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融資租賃常見(jiàn)問(wèn)題以及分析
引導(dǎo)語(yǔ)：什么是融資租賃?有哪些常見(jiàn)的問(wèn)題?下面是相關(guān)問(wèn)題的分析資料，歡迎大家閱讀學(xué)習(xí)。
一、辦理融資租賃，一般要經(jīng)過(guò)哪些步驟?
1、申請(qǐng)人與設(shè)備供應(yīng)商接洽選定所需購(gòu)買(mǎi)設(shè)備的品牌，型號(hào)及價(jià)格。
2、申請(qǐng)人與租賃公司接洽，按照租賃公司的要求準(zhǔn)備相應(yīng)的資料。
3、租賃公司對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行實(shí)地考察，對(duì)申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況做出評(píng)估及審核。
4、當(dāng)申請(qǐng)人通過(guò)租賃公司審批后，申請(qǐng)人與租賃公司簽訂融資租賃合同，并與設(shè)備供應(yīng)商簽訂設(shè)備買(mǎi)賣(mài)合同，進(jìn)口設(shè)備還需和外貿(mào)公司簽訂外貿(mào)協(xié)議。
5、按照融資合同及設(shè)備購(gòu)買(mǎi)合同，租賃公司向設(shè)備供應(yīng)商或外貿(mào)公司支付設(shè)備款，申請(qǐng)人則開(kāi)始向租賃公司支付租賃款。
6、租賃期限屆滿(mǎn)后，租賃公司向申請(qǐng)人出具所有權(quán)轉(zhuǎn)移證明，設(shè)備所有權(quán)歸申請(qǐng)人所有。
二、融資租賃與銀行貸款相比，優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在哪些方面?
首先，程序簡(jiǎn)單。融資租賃的信用審查的手續(xù)簡(jiǎn)便，融資和融物為一體，大大節(jié)約了時(shí)間，使企業(yè)能在最短的時(shí)間內(nèi)獲得設(shè)備使用權(quán)，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，迅速抓住市場(chǎng)機(jī)會(huì)。而銀行審批環(huán)節(jié)多，審批時(shí)間長(zhǎng)，審批手續(xù)較為繁瑣。
其次，門(mén)檻低。中小企業(yè)由于自身原因，向銀行借貸缺乏信用和擔(dān)保，很難從銀行取得貸款。而大多數(shù)融資租賃公司所采用的方式，主要關(guān)心租賃項(xiàng)目自身的效益，相比銀行而言對(duì)企業(yè)盈利狀況和擔(dān)保的要求不高。
再次，租約靈活。銀行貸款一般是采用整筆貸出，整筆歸還，在貸款歸還時(shí)面臨較大的資金壓力;而租賃公司卻可以根據(jù)每個(gè)企業(yè)的資金實(shí)力、銷(xiāo)售季節(jié)性等情況，為企業(yè)定做靈活的還款安排，例如不等額還款，使承租人能夠根據(jù)自己的企業(yè)狀況，定制租金償付表，合理安排資金。
最后，單獨(dú)核算。融資租賃屬于表外融資，不體現(xiàn)在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債項(xiàng)目中。而一般貸款則全部體現(xiàn)為企業(yè)的負(fù)債，影響企業(yè)的資信狀況。這對(duì)于需要多種渠道融資的企業(yè)，尤其是中小企業(yè)來(lái)講，是非常重要的。企業(yè)可以按租賃物的70%進(jìn)行融資(租賃)，從而節(jié)省流動(dòng)資金并維護(hù)現(xiàn)有的信用額度。通過(guò)這種表外融資，解放流動(dòng)資金，擴(kuò)大資金來(lái)源，突破當(dāng)前預(yù)算規(guī)模的限制。
三、設(shè)備租賃結(jié)束后，可就租期屆滿(mǎn)的設(shè)備再向租賃公司申請(qǐng)融資嗎?
可以。租賃到期后，申請(qǐng)人可向租賃公司申請(qǐng)所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，繼續(xù)以該設(shè)備作為租賃物，向租賃公司申請(qǐng)“售后回租”。
四、租賃期內(nèi)，承租人可以將租賃設(shè)備計(jì)入固定資產(chǎn)嗎?
可以。在資產(chǎn)負(fù)債表上分別體現(xiàn)在資金占用方固定資產(chǎn)項(xiàng)下和資金來(lái)源長(zhǎng)期負(fù)債下。
五、通過(guò)融資租賃的設(shè)備的折舊怎么計(jì)算?
國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定，企業(yè)技術(shù)改造通過(guò)融資租賃購(gòu)入的設(shè)備，折舊年限將按照租賃期限和國(guó)家規(guī)定的折舊期限孰短的原則來(lái)確定，但最短年限不短于3年。
六、什么叫作“回租”?
回租又可稱(chēng)為售后回租。是指物件的實(shí)力所有權(quán)人將物件售讓給租賃公司，然后通過(guò)與租賃公司簽訂融資租賃合同，按約定的條件，以按期交付租金的方式使用該物件，直到還完全部租金重新取得該物件的所有權(quán)為止。
融資租賃業(yè)務(wù)，避免行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
第一，在處理租賃物質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，相關(guān)合同不論是否將索賠權(quán)授予承租人，出租人作為租賃物的購(gòu)買(mǎi)方，都應(yīng)盡可能協(xié)助承租人與出賣(mài)人交涉，敦促出賣(mài)人承擔(dān)質(zhì)量保證義務(wù)。
第二，可在合同中明確約定，承租人嚴(yán)重違約時(shí)，出租人可采取措施限制租賃物的使用或自行取回租賃物。
第三，善意取得制度作為一項(xiàng)基本的民法制度，應(yīng)當(dāng)?shù)玫阶鹬睾蛨?zhí)行，但在審理融資租賃糾紛時(shí)應(yīng)合理判斷是否符合善意取得的構(gòu)成標(biāo)準(zhǔn)，受讓人應(yīng)同時(shí)滿(mǎn)足善意、已支付合理對(duì)價(jià)、租賃物已實(shí)際交付這三個(gè)條件，缺少一項(xiàng)善意取得都不成立，且應(yīng)盡快從立法層面確認(rèn)融資租賃登記制度。
第四，若在合同中約定了擔(dān)保人代償租金后，能取得租賃物的'使用權(quán)，或在承租人違約的情況下，可以不經(jīng)其同意，擔(dān)保人即能受讓融資租賃合同項(xiàng)下承租人的權(quán)利義務(wù)。
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