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財務出納的崗位職責

時間:2020-12-15 20:17:32 崗位職責 我要投稿

財務出納的崗位職責

  崗位職責指一個崗位所要求的需要去完成的工作內(nèi)容以及應當承擔的責任范圍。一起來看看出納的崗位職責,僅供大家參考!謝謝!

財務出納的崗位職責

  一、 出納的任職要求和重要性

  按照《會計法》的明確要求,出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。

  企業(yè)的現(xiàn)金流管理是企業(yè)的經(jīng)營命脈,很多情況下比利潤表更能真實反映公司的經(jīng)營成果。出納工作特別是資金支付業(yè)務容不得半點馬虎,一旦出錯可能給企業(yè)造成無法彌補的損失。正是由于出納工作的重要性,有很多企業(yè)的出納是由企業(yè)負責人的親屬或親信擔任的。

  二、 出納的崗位職責

  主要職責:資金收付

  相對而言,出納崗位是單位含金量高的崗位,無論從工作的難易程序還是責任風險,都是微乎其微的,所以基本上有小學文化水平就可以勝任。除了和資金打交道跑跑腿,還有很多借口去財政去銀行在外面轉(zhuǎn)悠,工作上不需要掌握多少技能,只要錢沒少,基本也沒啥風險。當然一旦看你輕閑,那些瑣碎的雜事當然也會交給你。

  這絕不是貶低這個崗位,當然如果它壞起來,危害也挺大,卷款跑路的也不鮮見,特別是那些民營企業(yè)現(xiàn)金為主交易的。

  崗位職責:

  1、核對各類報銷或支出的憑證,根據(jù)無誤憑證辦理各項業(yè)務的資金收付,并序時登記現(xiàn)金帳和銀行帳,做到日清月結(jié),數(shù)字準確,帳目清楚,每月及時核對銀行對賬單,保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符。

  應核對會計記帳憑證和原始憑證金額是否準確,檢查票據(jù)是否合規(guī),審批是否齊全,再根據(jù)資金渠道確認支付,特別是項目資金,要確認?顚S茫簧婕百Y金日記帳要及時核對。每月應核對好指標收支余、非稅資金收支余情況,做到心中有數(shù)。

  2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金不得超過定額,不坐支,不私借、挪用公款,不得以白條抵頂庫存現(xiàn)金,確保帳款一致;

  《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定1000元以上的支出應轉(zhuǎn)賬結(jié)算,但實踐中特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層頻繁使用現(xiàn)金,突破是家常便飯,也沒見誰因此而挨批。但現(xiàn)金結(jié)算將會逐步退出,也不適合頻繁使用。想想連農(nóng)民補貼都早一卡通了,還有什么現(xiàn)金報銷的借口。

  4、及時、準確做好工資等項目發(fā)放和代扣款項工作、繳納稅費;

  大部分地區(qū)工資已經(jīng)統(tǒng)發(fā),但代發(fā)和代扣還要依賴于單位,要做到細心核對,最好是相關業(yè)務人員進行復核,減少出錯率。

  5、做好財務印鑒、出納崗介質(zhì)、空白支票和收據(jù)的管理使用,設立支票、收據(jù)和印章等各類使用臺賬;

  不要為圖方便或信任,將印鑒交與一人掌握,這是保障財政資金安全,避免個人責任風險;使用時應建立使用臺賬,可以劃清責任;一些財務人員卷款而逃就是內(nèi)控不到位,沒有或沒執(zhí)行制約機制。

  6、做好應收款項的回收工作;

  應及時根據(jù)賬面提供應收款項明細,督促和回收占用資金;

  7、做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作;

  8、完成領導交辦的其他工作。

  三、 出納需要掌握的主要技能和知識

  1. 熟悉各類銀行業(yè)務流程,包括收、付款等;

  2. 掌握所在崗位的`單據(jù)和表格的填制方法;

  3. 掌握財務軟件中的資金模塊操作;

  4. 能夠識別票據(jù)真?zhèn)尾⒄莆掌睋?jù)填制的要求;

  5. 熟悉所在公司的各項規(guī)章制度,能夠按要求進行原始票據(jù)的審核;

  6. 雖然出納崗位不實際做賬,但是需要盡量掌握會計處理方法,能看懂記賬憑證。

  四、 出納崗位可能涉及的單據(jù)和表格

  1. 資金日報(銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬)

  2. 現(xiàn)金流量表;

  3. 銀行余額調(diào)節(jié)表;(不應該出納制作,但應掌握)

  4. 發(fā)票登記簿;

  5. 支票登記簿;

  6. 印章使用登記簿;

  7. 銀行手續(xù)費及支付限額等記錄表;(銀行賬號較多時適用)。

  五、 出納職業(yè)規(guī)劃

  出納崗位作為財務入門崗位,是打牢基礎的階段,由于與各個財務崗位均有業(yè)務交集,也是掌握各業(yè)務專業(yè)知識的寶貴機會。出納人員應該在做好本職工作的同時,通過以下方式努力提高自己:

  1. 努力學習《企業(yè)會計準則》等會計制度的財務處理要求;

  2. 掌握稅法中增值稅、所得稅、個人所得稅等稅法的基本規(guī)定;

  3. 多與目標崗位的同事進行學習、探討,努力學習本公司的特有的財務制度要求;

  4. 提高EXCEL等辦公軟件的使用技能;

  5. 報考職稱或CPA等專業(yè)證書考試,不用過于在乎結(jié)果,學到新知識其實更重要。

  出納的發(fā)展方向通常包括:費用會計、資產(chǎn)會計、資金主管、資金經(jīng)理等相對簡單或相關的崗位,也有直接去應收、應付、稅務等業(yè)務崗位的情形。

  資金主管、經(jīng)理的方向發(fā)展由于與出納崗位有較強的相關性,因此相對來說會比較順暢,投、融資知識的積累和不斷拓展的銀行等金融機構(gòu)的人脈,也可能會給專注資金業(yè)務的朋友們提供一條通向更高級財務管理人才的捷徑,但是,這類崗位通常在比較大的集團公司才會設立,因此相對來說,就業(yè)空間比較小。

  由于絕大多數(shù)企業(yè)沒有資金主管、資金經(jīng)理崗位的配置,大部分出納人員都會走向其他會計崗位,這也是相對普遍的發(fā)展路徑。

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