企業(yè)借殼上市流程

　　借殼上市是指一間私人公司通過(guò)把資產(chǎn)注入一間市值較低的已上市公司(殼，Shell)，得到該公司一定程度的控股權(quán)，利用其上市公司地位，使母公司的資產(chǎn)得以上市。那么企業(yè)借殼上市流程有哪些呢?一起來(lái)看看!

　　1前期準(zhǔn)備

　　1、收購(gòu)方聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu);

　　2、協(xié)助公司選聘其他中介機(jī)構(gòu)，一般包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等。

　　3、對(duì)公司業(yè)務(wù)及資產(chǎn)進(jìn)行初步盡職調(diào)查，協(xié)助公司起草資產(chǎn)整合計(jì)劃，確定擬上市資產(chǎn)范圍;

　　4、財(cái)務(wù)顧問(wèn)根據(jù)收購(gòu)方需要尋找適合的殼公司，并初步評(píng)估殼公司的價(jià)值;

　　5、制定談判策略，安排與殼公司相關(guān)股東談判，制定重組計(jì)劃及工作時(shí)間表。

　　2制作申報(bào)材料

　　1、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)及相關(guān)文件;

　　2、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所出具的文件

　　3、本次重大資產(chǎn)重組涉及的財(cái)務(wù)信息相關(guān)文件

　　4、本次重大資產(chǎn)重組涉及的有關(guān)協(xié)議、合同和決議

　　5、本次重大資產(chǎn)重組的其他文件

　　3證監(jiān)會(huì)審核

　　1、殼公司根據(jù)規(guī)定申請(qǐng)停牌，向公眾定期披露進(jìn)展情況;

　　2、交易結(jié)構(gòu)、價(jià)格等經(jīng)殼公司權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)和授權(quán);

　　3、按證監(jiān)會(huì)要求申報(bào)相關(guān)文件;

　　4、對(duì)證監(jiān)會(huì)提出的反饋意見(jiàn)進(jìn)行及時(shí)的解釋;

　　5、由重組委委員投票決定對(duì)項(xiàng)目的行政許可。

　　4實(shí)施借殼方案及持續(xù)督導(dǎo)

　　1、經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，對(duì)置出、置入資產(chǎn)交割過(guò)戶;

　　2、對(duì)涉及的資產(chǎn)進(jìn)行重組;

　　3、重組后企業(yè)人員的安置;

　　4、殼公司債權(quán)債務(wù)的承繼;

　　5、對(duì)董事會(huì)等權(quán)力機(jī)構(gòu)進(jìn)行改組，加強(qiáng)對(duì)上市公司的控制力;

　　6、根據(jù)重組情況，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)上市公司進(jìn)行一至三個(gè)會(huì)計(jì)年度以上的持續(xù)督導(dǎo);

　　7、培養(yǎng)公司下屬的其他優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)及資產(chǎn)，逐步將資產(chǎn)注入上市公司，擴(kuò)大上市公司的市值規(guī)模，促進(jìn)資產(chǎn)證券化;

　　8、在滿足法律法規(guī)及證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的情況下，以配股、非公開(kāi)發(fā)行等方式進(jìn)行再融資，補(bǔ)充上市公司的流動(dòng)資金。

　　延伸閱讀：殼公司分類(lèi)

　　▍實(shí)殼公司：

　　保持上市資格、業(yè)務(wù)規(guī)模小、業(yè)績(jī)一般或不佳、總股本和可流通股規(guī)模小、股價(jià)低的上市公司。主營(yíng)業(yè)務(wù)嚴(yán)重萎縮或停業(yè)、業(yè)務(wù)無(wú)發(fā)展前景、重整無(wú)望。

　　價(jià)值：實(shí)殼公司的價(jià)值由公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)價(jià)值與殼資源價(jià)值兩部分構(gòu)成。

　　▍空殼公司：

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損，面臨退市風(fēng)險(xiǎn)，利潤(rùn)來(lái)源為其他收益�？諝す�司多為實(shí)殼公司在經(jīng)營(yíng)條件惡化的情況下轉(zhuǎn)化而來(lái)。

　　價(jià)值：空殼公司的價(jià)值等于公司殼資源價(jià)值扣減公司進(jìn)行債務(wù)重組、解決法律糾紛、不良資產(chǎn)剝離所需承擔(dān)的成本。

　　▍凈殼公司：

　　上市公司將全部資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)務(wù)及人員等置出，不再?gòu)氖略瓉?lái)的主營(yíng)業(yè)務(wù);只是存在于借殼上市交易的特定階段，是上市公司的特殊狀態(tài)。

　　價(jià)值：凈殼公司的價(jià)值就等于殼資源的價(jià)值。

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