網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)管理制度

時間：2024-06-03 02:03:51 財務(wù)管理我要投稿

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　　財務(wù)制度指明了公司員工辦理財務(wù)事項時應(yīng)該遵循的程序和辦理的手續(xù)，包括財務(wù)預(yù)算、資金的借支、費用的報銷、資產(chǎn)的購置、應(yīng)該提交的管理報表等事項。yjbys小編為您收集整理的網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)制度，需要的可以看看，希望對你有作用

網(wǎng)絡(luò)公司財務(wù)管理制度

　　1.財務(wù)管理

　　公司的所有員工在處理與財務(wù)相關(guān)的事項時，都應(yīng)遵循本制度的相關(guān)規(guī)定，預(yù)算外或超預(yù)算的需經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

　　2、資金管理

　　資金是公司重要的資源，加強對公司資金的管理是保證資金安全和公司健康運營以及發(fā)展的重要保證。 2.1 資金審批權(quán)

　　資金審批權(quán)詳見下表：

　　2.2 資金審批辦理的程序

　　2.2.1 支付申請

　　公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)根據(jù)情況適度提前并遵循逐級審批的原則向各級審核和審批人提交資金支付或報銷申請，并詳細填寫款項的用途、金額、預(yù)算及支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同、發(fā)票或其他相關(guān)證明等。

　　2.2.2 支付審核

　　各部門負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾埢驁箐N進行審核，對不符合公司規(guī)定的資金支付申請和報銷，部門負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)審核時應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

　　2.2.3 支付復(fù)核

　　資金支付由公司財務(wù)負(fù)責(zé)復(fù)核。復(fù)核人對經(jīng)各部門審核后提交的支付申請和報銷進行復(fù)核，復(fù)核資金支付和報銷申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?/p>

　　2.2.4 支付審批

　　資金支付或費用報銷經(jīng)審核和復(fù)核無誤后交有權(quán)審批人審批，有權(quán)審批人審批同意后交會計和出納人員辦理支付手續(xù)。

　　2.2.5辦理支付

　　會計和出納根據(jù)審批后的支付或報銷申請制作憑證，辦理支付或報銷，并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　資金審批辦理的程序如下頁圖所示：

　　主題：資金支付

　　2.3 支付方式

　　除國家規(guī)定允許使用現(xiàn)金結(jié)算的項目(員工工資、福利費以及獎金，個人借支，出差人員必須隨身攜帶的差旅費，金額在結(jié)算起點1000元以下的零星支出等)外，其他結(jié)算項目必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　2.4 現(xiàn)金和銀行存款的管理

　　2.4.1 公司每日的庫存現(xiàn)金限額為5000元，超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須于當(dāng)時下班前送存銀行。

　　2.4.2 公司嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定開立銀行賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

　　2.4.2 各部門取得的收入必須及時交財務(wù)入賬，不得私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁收款不及時入公司財務(wù)帳。

　　2.4.3 各部門和項目負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格按合同規(guī)定及時組織貨款和有關(guān)資金的回籠，資金的回收除金額在1000元以下的之外、其他必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁違反規(guī)定向客戶收取現(xiàn)金，貨款和其他有關(guān)資金的回籠工作由公司財務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查。

　　2.5 重大資金支付集體審批和備案制度

　　2.5.1 公司對單筆或合同總金額支出在人民幣30萬元以上的資金支付實行公司辦公會集體決策和審批制度。

　　2.5.2 固定資產(chǎn)采購單件2萬元以上、材料、物資、商品的采購每次單件50件以上、合同總額10萬元或單價2萬元以上的(以上數(shù)據(jù)均含下限)，實行備案制度即每月十日前向總部審計部報送上月大額采購情況。

　　3、預(yù)算

　　預(yù)算的編制分年度、季度和月度, 在每年的12月上旬提出下年度預(yù)算,在每月(季末)的25號之前提出下月(季)預(yù)算。

　　3.1 費用預(yù)算

　　費用預(yù)算分部門和項目預(yù)算，該表由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織填報，格式如下：

　　費用預(yù) 算表

　　填報部門：預(yù)算期間：月(季) 金額單位：元

　　填報人：項目負(fù)責(zé)人：填報時間：部門負(fù)責(zé)人：主管領(lǐng)導(dǎo)： 3.2 資金流入預(yù)算表

　　資金流入預(yù)算是對各部門(主要是各銷售部門)在預(yù)算期間的資金收入情況的預(yù)計, 該表由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織填報,格式如下:

　　資金流入(回款)預(yù)算表