會計軟件 

1.為會計核算、財務(wù)管理直接提供數(shù)據(jù)輸入 

2.生成憑證、賬簿、報表等會計資料 

3.對會計資料進行轉(zhuǎn)換、輸出、分析、利用 

計算機網(wǎng)絡(luò) 

資源共享、數(shù)據(jù)通信、分布處理 

支票管理 

支票的購置、領(lǐng)用和報銷 

電子表格 

1.建立工作簿；2.管理數(shù)據(jù)；3.實現(xiàn)數(shù)據(jù)網(wǎng)上共享 

4.制作圖表；5.開發(fā)應(yīng)用系統(tǒng) 

記錄單 

大型數(shù)據(jù)清單中記錄的核對、添加、查找、修改或刪除 

會計軟件各模塊功能 

每個模塊基本功能：輸入、處理、輸出、查詢等 

會計信息系統(tǒng) 

1.信息技術(shù)的影響程度：手工會計信息系統(tǒng)、傳統(tǒng)自動化會計信息系統(tǒng)和現(xiàn)代會計信息系統(tǒng) 

2.功能和管理層次：會計核算系統(tǒng)、會計管理系統(tǒng)和會計決策支持系統(tǒng) 

會計軟件配備方式 

購買、定制開發(fā)、購買與開發(fā)相結(jié)合等方式。其中，定制開發(fā)包括企業(yè)自行開發(fā)、委托外部單位開發(fā)、企業(yè)與外部單位聯(lián)合開發(fā) 

硬件設(shè)備 

輸入設(shè)備、處理設(shè)備、存儲設(shè)備、輸出設(shè)備和通信設(shè)備 

硬件結(jié)構(gòu) 

單機結(jié)構(gòu)、多機松散結(jié)構(gòu)、多用戶結(jié)構(gòu)、微機局域網(wǎng)絡(luò)（客戶機/服務(wù)器、瀏覽器/ 服務(wù)器） 

軟件 

操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)、支撐軟件和語言處理程序 

計算機網(wǎng)絡(luò) 

局域網(wǎng)、城域網(wǎng)和廣域網(wǎng) 

會計信息系統(tǒng)的網(wǎng)

絡(luò)組成 

服務(wù)器、客戶機、網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)備 

計算機病毒 

1.病毒破壞能力：良性病毒、惡性病毒 

2.病毒存在方式：引導(dǎo)型病毒、文件病毒和網(wǎng)絡(luò)病毒 

計算機病毒特點 

寄生性、傳染性、潛伏性、隱蔽性、破壞性、可觸發(fā)性 

黑客手段 

密碼破解（字典攻擊、假登陸程序、密碼探測程序）、IP嗅探與欺騙、攻擊系統(tǒng)漏洞、端口掃描 

限制條件 

借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o、無限制 

固定資產(chǎn)變動 

1.價值信息：原值變動、折舊要素（使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整、累計折舊調(diào)整） 

2.非價值信息：使用部門變動、使用狀況變動、存放地點變動 

科目屬性賬頁格式 

普通三欄式、數(shù)量金額式、外幣金額式、數(shù)量外幣式 

會計報表輸出方式 

屏幕查詢輸出、圖形輸出、磁盤輸出、打印輸出和網(wǎng)絡(luò)傳送等五種類型 

單元格引用 

相對引用、絕對引用、混合引用、跨工作表引用、跨工作簿引用、引用其他應(yīng)用程序數(shù)據(jù) 

系統(tǒng)級初始化特點 

初始化的內(nèi)容涉及多個模塊的運行，不特定專屬于某個模塊 

日常處理特點 

1.頻繁發(fā)生，需要輸入的數(shù)據(jù)量大 

2.在每個會計期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生，所涉及金額不盡相同 

期末處理特點 

1.有較為固定的處理流程 

2.業(yè)務(wù)可以由計算機自動完成 

固定資產(chǎn)增加方式 

直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等 

固定資產(chǎn)減少方式 

出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈轉(zhuǎn)出、報廢、毀損、融資租出等 

固定資產(chǎn)使用狀況 

在用、經(jīng)營性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用 

工資數(shù)據(jù)錄入方式 

單個錄入、成組錄入、成批替換、公式計算、外部導(dǎo)入 

工資費用分?jǐn)傢椖?/span> 

應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、各類保險 

報表數(shù)據(jù)來源 

手工錄入、來源于本模塊其他報表、來源于其他模塊 

報表格式設(shè)置 

定義報表尺寸、定義報表行高列寬、畫表格線、定義單元屬性、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字 

報表公式設(shè)置 

計算公式、審核公式和舍位平衡公式 

數(shù)據(jù)透視表 

值的匯總依據(jù)：求和、計數(shù)、平均值、最大值、最小值、乘積、數(shù)值計數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)偏差、總體偏差、方差和總體方差 值的顯示方式：無計算、百分比、升序排列、降序排列 

配備方式 

優(yōu)點 

缺點 

購買通用會計軟件 

1.投入少，見效快 

2.能夠滿足企業(yè)的大部分需求 

3.軟件安全保密性強 

4.維護和升級由軟件公司負(fù)責(zé) 

1.針對性不強，難以適應(yīng)企業(yè)特殊的業(yè)務(wù)或流程 

2.軟件功能設(shè)置往往過于復(fù)雜，不易操

作 

自行開發(fā) 

1.會計軟件最有針對性和適用性的 

2.保證系統(tǒng)使用的流暢性 

1.要求高、周期長、成本高，需要較長時間的試運行 

2.需要大量的計算機專業(yè)人才 

委托外部單位開發(fā) 

1.針對性較強，降低了用戶的使用難度 

2.對企業(yè)自身技術(shù)力量的要求不高 

1.委托開發(fā)費用較高，開發(fā)時間長 

2.實用性差 

3.服務(wù)與維護承諾不易做好 

企業(yè)與外部單位聯(lián)合開發(fā) 

1.開發(fā)的系統(tǒng)質(zhì)量較高 

2.有利于企業(yè)日后進行系統(tǒng)維護和升級 

1.系統(tǒng)開發(fā)的周期較長 

2.支付給外單位的開發(fā)費用相對較高 

結(jié)構(gòu) 

優(yōu)點 

缺點 

單機結(jié)構(gòu) 

使用簡單、配置成本低，數(shù)據(jù)共享程度高，一致性好 

集中輸入速度低，不能同時允許多個成員進行操作，并且不能進行分布式處理 

多機松散結(jié)構(gòu) 

輸入輸出集中程度高，速度快 

數(shù)據(jù)共享性能差，系統(tǒng)整體效率低 

多用戶 

結(jié)構(gòu) 

會計數(shù)據(jù)可以通過各終端分散輸入，并集中存儲和處理 

費用較高，應(yīng)用軟件較少，主機負(fù)載過大，易形成擁塞 

微機網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu) 

B/S 

維護和升級方式簡單，運行成本低 

應(yīng)用服務(wù)器運行數(shù)據(jù)負(fù)荷較重 

C/S 

技術(shù)成熟、響應(yīng)速度快、適合處理大量數(shù)據(jù) 

系統(tǒng)客戶端軟件安裝維護的工作量大，且數(shù)據(jù)庫的使用一般僅限于局域網(wǎng)的范圍內(nèi) 

憑證修改 

①修改未審核或?qū)徍藰?biāo)錯的憑證 

②修改已審核而未記賬的憑證 

③修改已經(jīng)記賬的憑證 

④修改他人制作的憑證 

憑證審核 

①審核人員和制單人員不能是同一人 

②審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進行 

③已經(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進行 

④審核未通過的憑證必須進行修改，并通過審核后方可被記賬 

記賬 

①期初余額不平衡、不能記賬 

②上月未結(jié)賬，本月不可記賬 

③未被審核的憑證不能記賬 

④一個月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬 

⑤記賬過程中，不應(yīng)人為終止記賬 

結(jié)賬 

①有未記賬憑證，則不能結(jié)賬 

②上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬 

③如果對賬不正確則不能結(jié)賬 

④試算不平衡將不能結(jié)賬 

⑤損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬 

⑥當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬 

賬務(wù)處理模塊 

憑證編號方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號、現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項目、出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字、是否對資金及往來科目實行赤字提示、是否允許刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證等 

固定資產(chǎn) 

1.設(shè)置啟用期間 

2.設(shè)置折舊內(nèi)容 

3.設(shè)置資產(chǎn)編碼 

應(yīng)付模塊 

1.基本信息：企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設(shè)置 

2.應(yīng)付款核銷方式 

3.規(guī)則選項：核銷是否自動生成憑證、預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證 

應(yīng)收模塊 

1.基本信息：企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設(shè)置 

2.壞賬處理方式 

3.應(yīng)收款核銷方式 

4.規(guī)則選項：核銷是否自動生成憑證、預(yù)收沖應(yīng)收是否生成轉(zhuǎn)賬憑證 

應(yīng)收模塊 

1.設(shè)置會計科目 

2.設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式 

3.設(shè)置賬齡區(qū)間 

應(yīng)付模塊 

1.設(shè)置會計科目 

2.設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式 

3.設(shè)置賬齡區(qū)間 

固定資產(chǎn) 

1.設(shè)置折舊對應(yīng)科目 

2.設(shè)置增減方式 

3.設(shè)置使用狀況 

4.設(shè)置折舊方法 

5.設(shè)置固定資產(chǎn)類別 

工資 

1.設(shè)置工資類別 

2.設(shè)置工資項目 

3.設(shè)置工資項目計算公式 

4.設(shè)置工資類別所對應(yīng)的部門 

5.設(shè)置所得稅 

6.設(shè)置工資費用分?jǐn)?/span> 

日常處理 

期末處理 

賬務(wù)處理模塊 

1.憑證管理   

2.出納管理 

3.賬簿查詢 

1.轉(zhuǎn)賬   

2.對賬   

3.結(jié)賬 

固定資產(chǎn) 

1.固定資產(chǎn)增加  

2.固定資產(chǎn)減少 

3.固定資產(chǎn)變動  

4.生成記賬憑證 

1.計提折舊  

2.對賬 

3.月末結(jié)賬  

4.相關(guān)數(shù)據(jù)查詢 

工資模塊 

1.工資計算  

2.個人所得稅計算 

3.工資分?jǐn)?/span>  

4.生成記賬憑證 

1.期末結(jié)賬 

2.工資表的查詢輸出 

應(yīng)收模塊 

1.應(yīng)收處理 

（1）單據(jù)處理：應(yīng)收單據(jù)處理、收款單據(jù)處理、單據(jù)核銷  

（2）轉(zhuǎn)賬處理：應(yīng)收沖應(yīng)收、預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)收沖應(yīng)付 

2.票據(jù)管理 

3.壞賬處理：計提、發(fā)生、收回 

4.生成記賬憑證 

1.期末結(jié)賬 

2.應(yīng)收賬款查詢 

3.應(yīng)收賬齡分析 

應(yīng)付模塊 

1.應(yīng)付處理 

1.期末結(jié)賬 

（1）單據(jù)處理：應(yīng)付單據(jù)處理、付款單據(jù)處理、單據(jù)核銷  

（2）轉(zhuǎn)賬處理：應(yīng)付沖應(yīng)付、預(yù)付沖應(yīng)付、應(yīng)付沖應(yīng)收 

2.票據(jù)管理 

3.生成記賬憑證 

2.應(yīng)付賬款查詢 

3.應(yīng)付賬齡分析 

軟件要求  

1.會計軟件的界面和對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的描述應(yīng)當(dāng)使用中文并且提供對中文處理的支持，可以同時提供外國或者少數(shù)民族文字界面對照和處理支持 

2.會計軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、科目和操作人的修改功能 3.鼓勵軟件供應(yīng)商在會計軟件中集成可擴展商業(yè)報告語言(XBRL)功能，便于企業(yè)生成符合國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的XBRL財務(wù)報告 

4.客戶以遠程訪問、云計算等方式使用會計軟件生成的電子會計資料歸客戶所有 

資料管理  

1.對于信息系統(tǒng)自動生成、且具有明晰審核規(guī)則的會計憑證，可以將審核規(guī)則嵌入會計軟件，由計算機自動審核。未經(jīng)自動審核的會計憑證，應(yīng)當(dāng)先經(jīng)人工審核再進行后續(xù)處理 

2.不輸出紙面資料： 

（1）內(nèi)部生成：日常業(yè)務(wù)、自動生成且可查詢輸出、電子備份制度和索引體系、具有防止被篡改機制 

（2）外部獲得：日常業(yè)務(wù)、可查詢輸出、電子備份制度和索引體系、電子簽名且經(jīng)第三方認(rèn)證 

監(jiān)督管理