分配的原則及考慮因素。

　　每年在收到上級資金預算文件后，按照上級預算安排，結合學校實際需求，由基建辦提出擬建項目方案，提交局黨委會研究，報縣政府批準后，安排下達工程建設專項資金。專項資金采取據實分配的辦法，根據工程項目規(guī)劃和缺口數，結合實際分配資金。在分配資金時堅持“實用、夠用、安全、節(jié)儉”的原則，把滿足基本需要放在首位，注重投入效益。

　�。ǘ�）項目績效目標。

　�。�1）項目主要內容。

　　1、縣建制村通客運村道路側護欄安保工程：波形護欄總長40300米；貨物（含零部件、配件、人工安裝等），總投資742.748元。為保障蒿壩—漁箭溝段客運村道當地村民的出行安全，在該條路段增設安裝波形護欄。增加資金46.36萬元。實際總投資金額764.18萬元。

　�。�2）具體績效目標。

　　1、項目完成。縣建制村通客運村道路側護欄安保工程開工時間（20xx年3月），完工時間（20xx年5月），投入使用時間（20xx年5月）。建設項目是按程序招標，驗收合格已按指標完成。

　　2、項目效益。成本采購（材料采購）成本，人工，安裝。

　　3、滿意度指標。出行更加安全、放心；滿意度100%。

　　（3）項目是否與實際相符，目標合理性。

　　護欄工程（蒿壩鎮(zhèn)、武德鄉(xiāng)、龍鎮(zhèn)鄉(xiāng)、騰達鎮(zhèn)、鎮(zhèn)舟鎮(zhèn)、巡司鎮(zhèn)、維新鎮(zhèn)、沐愛鎮(zhèn)、海瀛鄉(xiāng)、孔雀鄉(xiāng)）申報內容與實際相符，目標可行。

　�。ㄈ�）項目自評步驟及方法。

　　1、了解、收集財政支出項目的'相關基礎信息資料；

　　2、參照縣部門財政支出項目績效和整體支出評價指標體系；

　　3、根據項目實施情況和評價指標體系的`要求，填報評分表和數據統(tǒng)計表；

　　4、評價工作小組根據現場調查，補充和核實相關信息；

　　5、撰寫評價報告并提交評價報告。

　　6、考評分值。

　　波形護欄項目自評績效體系該項目績效評價得分為96分，主要扣分原因：項目預算資金與預算決策部署有小小差異，施工途中有部分追加項目，項目計劃資金為742.748.萬元，實際施工完成到位764.18萬元，項目完成后發(fā)揮有效作用，部分損毀部件未得到及時后續(xù)維護。

　　二、項目資金申報及使用情況

　　（一）項目資金申報及批復情況。

　　縣建制村通客運村道路側護欄安保工程：根據《縣交通運輸局關于請求解決通村公路安裝波形防護欄資金的請示》（筠交）〔20xx〕229號文件；項目批復《縣20xx年交通大會戰(zhàn)農村公路項目建設方案》。

　�。ǘ�）資金計劃、到位及使用情況。

　　2、資金計劃�？h建制村通客運村道路側護欄安保工程計劃資金742.748元。為保障蒿壩—漁箭溝段客運村道當地村民的出行安全，在該條路段增設安裝波形護欄。增加資金463600元。

　　3、資金到位。資金到位率100%，資金到位與計劃資金完全一致。

　　4、資金使用。嚴格按照相關財經紀律和按工程進度劃撥，完善財務管理制度和內控制度�？h建制村通客運村道路側護欄安保工程合計使用764.18萬元。

　　三、招標、投標的采購。

　　（一）招標的邀請。

　　市政府采購中心縣分中心受縣公路運輸管理所委托，依據《中華人民共和國政府采購法》等有關規(guī)定，采用公開招標方式，為委托方的公路波形護欄組織政府采購。

　�。ǘ�）競標公司。

　　路橋工程有限公司競標成功。

　　四、評價結論及建議

　�。ㄒ唬┰u價結論。

　　縣建制村通客運村道路側護欄安保工程已按施工合同、設計要求完成，執(zhí)行了相關強制性條文規(guī)定，施工資料完整并符合要求；合同段工程質量合格（合同段質量自評得分：93.3分）。

　�。ǘ�）存在的問題。

　　在施工期間由各種車輛和機械所產生的噪聲，對環(huán)境可造成較重的影響，有時甚至影響周圍居民正常的生活。地形的變化、植被破壞及水土流失。

　�。ㄈ�）改進措施和有關建議。

　　1、細化預算工作，認真做好預算。進一步加強內部機構的預算管理意識，嚴格按照預算的相關制度和要求，本著“勤儉節(jié)約，保障運轉”的原則進行預算；盡可能的全面不漏項，進一步提高預算的科學性、合理性、嚴謹性和可控性。

　　2、在日常預算管理中，進一步加強預算概念的宣傳以及支出的審核、跟蹤及預算執(zhí)行情況分析。

　　項目事前績效評估報告 18

　　一、基本情況

　　（一）項目基本情況。

　　認真貫徹落實《廣東省進一步深化供銷合作社綜合改革打造為農服務生力軍行動計劃》和《平遠縣公共型農業(yè)社會化服務體系改革試點實施方案》文件精神，建設村級供銷社，通過創(chuàng)建省級以上鎮(zhèn)供銷社標桿社和打造具備3項以上服務功能的鎮(zhèn)供銷合作社，升級賦能縣域助農服務綜合平臺、建設特色農產品全產業(yè)鏈服務示范基地，創(chuàng)建省級以上農民專業(yè)合作社、新增培育農民專業(yè)合作社和建設農業(yè)產業(yè)化聯合體，大力實施“聯農擴面、服務提質、運行增效”綜合改革行動，加快構建公共型農業(yè)社會化服務體系。

　�。ǘ�）項目決策情況。

　　自改革試點工作開展以來，我社積極實施聯農擴面行動，圍繞村社共建村級供銷合作社、鎮(zhèn)級供銷合作社、縣鎮(zhèn)村助農服務平臺、領辦創(chuàng)辦農民專業(yè)合作社、農業(yè)產業(yè)化聯合體等五個聯農工程，通過組織聯合、經濟聯結、服務引領、經營對接，更廣泛、更深入、更緊密地組織帶動廣大農民，提高農業(yè)生產的組織化程度。

　�。ㄈ�）績效目標。

　　組織帶動農民開展多層次多形式聯合合作的能力明顯增強，20xx年重點建設村級供銷社11家，創(chuàng)建省級以上鎮(zhèn)供銷社標桿社1個、打造具備3項以上服務功能的鎮(zhèn)供銷合作社1個,升級賦能縣域助農服務綜合平臺、建設特色農產品全產業(yè)鏈服務示范基地1個，創(chuàng)建省級以上農民專業(yè)合作社10家、新增培育農民專業(yè)合作社12家,建設農業(yè)產業(yè)化聯合體7個,開展對農民全方位的培訓和信息化推廣服務，與農民利益聯結更加緊密。

　　二、績效自評工作組織情況

　　縣委、縣政府先后在縣委常委會議、縣政府常務會研究改革試點工作，縣主要領導多次深入一線調研，親自研究解決工作中遇到的問題。4月經縣政府主要領導修改后制定印發(fā)了《平遠縣公共型農業(yè)社會化服務體系改革試點實施方案》，成立由縣長任組長，縣委、縣政府分管領導為副組長的試點工作領導小組，并及時召開改革試點工作動員會和推進會，對推進改革試點工作作出全面部署，明確各鎮(zhèn)各相關單位的工作任務和完成時限。

　　三、績效自評結論

　�。ㄒ唬╅_展五大聯農擴面工程方面。至20xx年12月底

　�、傩陆ù寮壒╀N社16個

　�、趧�(chuàng)建省級以上鎮(zhèn)供銷社標桿社1個

　�、鄞蛟炀邆�3項以上服務功能的鎮(zhèn)級供銷社4家

　�、芘c飛龍臍橙產業(yè)園（省級現代農業(yè)產業(yè)園）合作共同打造特色農產品全產業(yè)鏈服務示范基地

　　⑤培育農民專業(yè)合作社16家

　�、迍�(chuàng)建省級以上農民專業(yè)合作社16家

　�、呓ㄔO農業(yè)產業(yè)化聯合體10個。

　�。ǘ�）構建服務網絡工程方面。一是扎實推進天柘冷鏈物流骨干網項目。二是建立完善放心農產品產銷對接網絡，加快廣東供銷農場品直供配送中心建設。三是成立了平遠縣遠禾農業(yè)服務有限公司，為全縣提供農作物病蟲害專業(yè)化統(tǒng)防統(tǒng)治、農業(yè)技術服務與咨詢、農業(yè)技術推廣等服務。四是完善農村合作金融服務網絡，已與農業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、工商銀行等建立戰(zhàn)略合作關系，有效破解農業(yè)產業(yè)融資難、融資貴等問題。五是開展多樣化城鄉(xiāng)綜合服務，大力開展面向農民的技能教育和實用技術培訓，與縣人社局、廣東省電子商務學校等聯合舉辦了三期“粵菜師傅”培訓班。

　�。ㄈ�）通過公共型農業(yè)社會化服務體系改革試點工作，我社大力實施“聯農擴面、服務提質、運行增效”綜合改革行動，加快構建公共型農業(yè)社會化服務體系，20xx年度超額完成改革試點工作計劃任務，助力鄉(xiāng)村振興、促進農民增產增收。

　　四、績效指標分析

　�。ㄒ唬�決策分析

　　1.項目立項情況。（滿分12分，自評分12分。）

　�。�1）論證決策。（滿分4分，自評分4分。）

　　根據《中共廣東省委辦公廳、廣東省人民政府辦公廳印發(fā)<廣東省進一步深化供銷合作社綜合改革打造為農服務生力軍行動計劃>的通知》（粵辦發(fā)〔20xx〕37號）有關開展公共型農業(yè)社會化服務體系改革試點的部署要求，深化我縣供銷合作社綜合改革，提升公共型農業(yè)社會化服務能力，奮力打造為農服務生力軍，推動供銷合作社加快成為服務農民生產生活的`綜合平臺、黨和政府密切聯系農民群眾的橋梁紐帶，結合我縣實際，制定《平遠縣公共型農業(yè)社會化服務體系改革試點實施方案》。

　　（2）目標設置。（滿分6分，自評分6分。）

　　1.新建村級供銷社20xx年12家，20xx年10家；

　　2.創(chuàng)建省級以上標桿社（鎮(zhèn)級供銷社）1家；

　　3.打造具備3項以上服務功能的鎮(zhèn)級供銷合作社1家庭；

　　4.創(chuàng)建省級以上農民專業(yè)合作社20xx年12家，20xx年8家；

　　5.新增培育農民專業(yè)合作社20xx年12家，20xx年12家；

　　6.新增建設農業(yè)產業(yè)化聯合體20xx年7家，20xx年7家；

　　7.特色農產品全產業(yè)鏈示范基地1家。

　�。�3）保障措施。（滿分2分，自評分2分。）

　　一是加強組織領導。為全面統(tǒng)籌推進我縣公共型農業(yè)社會化服務試點工作，成立以縣長為組長、縣委、縣政府分管領導為副組長、各鎮(zhèn)和縣直有關單位為成員的平遠縣公共型農業(yè)社會化服務試點工作領導小組，全面協調、指導、跟蹤、落實各項工作，確保如期完成試點工作目標任務。

　　二是保障資金投入�？茖W安排使用省撥公共型農業(yè)社會化服務試點縣資金，加大縣級財政資金投入力度，全力保障對縣供銷總公司注資運營、參股建設省冷鏈倉儲項目和放心農產品產銷對接管理平臺項目等資金需求。

　　三是強化隊伍建設。傳承弘揚“扁擔精神”“背簍精神”等優(yōu)良傳統(tǒng)，廣泛吸納各類經營管理、專業(yè)技術、農產品購銷人才加入供銷合作社系統(tǒng)，推動培養(yǎng)一支懂農業(yè)、愛農村、愛農民、愛供銷的人才隊伍，提升干部隊伍綜合素質。

　　四是加強督促檢查�？h政府對各鎮(zhèn)各相關單位公共型農業(yè)社會化服務體系改革試點工作實行“三定一督一通報”，定期督查通報工作進展情況，對未按時完成工作任務的鎮(zhèn)由鎮(zhèn)長在縣政府常務會議上進行情況說明。

　　2.資金落實情況。（滿分8分，自評分8分。）

　�。�1）資金到位。（滿分5分，自評分5分。）

　　平遠縣公共型農業(yè)社會化服務體系改革試點專項資金500萬元已全部到位安排落實。

　　（2）資金分配。（滿分3分，自評分3分。）

　　500萬專項資金已全部安排落實，其中105.08萬元用于村級供銷社建設工作，380.43萬元用于鎮(zhèn)級供銷社建設工作，11.86萬元用于推動縣域助農服務綜合平臺提質增效，0.48萬元用于新培育和創(chuàng)建省級農民專業(yè)合作社，2.15萬元用于開展農業(yè)產業(yè)化聯合體聯農工程建設。

　　（二）管理分析

　　1.資金管理。（滿分12分，自評分12分。）

　�。�1）資金支付。（滿分6分，自評分6分。）

　　500萬專項資金實際支出金額345.75萬元，支出率69.15%

　�。�2）支出規(guī)范性。（滿分6分，自評分6分。）

　　依據：實施方案、專項管理細則

　　1.《平遠縣公共型農業(yè)社會化服務體系改革試點實施方案》（平府辦發(fā)〔20xx〕3號）

　　2.廣東省供銷社合作社聯社關于印發(fā)《廣東省供銷合作社公共型農業(yè)社會化服務體系試點改革專項管理細則（試行）》的通知（粵供合函〔20xx〕144號）

　　2.事項管理。（滿分8分，自評分8分。）

　�。�1）實施程序。（滿分4分，自評分4分。）

　　按規(guī)定履行報批手續(xù)，發(fā)改立項，項目招投標、政府采購，建設、驗收等實施方案嚴格執(zhí)行相關制度規(guī)定。

　�。�2）管理情況。（滿分4分，自評分4分。）

　　根據合作共建協議制訂鎮(zhèn)村供銷社、農民專業(yè)合作社、特色農產品全產業(yè)鏈服務示范基地、農業(yè)產業(yè)化聯合體等管理制度。

　�。ㄈ�）產出分析

　　1.經濟性。（滿分10分，自評分10分。）

　　通過改革試點建設鎮(zhèn)村供銷社和新增農民專業(yè)合作社以及建設特色農產品全產業(yè)鏈服務示范基地已提高了村集體經濟收入又實現了農民增產增收。

　　2.效率性。（滿分20分，自評分20分。）

　�。�1）通過建設鎮(zhèn)村供銷社和產業(yè)化聯合體等建設實現富余動力可在家門口就業(yè)。

　�。�2）通過鎮(zhèn)村供銷社、農民專業(yè)合作社、特色農產品全產業(yè)鏈示范基地、產業(yè)化聯合體等的建設有效地整合了集體資源和土地資源有效地保護生態(tài)環(huán)境，生態(tài)效益得到了提升。

　�。ㄋ模┬б鎸崿F度分析

　　1.效果性。（滿分25分，自評分25分。）

　　通過改革試點建設鎮(zhèn)村供銷社。一是提高了村集體經濟收入和實現了農民增產增收。二是實現富余動力在供銷社的`服務網絡內就業(yè)。三是有效促進了農村土地集約流轉，加快統(tǒng)防統(tǒng)治等社會化服務體系建設工作。

　　2.公平性（滿分5分，自評分5分。）

　　我社按照實施方案要求，在充分征求各鎮(zhèn)黨委、政府意見的基礎上，采取村社共建的形式，黨建帶社建的方法，根據年終對服務對象鎮(zhèn)村供銷社、農民專業(yè)合作社、產業(yè)化聯合代表及部分群眾等滿意度測評發(fā)出測評表34張表示滿意的34張，滿意率100%。

　　五、主要績效。

　　(一)新建村級供銷社。堅持“黨建帶社建、村社共建”，統(tǒng)一以“供銷專業(yè)合作社”名稱注冊，村黨支部書記擔任主任，依托村級公共場所合作共建供銷社。按照股份合作制原則，采取縣供銷社、村集體和社會力量共同持股，建立健全了社員大會、理事會、執(zhí)行監(jiān)事制度，因地制宜制定各村供銷社章程，逐漸建立起“村黨支部+村委會+農村合作經濟聯合組織+供銷社”四位一體的發(fā)展格局。到12月底，新建村級供銷社16個。

　　(二)重建鎮(zhèn)級供銷社。由縣供銷社和鎮(zhèn)政府合作共建，采用注冊鎮(zhèn)級供銷有限公司的方式，推動省級標桿社大柘鎮(zhèn)供銷社和具備3項以上服務功能的長田鎮(zhèn)、八尺鎮(zhèn)、仁居鎮(zhèn)熱柘鎮(zhèn)長供銷社建設，目前5家鎮(zhèn)級供銷社已工商登記注冊并開展有關業(yè)務。

　　(三)推動縣域助農服務綜合平臺提質增效。圍繞我縣臍橙特色優(yōu)勢產業(yè)，與飛龍臍橙產業(yè)園（省級現代農業(yè)產業(yè)園）合作，共同打造臍橙全產業(yè)鏈服務示范基地。

　�。ㄋ模┮�(guī)范培育治理農民專業(yè)合作社。推進我縣農民合作社規(guī)范化治理。一方面著力推進我社現有90多家農民專業(yè)合作社規(guī)范化治理，另一方面，緊扣我縣特色產業(yè)，培育農民深度聯結、輻射帶動力強的農民專業(yè)合作社。目前為止，新增培育農民專業(yè)合作社16家,創(chuàng)建省級以上農民專業(yè)合作社16家。至目前為止，全系統(tǒng)累計組建農民專業(yè)合作社128家，農民合作社聯合社2家，獲得省級以上示范社有61家，其中國家示范社5家、總社示范社5家、省級示范社16家、省社示范社41家（其中）本年度在建省社示范社16家。

　�。ㄎ澹╅_展農業(yè)產業(yè)化聯合體聯農工程。結合我縣臍橙、南藥、茶葉等特色產業(yè)，構建以農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)為經營主體，形成企業(yè)引領、合作社和家庭農場跟進、農戶參與的農業(yè)產業(yè)化經營模式，吸納帶動小農戶參與適度規(guī)模經營。到12月底，建設農業(yè)產業(yè)化聯合體10個。

　　六、存在問題。

　　我縣原有鎮(zhèn)級基層供銷社13個，1992年根據上級供銷社改革要求，13家基層社全部下放給鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理，人、財、物同時歸屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)所有，目前就鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級供銷社實際也早已全部轉制完畢，原有鄉(xiāng)鎮(zhèn)供銷社資產己不復存在�？h社原有直屬日雜、土產、生產資料、果菜、貿易等5家分司已于20xx年前轉制關閉，大部分資產處置用于下崗人員安置和償還銀行債務，僅存部分資產已被縣政府平調為國有資產。目前供銷社一是服務基礎薄弱，需要加大資金扶持力度才能構建起滿足農業(yè)農村現代化需求的服務體系；二是改革試點工作具體組織實施需要不斷探索和實踐;三是目前供銷社人員結構和編制與新時期供銷事業(yè)的發(fā)展不適應。

　　七、下一步工作計劃。

　　繼續(xù)積極開展供銷合作社綜合改革，推進公共型農業(yè)社會化服務體系改革和“三位一體”綜合合作取得實效。一是充分發(fā)揮好鎮(zhèn)、村供銷社運營作用，利用好農資農技服務網絡、冷鏈物流基地、農產品直供配送中心等方面的資源，聯農帶農，大力促進我縣農業(yè)產業(yè)的發(fā)展，助推鄉(xiāng)村振興工作。二是加強與上級供銷社的溝通對接，建立良好的互聯互通關系和爭取資金、業(yè)務等各方面的支持。三是加強自身隊伍建設，保質保量完成縣委、縣政府交給我們供銷社的改革試點任務。

　　項目事前績效評估報告 19

　　一、項目概況

　　介紹項目基本情況，重點說明以下內容：

　　（一）項目資金申報及批復情況。對項目資金申報、批復等情況進行說明（如涉及預算調整，應說明預算調整程序及相關情況），評價其是否符合資金管理辦法等相關規(guī)定。

　�。ǘ�）項目績效目標。說明項目主要內容，計劃實現的具體績效目標（定性和定量目標）以及項目實施進度計劃等。

　　（三）項目資金申報相符性。說明項目申報內容是否與具體實施內容相符、申報目標是否合理可行等。

　　二、項目實施及管理情況

　　（一）資金計劃、到位及使用情況。

　　1、資金計劃及到位。說明該項目各類資金計劃及截止評價時點實際到位情況，包括中央、省、市、縣（市、區(qū)）財政資金、項目單位自籌資金及其他渠道資金。將資金到位情況與資金計劃進行比對，分析說明資金到位率、到位及時性及配套資金籌措能力。如有資金未到位或到位不及時等情況應說明原因。

　　2、資金使用。說明截止評價時點項目資金的實際支出情況，資金開支范圍、標準及支付進度等，支付依據是否合規(guī)合法，資金支付是否與預算相符，并對相關問題進行說明。

　�。ǘ�）項目財務管理情況。

　　說明項目財務管理制度建設、機構設置、會計核算及賬務處理等相關情況。對照項目資金管理辦法，評價項目是否嚴格執(zhí)行財務管理制度、財務處理是否及時、會計核算是否規(guī)范等。

　�。ㄈ�）項目組織實施情況。

　　說明項目組織管理架構及具體實施流程，主要包括機構設置、監(jiān)管措施、執(zhí)行相關管理制度（如招投標、政府采購、項目公示等）相關情況，其中：基建項目還應介紹基本建設程序執(zhí)行情況，并對相關問題進行說明。

　　三、目標完成情況

　　（一）目標任務量完成情況。

　　說明項目實施進度。對照項目計劃目標，對截止評價時點的實際投資完成額和任務量完成情況進行比較。如未完成目標任務，應說明原因。

　�。ǘ�）目標質量完成情況。

　　對照項目計劃目標，說明項目實際完成質量。如未達到質量目標，應說明原因。

　�。ㄈ�）目標進度完成情況。

　　對照預定進度計劃，說明項目實際完成進度。如未按期完成，應說明原因。

　　四、項目效益情況

　　根據項目具體情況進行分析，說明項目實施產生的.效果，如項目功能實現、經濟效益、社會效益、運行保障效果等。

　　五、問題及建議

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯栴}。

　�。ǘ�）相關建議。提出項目改進完善的意見及相關政策性建議。

　　項目事前績效評估報告 20

　　交通局資金項目績效目標自評報告根據《國家發(fā)改委關于開展20xx年中央預算內資金績效評估工作的通知》文件要求，開展了市農村扶貧公路項目中央預算資金進行績效自我評價，并形成自評報告。

　　一、基本情況

　　根據《關于下達省20xx年通抵邊自然村公路中央預算內投資計劃的通知》的內容，中央下達資金共計1592.7萬元，市至、至鎮(zhèn)入口等農村扶貧公路項目涉及12條線路改建，路線全長28.183公里，涉及速度為20/公里四級公路，瀝青混凝土路面。

　　二、績效目標設定

　　根據相關文件要求，制定工程總體目標績效目標責任制，績效指標明確。具體如下：加快推進項目建設，開展路基、路面橋梁、涵洞施工，按施工計劃，確保工程建設質量。

　　三、項目管理情況

　　1、本年度中央計劃資金1592.7萬元，于20xx年上半年就已全部到位，到位率100%。

　　2、認真按照上級的統(tǒng)一部署，強化資金使用績效，狠抓責任落實，全面推行信息公開、公告、公示制度，確保項目建設資金的使用公正透明，確保項目實施達到預期的經濟效益、社會效益、環(huán)境效益。

　　3、工程項目管理制度健全，機構健全。項目實施中嚴格執(zhí)行項目法人制、合同管理制、工程監(jiān)理制，強化落實責任，確保了工程進度和工程質量。具體內容是建立項目法人，負責合同管理、資金管理、進度控制等日常工作。

　　四、項目效益情況

　　各受益行政村對本次工程的實施后的質量的`滿意度很高。通過本次工程，實現城鎮(zhèn)與村莊聯通公路通行狀況，能進一步優(yōu)化現有農村公路網，帶動鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟增長，使村民出行更加方便。

　　五、存在的問題

　　地處山嶺重丘區(qū)，臨水臨崖占比較大，路基填挖方及防護工程工程量較多，施工難度高，建設成本相應增加。

　　六、建議

　　建議根據績效評價結果增加農村公路工程的項目和資金支持，切實保障民生實事落實。

　　項目事前績效評估報告 21

　　一、項目基本情況

　　20xx年，市委宣傳部積極向上爭取了20xx年省級文化事業(yè)建設費，重點用于保山市一平臺兩中心平臺、保山市文明創(chuàng)建服務管理信息化平臺、保山對外宣傳傳播工程以、理論學習工作。20xx年，預算安排省級資金165萬元，截止20xx年12月支付10.15萬元，結轉結余154.85萬元。

　　二、項目績效自評工作開展情況

　　根據《保山市財政局關于20xx年市級部門整體支出和項目支出績效自評及財政績效評價有關事項的通知》（保財預〔20xx〕66號）要求，成立績效工作小組，按照“誰主管、誰使用、誰公開”的原則，由業(yè)務科室為主做好省級結轉結余資金—省級文化事業(yè)建設費績效評價。

　　三、項目績效實現情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況

　　1、項目資金到位情況。

　　20xx年初，省級文化事業(yè)建設費應結轉154.85萬元，實際結轉154.85萬元，資金結轉率100%。

　　2、項目資金執(zhí)行情況。

　　根據實際工作情況，省級文化事業(yè)建設費結轉結余資金主要用于4個方面的內容：保山市一平臺兩中心平臺、保山市文明創(chuàng)建服務管理信息化平臺、保山對外宣傳傳播工程以、理論學習工作。年初結轉結余資金154.85萬元，年末實際支出資金153.27萬元，執(zhí)行率98.98%。

　　3、項目資金管理情況。

　　根據部門項目支出情況，制定完善項目資金管理辦法，做到部門重點項目支出均有法可依。辦公室負責管理部機關財務工作，部機關各項收入和支出統(tǒng)一納入預算管理。各科室、各直屬單位每年編制項目預算，提出項目支出預算建議數，由辦公室審核匯總（審核方式：對每年上報的'項目具體論證、把關、篩選，項目的可行性圍繞中心工作開展），并經部領導同意后報省委宣傳部及市級財政部門按有關法規(guī)審批。未列入預算的項目不得支出，不得超預算安排支出。經費開支堅持“先審批、后開支，誰開支、誰負責，誰分管、誰把關”的原則。

　　（二）項目績效指標完成情況

　　1、產出指標完成情況。

　　保山市一平臺兩中心平臺：積極與新化社對接，開展保山市一平臺兩中心平臺設計服務；年內積極開展各類文明實踐中心活動，制作形象宣傳品1批次；通過市區(qū)共建的方式對保岫廣場進行提升改造，建成新時代文明實踐中心廣場1個。

　　保山市文明創(chuàng)建服務管理信息化平臺：通過多方比對咨詢，委托國內知名公司建立保山市文明創(chuàng)建服務管理信息化平臺1個。

　　保山對外宣傳傳播工程：創(chuàng)作對外宣傳主題歌曲1首，與對外宣傳主流媒體達成合作1家。

　　理論學習工作：組織召開“學習強國”工作會議1次。

　　2、效益指標完成情況。

　　20xx年，省級文化事業(yè)建設費達到了預期的效果，通過主題外宣、理論學習、文明創(chuàng)建等方式，對外主題宣傳率達80%以上、文明提升率達10%以上。

　　3、滿意度指標完成情況。

　　受眾人員滿意度較好。

　　四、績效目標未完成原因和下一步改進措施

　　無

　　五、績效自評結果

　　該項目立項依據充分，績效目標合理且清晰明確；項目管理機制健全、措施保障有力，全面、按時完成各項績效指標，有效促進部門履職績效目標的實現；相關政策落實到位；項目資金及時、全額撥付到位；資金使用合規(guī)，會計核算規(guī)范，財務控制有效；項目完成及時；項目質量及節(jié)支增效措施明顯，符合年度預算目標，項目社會效益顯著，服務對象滿意度較高，有效推進了部門績效目標的實施。項目績效自評等級為：優(yōu)秀。

　　六、結果公開情況和應用打算

　�。ㄒ唬┬畔⒐�開及完整：在規(guī)定的時限，按要求對外公開部門年度預算、決算、“三公經費”部門績效報告等信息。

　�。ǘ�）結轉結余資金-省級文化事業(yè)建設費績效自評結果的運用主要是以下幾個方面：

　　1、進一步增強了單位的績效評價主體責任意識和公共文化建設服務意識。

　　2、制定部門績效管理辦法及項目工作實施方案，建立長效機制。

　　3、促進單位規(guī)范使用項目資金。

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