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淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文（精選12篇）
在學習和工作的日常里，許多人都寫過論文吧，論文是一種綜合性的文體，通過論文可直接看出一個人的綜合能力和專業(yè)基礎。那要怎么寫好論文呢？以下是小編為大家整理的淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇1
【摘要】 資本是維持商業(yè)銀行公眾信心的保證，也是抵御風險的最后防線。為了提高中國商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績，應引入行業(yè)標準的經(jīng)濟資本管理體系，實現(xiàn)股東價值的持續(xù)增長。
【關鍵詞】 非預期損失 經(jīng)濟資本 股東價值。
一、商業(yè)銀行資本的三個概念
作為一般性的定義，銀行的資本是銀行已經(jīng)持有的權益類資金，目的在于防范頭寸價值減少或商業(yè)損失等風險，從而保護存款者和一般債權人不受損失。銀行的資本有三個不同的概念，即賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本。
賬面資本是一個會計的概念，列示于銀行的資產(chǎn)負債表上，等于資產(chǎn)減負債后的余額。但商業(yè)銀行賬面資本的概念與普通企業(yè)的賬面資本的概念略有不同，商業(yè)銀行的賬面資本除了所有者權益外，還包括監(jiān)管當局認可的儲備、次級債等。
監(jiān)管資本是商業(yè)銀行按照監(jiān)管當局的規(guī)定，應該保留的最少的賬面資本數(shù)量，是一個根據(jù)監(jiān)管規(guī)定計算出來的量，一般為風險資產(chǎn)的一定比例。巴塞爾資本協(xié)議要求商業(yè)銀行要保留的最低監(jiān)管資本的計算公式為：市場風險和操作風險的資本要求乘以12.5，再加上針對信用風險的風險加權資產(chǎn)，就得到分母，即總的風險加權資產(chǎn)，分子是監(jiān)管資本，兩者相除得到資本比率的數(shù)值，該比例不得低于8%。
經(jīng)濟資本是一個風險管理的概念，是用于抵御非預期損失的虛擬資本，在數(shù)值上等于在一定時間和一定置信區(qū)間商業(yè)銀行非預期損失的倍數(shù)。經(jīng)濟資本不是真正的銀行資本，并且銀行選擇的置信區(qū)間不同，經(jīng)濟資本的數(shù)值也不同。
這三個資本在數(shù)量上存在以下關系：第一，賬面資本≥監(jiān)管資本：如若不然，監(jiān)管當局將會采取強制措施要求銀行補充資本或削減業(yè)務規(guī)模以減少承擔的風險；第二，賬面資本≥經(jīng)濟資本：因為經(jīng)濟資本反映的是商業(yè)銀行真實的風險，最終用于消化風險的資本是銀行的真實資本，如果銀行在制定經(jīng)濟資本預算時將經(jīng)濟資本的'限額定得比賬面資本高，真實發(fā)生損失時將沒有足夠的真實資本來覆蓋損失；第三，經(jīng)濟資本≥監(jiān)管資本：如果監(jiān)管資本大于經(jīng)濟資本，則商業(yè)銀行會采取資本套利行為，從而在不降低真實風險的情況下大大降低監(jiān)管資本要求。綜合起來，賬面資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟資本三者存在著以下的動態(tài)平衡關系：賬面資本≥經(jīng)濟資本≥監(jiān)管資本。
二、經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本的聯(lián)系與區(qū)別
監(jiān)管資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀80年代，標志是1988年《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》的誕生。1988年的資本協(xié)議有兩個目標，第一是要加強國際銀行體系的穩(wěn)健性，第二是要減少各國銀行間存在的不平等競爭因素。監(jiān)管資本是銀行必須遵守的法定義務。
經(jīng)濟資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀90年代。由于1988年資本協(xié)議及1996年的修訂主要針對的是信用風險和市場風險，且風險敏感性不足，國際活躍銀行為更好地管理自身的風險，開始開發(fā)自己的模型，用于為具體的交易配置資本。經(jīng)濟資本覆蓋的風險包括信用風險、市場風險、操作風險。經(jīng)濟資本發(fā)展的驅動因素是市場競爭的加劇和金融市場的動蕩，其主要目的是信息批露、績效評估、計劃、定價等。
監(jiān)管者通過對國際活躍銀行在經(jīng)濟資本管理方面取得的成就的考察，用它作為改進監(jiān)管資本的有用參考。資本協(xié)議非常注重銀行的內部風險評估，并以此作為確定最低監(jiān)管資本要求的基礎。由于資本協(xié)議允許銀行使用內部模型來計算監(jiān)管資本，用來計算經(jīng)濟資本需求的風險評估過程也能夠決定他們的監(jiān)管資本要求。
盡管如此，經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本仍然有本質的區(qū)別。監(jiān)管資本體現(xiàn)了監(jiān)管當局要求，它不能代表銀行實際吸收非預期損失的能力。監(jiān)管規(guī)定不一定反映特定銀行的風險特征，而且風險加權資產(chǎn)不能作為全部風險的正確測度。而經(jīng)濟資本反映了市場及銀行內部風險管理的需求，它是為承擔風險真正需要的資本，反映了銀行自身的風險特征。
三、經(jīng)濟資本的計量
經(jīng)濟資本是用來抵御非預期損失的，非預期損失是預期損失的標準差，經(jīng)濟資本是非預期損失的倍數(shù)，因此經(jīng)濟資本的計量與預期損失和非預期損失的計量有關。由于銀行要求的信用等級與設定的置信水平相關，置信水平越高，需要的經(jīng)濟資本越大。
1、信用風險經(jīng)濟資本計量
對信貸資產(chǎn)，預期損失（EL）＝調整敞口（AE）×預期違約率(EDF)×違約時真實損失率(LGD)
調整敞口AE的計算過程：銀行對客戶的授信額度為COM,已使用授信額度為OS，違約時使用“未使用的授信”的比率為UGD，則AE＝OS (COM-OS) ×UGD。
EDF為既定信用等級客戶的預期違約率，可根據(jù)歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)確定不同信用等級客戶的預期違約率；
LGD為發(fā)生違約時的真實損失率，一般的做法時假定借款人出現(xiàn)不還本金或利息的現(xiàn)象時，一般都可能發(fā)生違約，但借款人違約時，銀行的貸款損失通常不是100%，只要銀行通過一定的法定程序，總可以收回一定比例的違約貸款，它的大小取決于抵押情況、求償時的優(yōu)先順序等。
單項資產(chǎn)的非預期損失（UL）：
資產(chǎn)組合的非預期損失（ULP）。
ρij是資產(chǎn)i和資產(chǎn)j的違約相關系數(shù)。
銀行是通過經(jīng)濟資本來抵御非預期損失的，為了維持與所擔風險相稱的資本水平，銀行必須確定意愿的信用評級相匹配的置信水平。不同的信用評級所對應的置信水平分別是：AAA，99.99%；AA，99.97%；A，99.9%；BBB，99.7%。
如果XT是隨機損失變量，z是概率百分比（即置信水平），EC是在一定置信水平上覆蓋非預期損失的經(jīng)濟資本，在時間T時，使銀行免于破產(chǎn)的經(jīng)濟資本的最小值v要滿足：
上式清楚地表明了資本乘數(shù)與置信區(qū)間之間的關系：給定置信區(qū)間，資本乘數(shù)是損失分布的標準差數(shù)的上限。一般而言，對信用風險，損失的分布函數(shù)為貝塔分布。置信區(qū)間與資本乘數(shù)的關系將變成尾部擬合的問題，尾部擬合要做的，就是找出置信區(qū)間對應的標準差數(shù)。
2、市場風險經(jīng)濟資本的計量
市場風險主要包括利率風險、股票頭寸風險、匯率風險、商品風險、期權風險。在資本協(xié)議Ⅱ中，利率風險由于難以準確計量，因此對利率風險沒有規(guī)定資本要求，而是列入了支柱Ⅱ監(jiān)管當局的監(jiān)管。
在三大風險類別中，市場風險的建模最為先進，測量市場風險要用組合頭寸法評估，不能單獨進行，因為有些項目的風險可以軋平。測量經(jīng)濟資本的方法是：取某點上組合頭寸的價值，計算基礎因素潛在變化的敏感性，計算基礎因素的潛在變化，將潛在變化乘以敏感性。用公式表示即為：VaRX=VX×dV/dP×△PI,其中VX表示頭寸X的市場價值，△PI表示在時間I內市場價格的不利變動，dV/dP表示市價變動的敏感度。在計算市場風險資本需求時，需要設定置信區(qū)間和持有期。
3、操作風險經(jīng)濟資本的計量
根據(jù)巴塞爾委員會的定義，操作風險是由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。
與成熟的信用風險和市場風險計量技術相比，操作風險的計量仍處于初級階段。為了簡單起見，一些銀行干脆分配其所有資本金的18%-25%用于操作風險的防范。
從銀行整體的層面，信用風險、市場風險、操作風險匯總后的總風險應小于三者直接相加，但在現(xiàn)實中，由于很難確定相關關系，采取的是直接相加的方法。即銀行的經(jīng)濟資本＝信用風險經(jīng)濟資本 市場風險經(jīng)濟資本 操作風險經(jīng)濟資本。
四、經(jīng)濟資本的作用
由于經(jīng)濟資本本身就取決于各部門、分行或各項業(yè)務的風險，或非預期損失的實際數(shù)值，因此對之進行分配非�？茖W。一方面，各個部門、分行或各項業(yè)務存在多少風險，就有多少非預期損失，就應該分配等額的經(jīng)濟資本；另一方面，各部門、分行或各項業(yè)務占用多少經(jīng)濟資本，就意味著承擔了多少風險。具體而言，經(jīng)濟資本的作用包括以下幾方面的內容：
1、確定風險控制的邊界
經(jīng)濟資本作為一種虛擬資本，當它在數(shù)量上接近或超過銀行的賬面資本時，說明銀行的風險水平接近或超過其實際承受能力，這時銀行要么通過一些途徑增加賬面資本，要么控制或回縮其風險承擔行為，否則其安全性將受到威脅，并影響評級機構對銀行的信用評級。
2、績效考評
考核銀行盈利的傳統(tǒng)指標包括股權收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA），這種指標最大的缺點是沒有將風險考慮在內。出于風險的管理需要，西方商業(yè)銀行逐漸出現(xiàn)了新型的以風險為基礎的考核盈利指標－經(jīng)風險調整資本收益率（RAROC，Risk-Adjusted Return On Capital）。該方法起源于20世紀70年代，由銀行家信托集團（Banker’s Trust Group）首創(chuàng)，最初目的是為了度量銀行信貸資產(chǎn)組合的風險和在特定損失率下為限制風險敞口必需的股權數(shù)量。此后，許多大銀行都紛紛開發(fā)RAROC方法，建立在經(jīng)濟資本基礎之上的RAROC作為部門、人員、業(yè)務條線的考核指標已成為銀行業(yè)最核心的績效考核指標。
3、貸款定價
傳統(tǒng)的貸款定價方法均沒有考慮資本的成本。實施經(jīng)濟資本體系的銀行使用經(jīng)風險調整的資本回報（RAROC）模型來確定貸款的定價水平時，貸款的風險越大，為該業(yè)務配置的資本金越多，為了使這筆貸款贏利，它必須滿足最低的資本報酬率標準，即要使該業(yè)務的經(jīng)濟利潤或經(jīng)濟增加值為正數(shù)。
其中風險成本相當于貸款中的預期損失，經(jīng)濟資本等于該筆貸款的非預期損失，RAROC用銀行的資本底線回報率來代替，就可計算出為取得資本底線回報率，銀行對貸款索要的最低價格：
貸款價格=RAROC×經(jīng)濟資本 資金成本 經(jīng)營成本 風險成本。
4、決策市場進出
銀行是由多個部門和多種產(chǎn)品所組成的，高級管理層需要決定保留哪些產(chǎn)品、壓縮哪些產(chǎn)品，發(fā)展哪些部門、收縮哪些部門，一個重要的決策依據(jù)就是經(jīng)濟資本回報率的大小。能夠給銀行帶來較大經(jīng)濟資本回報的部門和產(chǎn)品應該予以保留和發(fā)展，回報率低的部門和產(chǎn)品應該收縮或撤出市場。
五、 經(jīng)濟資本體系在中國商業(yè)銀行的應用
經(jīng)濟資本已成為國際先進商業(yè)銀行在風險管理方面的通用工具，中國的商業(yè)銀行要想?yún)⑴c國際競爭，并在競爭中取勝，也應該實施經(jīng)濟資本管理，并解決相關的理念、技術問題：要在全行上下形成資本約束的理念，改變盲目追求規(guī)模擴張不考慮風險承擔底線的經(jīng)營行為。商業(yè)銀行的資本金是非常珍貴的資源，要將資本金分配至風險報酬高的業(yè)務條線和部門；盡快建立內部信用評級系統(tǒng)，將信用風險的預期損失和非預期損失的計算模型化；引入RAROC績效考評模型，實現(xiàn)風險和收益的平衡，有效配置經(jīng)濟資本。
【參考文獻】
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淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇2
隨著經(jīng)濟全球化趨勢的不斷強化，全球金融市場的聯(lián)系更加緊密。財務風險管理作為商業(yè)銀行重要的發(fā)展目標之一，對其發(fā)展具有十分重要的影響。目前，強化商業(yè)銀行的財務風險管理能力有助于提升商業(yè)行業(yè)銀行整體的風險管理能力、提升其整體競爭力并促進我國商業(yè)的順利改革。從目前我國商業(yè)銀行的財務風險管理現(xiàn)狀來看，其存在的問題依舊較多，主要是財務風險管理措施有待于改進、缺乏專業(yè)化的財務風險管理人才、相關政策的支持和引導不足等，這些都在很大程度上引發(fā)了商業(yè)銀行的風險隱患，對其發(fā)展造成了諸多不利影響。因此，必須要對其存在的問題進行全面有效的分析，并制定和實施針對性的對策建議，以全面提升商業(yè)銀行的財務風險管理能力，進而促進商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
1.商業(yè)銀行實施財務風險管理的重要性
1.1 有助于強化商業(yè)銀行風險管理能力
風險管理能力是目前大多數(shù)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中都十分重視的內容，是保證商業(yè)銀行健康發(fā)展的必要措施，強化財務風險管理可以全面提升商業(yè)銀行對各項風險隱患的辨別和預防能力，使其在現(xiàn)有的基礎上通過全面的風險控制來提升自身的風險管理能力。對商業(yè)銀行而言，其各項業(yè)務的拓展都存在一定的風險隱患，尤其是在全球經(jīng)濟金融不斷融合的當前，風險因素一旦形成就可能帶來不可估量的損失，而通過提升財務風險管理能力可以對各項風險因素進行有效的分析和研究，進而可以在此基礎上制定和實施有效的風險防范措施，保證商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中避免風險帶來的損失，提升其整體的發(fā)展質量。
1.2 能夠提升商業(yè)銀行的整體競爭力
目前我國商業(yè)銀行的總數(shù)超過2500 多家，各商業(yè)銀行之間的競爭不斷加劇，很多商業(yè)銀行為了拓展自身的規(guī)模而忽視了財務風險管理，使其整體的發(fā)展及競爭力受到了較大的影響。而強化財務風險管理能力可以使得商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中能夠時刻保持風險防范意識，在市場競爭中實現(xiàn)穩(wěn)扎穩(wěn)打，不斷優(yōu)化和提升其自身的發(fā)展規(guī)模，使其可以在現(xiàn)有的基礎上不斷提升風險管理能力，實現(xiàn)對各項金融業(yè)務的嚴格管理，在市場拓展的過程中能夠保持高度競爭力。因此使得我國商業(yè)銀行在全球金融市場的發(fā)展過程中能夠強化風險管理能力，提升其整體競爭力。
2.商業(yè)銀行財務風險管理存在的重要問題
2.1 財務風險管理措施有待于改進
商業(yè)銀行財務風險管理牽扯到其各項業(yè)務的發(fā)展，具有較強的復雜性，且其影響因素較多，因此對風險管理方法和措施的要求較高。目前，我國商業(yè)銀行在進行財務風險管理的過程中，其各項方法和措施還停留在較低級的層面。一方面，很多銀行的管理者將財務風險管理視為財務部門的專項工作，沒有給予其充分的重視，在日常的工作中沒有在管理方法和理念方面進行必要的創(chuàng)新，傳統(tǒng)的財務管理方法已經(jīng)難以滿足當前商業(yè)銀行業(yè)務不斷拓展的需要。另一方面，我國大部分商業(yè)銀行在財務風險管理的過程中還不注重學習和借鑒國內外大型商業(yè)銀行的經(jīng)驗，在管理方法和模式上與跨國商業(yè)銀行還存在很大的差距，使其財務風險管理能力難以得到有效的提升，對其發(fā)展造成了很大的不利影響。
2.2 缺乏專業(yè)化的財務風險管理人才
財務風險管理具有較強的專業(yè)性，需要具有專業(yè)人才的推動，目前我國商業(yè)銀行在財務風險管理的過程中還缺乏專業(yè)化的財務風險管理人才，雖然商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體學歷水平不斷提升，但是其專業(yè)的財務風險管理技能仍然有待于改進。其一，很多商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中不注重對其內部的財務風險管理人員進行全方位的培訓，其所掌握的財務風險管理方法和技能相對落后，難以通過提升內部人員的綜合素質來強化財務風險管理能力，未能有效發(fā)揮專業(yè)人才的推動作用。其二，由于當前我國商業(yè)銀行的整體盈利能力具有不斷下降的趨勢，大部分商業(yè)銀行沒有從外部引進專業(yè)化的財務風險管理人才，外部的先進理念和方法沒有有效流入到銀行中，使其財務風險管理的效果難以在短時間內得到有效的提升。
2.3 缺乏相關政策的支持和引導
商業(yè)銀行構成了我國金融市場的主體，其對經(jīng)濟社會的影響作用較大，我國不斷出臺相關政策措施來規(guī)范和引導商業(yè)銀行的發(fā)展。但是目前很少有政策能夠對商業(yè)銀行的財務風險管理問題進行必要的支持和引導，使得我國商業(yè)銀行在實施財務風險管理的過程中具有較強的局限性，其只能從自身內部管理的角度出發(fā)，沒有充分考慮到整個金融市場發(fā)展的相關需求，其所采取的財務風險管理辦法和相關機制一旦出現(xiàn)問題不僅危及自身的發(fā)展，甚至會威脅我國整個金融市場的發(fā)展。政府相關部門對商業(yè)銀行財務風險管理的重視程度不足是其中的重要原因，同時由于我國商業(yè)銀行數(shù)量眾多，其發(fā)展的情況不一，對財務風險管理的需求存在較大的'差距，因此我國政府在相關政策的制定和實施方面存在較大的困難。
3.強化商業(yè)銀行財務風險管理的對策建議
3.1 改進和優(yōu)化財務風險管理措施
對商業(yè)銀行而言，要想提升財務風險管理能力，必須要首先改進和優(yōu)化財務風險管理措施。一方面，要提升管理者對財務風險管理的重視程度，將其作為商業(yè)銀行實施全面風險管理的重要基礎，在實際的工作中不斷強化財務風險管理方法和技能的應用，并投入必要的資源進行各方面的創(chuàng)新，根據(jù)商業(yè)銀行乃至金融市場的發(fā)展需求對其財務風險管理措施進行創(chuàng)新，降低財務風險管理的成本，提升風險管理的效益。另一方面，商業(yè)銀行在實施財務風險管理的過程中不僅要從自身發(fā)展的角度出發(fā)，還要樹立全球化發(fā)展的戰(zhàn)略眼光，要不斷學習和借鑒其他大型商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗和措施，并對其進行有效的改進和完善，使其能夠充分滿足商業(yè)銀行財務風險管理的需要，以此促進商業(yè)銀行的發(fā)展。
3.2 培養(yǎng)和引進專業(yè)化的財務風險管理人才
其一，商業(yè)銀行要充分重視到專業(yè)化人才對提升其財務風險管理的重要性，并在實際的管理和發(fā)展過程中對其現(xiàn)有的財務風險管理人員進行全方位的培訓，使其掌握先進的財務風險管理理念和方法，通過專業(yè)化人才的推動實現(xiàn)商業(yè)銀行財務風險管理模式的創(chuàng)新，為商業(yè)銀行的財務風險管理及各方面發(fā)展奠定強大的人才儲備，以此提升其風險管理能力，實現(xiàn)其健康長期發(fā)展。其二，商業(yè)銀行要通過完善的人力資源管理機制等從外部引進一批專業(yè)化的財務風險管理人才，使其能夠為當前我國商業(yè)銀行的財務風險管理團隊注入新鮮的血液，不斷優(yōu)化人才結構，始終保持優(yōu)秀的人才團隊建設，促使商業(yè)銀行在財務風險管理的過程中具有專業(yè)化人才的保障。
3.3 完善相關政策的支持和引導
政府相關部門一方面要從商業(yè)銀行及目前的金融市場發(fā)展角度出發(fā)，對其各項風險管理進行有效的分析，制定和實施有效的財務風險管理辦法，并為商業(yè)銀行的實際財務風險管理提供必要的指導，以相關法律法規(guī)的形式對其各項管理辦法進行規(guī)定，避免商業(yè)銀行在財務風險管理過程中出現(xiàn)較大的偏差，進而保證當前我國整個金融市場的健康有序發(fā)展。另一方面，要根據(jù)不同類型商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對其進行有效的細分，根據(jù)不同的情況制定相關的引導機制，并通過嚴格的監(jiān)督管理措施保證政府的各項管理辦法能夠在商業(yè)銀行的財務風險管理中得到有效的應用。強化政府相關政策的支持和引導是商業(yè)銀行財務風險管理的必要措施，要給予其充分的重視。
4總結
財務風險管理已經(jīng)成為當前我國商業(yè)銀行提升自身風險管理能力重要內容之一，從現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行財務風險管理來看，其存在的各項問題都會危及其發(fā)展，因此要想實現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展必須要從強化風險管理能力出發(fā)。應該從改進和優(yōu)化財務風險管理措施、培養(yǎng)和引進專業(yè)化的財務風險管理人才、完善相關政策的支持和引導等方面出發(fā)，全面提升商業(yè)銀行的財務風險管理能力，以此強化其風險控制能力，為商業(yè)銀行的健康發(fā)展奠定堅實的基礎。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇3
【摘要】風險管理能力是銀行的核心能力，商業(yè)銀行風險管理能力的高低，直接影響到銀行的存亡。和國外成熟的商業(yè)銀行風險管理相比，我國的風險管理制度存在很多問題。為此，明確我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀、找出問題、健全監(jiān)管體系提高風險管理水平，是減少我國商業(yè)銀行風險的關鍵。
【關鍵詞】商業(yè)銀行 風險管理 問題 措施
一、商業(yè)銀行風險的概述
1.商業(yè)銀行風險的內涵。商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中，因不確定的單一或綜合影響，是商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機會和可能性。風險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風險按業(yè)務面臨的風險可分為:
1.1流動性風險。流動性風險是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款所需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需求而引起的風險。該風險將導致銀行出現(xiàn)財務困難，甚至破產(chǎn)。
1.2利率風險。利率風險是由于利率市場波動造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風險。隨著世界金融市場一體化和金融自由化影響力的擴展，市場利率的波動性越發(fā)明顯，商業(yè)銀行受到利率風險的影響越來越顯現(xiàn)。
1.3信貸風險。信貸風險是指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。這種風險將導致銀行產(chǎn)生大量無法收回的貸款呆帳，將嚴重影響銀行的貸款資產(chǎn)質量，過渡的信貸風險可致使銀行倒閉。
1.4投資風險。投資風險是指商業(yè)銀行因受未來不確定性的變動而使其投入的本金和預期收益產(chǎn)生損失的可能性。按商業(yè)銀行投資內容分，投資風險包括證券投資風險、信托投資風險和租賃投資風險等。
投資風險屬銀行信用風險之列。
1.5匯率風險。匯率風險是指商業(yè)銀行在進行國際業(yè)務中，其持有的外匯資產(chǎn)或負債因匯率的波動而造成價值增減的不確定性。匯率風險屬外匯風險的范疇。隨著銀行業(yè)務的國際化，商業(yè)銀行的海外資產(chǎn)和負債比重增加，商業(yè)銀行面臨的外匯風險加大。
1.6資本風險。資本風險是指商業(yè)銀行最終支持清償債務能力方面的風險。該類風險的大小說明銀行資本的耐力程度。銀行資本愈充足，它能承受違約資產(chǎn)的能力就愈大。但是銀行的資本風險下降，盈利性也隨之下降。
2.商業(yè)銀行風險產(chǎn)生的原因。
2.1商業(yè)銀行風險源于客觀經(jīng)濟環(huán)境。首先，國家政策因素導致的風險。國家的經(jīng)濟政策、發(fā)展計劃、發(fā)展目標以及中央銀行的貨幣政策的變化為經(jīng)營和決策帶來風險。例如。宏觀經(jīng)濟中通貨膨脹的高低以及經(jīng)濟周期的不同階段將對銀行的信用管理、利率水平以及銀行各項業(yè)務產(chǎn)生巨大的影響，因此，通貨膨脹經(jīng)濟周期等式商業(yè)銀行的主要風險源之一。
其次，經(jīng)濟環(huán)境帶來的風險。宏觀經(jīng)濟的低迷，必然會帶來市場的蕭條，造成企業(yè)等微觀經(jīng)濟主體的資金周轉不足，銀行的貸款收回困難，可能形成呆壞賬。
2.2商業(yè)銀行風險源于經(jīng)營策略及管理水平。銀行都有其經(jīng)營策略，經(jīng)營策略是基于商業(yè)銀行的管理目標而設計的。但經(jīng)營策略會因為銀行價值增值目標與其他目標發(fā)生沖突而最終不能完成或落實。因此，商業(yè)銀行的經(jīng)營策略不當回引發(fā)商業(yè)銀行的風險。
商業(yè)銀行對其業(yè)務的管理。銀行的吸收的款項有多種用途。如果資金使用效益差。資金便會產(chǎn)生周轉上的問題。最后，當達到一定數(shù)額并維持相當長時間的資金周轉障礙時，便可能會造成資金周轉停滯，資金償還能力不足，造成銀行資金的.損失。
二、我國國有商業(yè)銀行風險管理存在的問題
1.過分追求業(yè)務指標.忽視風險管理。由于我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務開展較為緩慢，市場成熟度低.業(yè)務種類不夠豐富，這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務上。與此同時，我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領導經(jīng)營指導思想有偏差.重貸款客戶的開發(fā)，輕貸款質量的管理.不嚴格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導致降低標準發(fā)放貸款，形成信貸風險。
2.內控管理機制不完善，風險責任不明晰，風險管理職能力度較弱。我國商業(yè)銀行內控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經(jīng)營和銀行監(jiān)管的需要。銀行內部缺乏一個統(tǒng)一完整的內部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則。我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格有效的內控管理，同時，崗位輪換度沒有得到普遍推行，未能很好的造就業(yè)務的多而手和綜合管理達到一專多能。
3.風險管理組織系統(tǒng)不完善。目前，我國商業(yè)銀行的風險管理明顯缺乏有效運作機制和組織制度的保障。到目前為止，我國大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有設置獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，自然也沒有能力承擔起獨立的具有權威性的風險管理的職責。
三、提高我國商業(yè)銀行的風險管理能力的措施1.提高風險管理的技術水平。
(1)引進國外先進的風險管理技術水平。盡快引進并推廣國際上比較流行的定量分析的技術手段.構建風險管理制度的基礎設施。
(2)引進、培訓國內外風險管理專業(yè)人才。從大型跨國銀行聘請高級專家以及技術型人才.針對我國銀行的風險狀況進行技術研發(fā)。此外，還應從我國的商業(yè)銀行中選派知識結構全面業(yè)務骨干到國外風險管理水平成熟的銀行學習與交流.培養(yǎng)成為熟悉我國銀行業(yè)務的風險管理高層管理人員。
2.健全風險管理組織體系.實現(xiàn)全方位、全過程的風險管理。當前國內商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領導的，以獨立的風險管理部門為中心，與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內部風險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風險管理的最高決策機構.負責對風險管理的整體戰(zhàn)略決策。對銀行風險管理負有最終責任、獨立的風險管理部門實行垂直領導.具體實施對本行風險的全面管理，推動風險管理體系建設。
3.建立風險預警預控機制。建立風險預警預控機制主要包括以下幾點:
(1)建立嚴密的風險監(jiān)控機制，建立定期分析制度，加強各風險點的稽核監(jiān)督、內控約束和責任認定。這些為建立風險預警預控機制提供早期信息。
(2)建立分級預警預控機制。按風險程度應將預警風險分成若干等級，并根據(jù)等級的不同，制定相應的管理辦法以及相應的處置方案。
(3)使用網(wǎng)絡和軟件進行預警風險控制。借助計算機網(wǎng)絡和分析軟件提高風險預警能力已經(jīng)成為一個趨勢。因此。我國商業(yè)銀行應盡快開發(fā)用于風險監(jiān)控和預警的系統(tǒng)平臺.對每項業(yè)務進行連續(xù)跟蹤、監(jiān)測和預報提示，輔助管理人員更有效、更及時地防范業(yè)務風險。
4.商業(yè)銀行風險管理創(chuàng)新。商業(yè)銀行應該加強銀行的信用風險管理、流動性風險管理、操作風險管理，即通過信貸業(yè)務創(chuàng)新、日常存貸資金管理創(chuàng)新等創(chuàng)新模式來防范風險。商業(yè)銀行管理人員應具備長遠眼光，不要僅專注于短期目標，過分注重經(jīng)營的規(guī)模而忽略經(jīng)營的質量與銀行的未來發(fā)展。
5.加強銀行內控機制的建設。商業(yè)銀行內控機制，首先要確保各種規(guī)章制度得到真正的貫徹執(zhí)行，要分層次建立和完善內控系統(tǒng)，制定內部風險管理實施細則。同時還應當認識監(jiān)測風險的類別。其次，銀行各部門，崗位和人員都要按章操作，認真執(zhí)行制度不允許一個人獨立完成一個交易活動的全過程而不受制約，更不允許缺少程序或逆程序動作，要在各業(yè)務中實施防線建立全方位內部控制機制。
參考文獻:
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淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇4
一、政府注資推行國有商業(yè)銀行上市
2003 年12 月30 日，中央?yún)R金投資有限公司用225 億美元外匯儲備作為資本金分別注入中國銀行和建設銀行，這種非傳統(tǒng)的財政撥款是我國治理國有商業(yè)銀行痼疾的新嘗試。對商業(yè)銀行來講，利用單一貨幣的風險很大，尤其推動工商銀行上市需要動用的外匯儲備規(guī)模龐大，存在著匯率變動風險，因此，工商銀行的注資方式?jīng)]有采用外匯儲備注資單一形式，而是中央?yún)R金公司和財政部分別擁有一半的股權。在其余三家國有商業(yè)銀行成功上市后，農(nóng)業(yè)銀行面對巨額的不良資產(chǎn)處置問題以及經(jīng)營效率低下的狀況也進行了股改上市。2010 年5 月24 日，經(jīng)國務院批準，全國社保理事會向農(nóng)行投資150 億元。然而農(nóng)行并沒有效仿其他商業(yè)銀行引進境外戰(zhàn)略投資者，而是根據(jù)其現(xiàn)實狀況，引進了社�；鹱鳛閼�(zhàn)略投資者。2010 年7 月5 日，隨著中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司A+H 股的成功上市，中國的國有商業(yè)銀行已全部進入資本市場，宣告著中國的金融業(yè)已經(jīng)進入了一個新的發(fā)展時期。
二、國有商業(yè)銀行上市后存在的問題
(一)國有商業(yè)銀行財務管理體制存在的問題
1.國有商業(yè)銀行財務管理效率低。在國有商業(yè)銀行股改上市過程中，無論是從目標定位還是上市的積極意義來說，目前主要表現(xiàn)在補充國有商業(yè)銀行資本金以提高其資本充足率。但僅以此為目的的國有商業(yè)銀行上市很有可能會同其他一些上市國有企業(yè)一樣，不良資產(chǎn)率出現(xiàn)短期的下降，而在商業(yè)銀行長遠發(fā)展中依然沒有建立良好的企業(yè)治理結構和成熟的財務管理體系，商業(yè)銀行經(jīng)營效率和效益并沒有得到實質性的提高，那么，以上市為契機的國有商業(yè)銀行改革，只能暫時使資本充足率提高，這種短期經(jīng)營行為可能會使國有商業(yè)銀行在今后的發(fā)展過程中背上沉重的債務負擔，再度陷入困境，同時也在較大程度上阻礙股票市場的健康發(fā)展。加強財務管理能夠最大限度地實現(xiàn)商業(yè)銀行價值，從日常經(jīng)營角度來看，就是商業(yè)銀行提高效率和優(yōu)化經(jīng)營管理制度，也就是通常所說的盈利性、安全性和流動性的統(tǒng)一。目前，我國國有商業(yè)銀行財務管理體系不健全，還采取傳統(tǒng)的財務主管對本機構負責人負責的方法，導致財務管理權力分散，調配能力減弱。
2.經(jīng)濟效益決策方向模糊。以中國工商銀行為例，目前工商銀行盈利模式仍主要依靠存貸利差的收入，其非存貸利差收入占比與國際銀行的水平相差甚遠。工商銀行上市后必須要適應來自國內外股份制銀行的激烈競爭，以實現(xiàn)股東價值最大化為目標，最直接的方式就是保持并繼續(xù)擴大貸款的規(guī)模、增加貸款與存款的比率。但是由國家控股的國有上市商業(yè)銀行，大股東對商業(yè)銀行起主導作用，主要表現(xiàn)在銀行的發(fā)展方向甚至具體經(jīng)營活動的決策等方面。而且上市后的國有商業(yè)銀行的一些高層管理者仍然會表現(xiàn)出濃烈的行政色彩，使其決策會更多地偏向政府管理和社會效益等方面，從而在某種程度上阻礙其市場化運作并犧牲銀行的經(jīng)濟效益。
(二)國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的金融風險問題
1.國有上市商業(yè)銀行信用風險。銀行作為債權人產(chǎn)生不良貸款，作為債務人吸收了儲戶的存款，因為宏觀經(jīng)濟變化或者資產(chǎn)發(fā)生損失無法償還儲戶到期存款，都會產(chǎn)生信用風險。信用風險可以反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質量的好壞。根據(jù)貸款五級分類標準，一家銀行不良貸款率高，就說明其信用風險較高，貸款損失的可能性就會增大。按照巴塞爾委員會的研究報告，銀行的信用風險是其所面臨的所有風險中最重要的一類風險，由于它具有擴大化的效應，根據(jù)委員會的統(tǒng)計研究結果信用風險約占比六成以上，是銀行風險的主要來源。我國國有商業(yè)銀行許多長期存在的財務指標問題在上市后得到了初步解決，尤其是反映信用風險的不良貸款率、衡量市場風險的資本充足率等問題在上市后有了較大的改觀。但是，考慮到四大行不良貸款的核銷因素，如果將核銷的數(shù)值加回，則衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)質量的不良貸款率指標就會出現(xiàn)增長趨勢。
2.國有上市商業(yè)銀行流動性風險。國有上市商業(yè)銀行的流動性管理目標是要實現(xiàn)盈利最大化，但實現(xiàn)這個目標的基礎還是要保持資本適度的流動性。然而，在實際的經(jīng)營過程中，流動性與盈利性存在矛盾和沖突，國有上市商業(yè)銀行吸收存款與提供貸款的規(guī)模大，范圍廣，同時為了提高利差收入，就容易造成嚴重的存貸款的期限錯配的現(xiàn)象，使得流動性風險加大。然而，從國有商業(yè)銀行的長遠發(fā)展來看，其金融風險管理并不盡如人意。從內部原因來看，我國國有上市銀行的風險管理組織結構不完善，風險管理技術落后，信息數(shù)據(jù)庫不完善，風險管理意識淡薄，會計計量的失真等，而從外部原因來看，我國上市銀行的風險信息披露法規(guī)不規(guī)范，信息需求主體缺乏，監(jiān)管不嚴等。
(三)國有商業(yè)銀行財務指標問題方面存在的問題
在國內金融市場上中小股份制銀行利用靈活的機制和各種創(chuàng)新的經(jīng)營理念，在金融市場起到了越來越重要的作用，同時隨著我國資本市場的開放，在公平對等的市場競爭環(huán)境下，一些實力雄厚的外資銀行也給國有商業(yè)銀行的發(fā)展帶來挑戰(zhàn)，面對這樣的壓力，國有上市銀行應遵循安全性、流動性、盈利性三大原則，直觀的發(fā)現(xiàn)其所存在的現(xiàn)實問題以便找出更為有效的解決方法。
1.安全性指標方面存在的問題。不良貸款率，它是衡量銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標之一。不良貸款率居高不下會嚴重影響商業(yè)銀行的經(jīng)營效益。首先因為商業(yè)銀行主要通過存貸差來獲取利潤，高不良貸款率將會導致商業(yè)銀行難以收回不良貸款的利息，也就存在無法支付存款利息的風險。其次，不良貸款率高，會大大降低銀行資產(chǎn)的流動性，增加銀行經(jīng)營風險，因此，政府利用外匯儲備補充國有商業(yè)銀行的資本金，使其符合上市條件。其次資本充足率是抵御銀行風險的最后一道內部防線，同時也是國際銀行業(yè)監(jiān)管的最主要的指標之一�！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》規(guī)定資本充足率不得低于8%。國有商業(yè)銀行通過上市，提高了資本充足率，促使銀行經(jīng)營能夠更加穩(wěn)定安全。另一方面，資本充足率越高也會使銀行的盈利變差，因為作為這部分的資本也就閑置下來不能創(chuàng)造出更多的效益。所以，即便四大國有銀行的資本充足率遠高規(guī)定值，但是考慮到盈利性原則，就會出現(xiàn)安全性與流動性之間的矛盾。
2.流動性指標方面存在的'問題。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的存貸比為75%，目前，我國國有商業(yè)銀行的存貸比率較低，這與其上市后為達到資本充足率要求有關。存貸比較低也反映了國有商業(yè)銀行資金運用缺乏效率，無法將大量閑置資本運用到實際投資中，削減了商業(yè)銀行的市場競爭力，所以確定適當?shù)拇尜J比區(qū)間使商業(yè)銀行在盈利的條件下有效規(guī)避風險是當前面臨的現(xiàn)實問題。再者銀行的短期償債能力取決于流動性比率，這個比率越高，銀行抵御流動性風險的能力就越強。在2008 年金融危機爆發(fā)之后為提高對風險的抵御能力，開始注重對銀行的流動性比率的監(jiān)管，我國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行流動性比例的監(jiān)管要求，是通過發(fā)布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》規(guī)定此比例不應低于25%。
3.盈利性指標方面存在的問題。國有上市商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融企業(yè)，必須適應市場競爭規(guī)律，增強市場競爭能力以實現(xiàn)盈利最大化的目標。根據(jù)中國銀監(jiān)會規(guī)定商業(yè)銀行凈資產(chǎn)收益率(ROE)不低于11%。我國國有商業(yè)銀行ROE 近年來有所下降，原因也都是受到了近年來經(jīng)濟危機和經(jīng)濟增長放緩的影響。由于我國并沒有完全利率市場化所以經(jīng)濟危機對我國商業(yè)銀行的沖擊并不很嚴重，但是國有商業(yè)銀行上市必定伴隨著資本市場的逐步開放，那么國有商業(yè)銀行要保持凈資產(chǎn)收益率或者是持續(xù)的增長還需要加強應對風險控制的能力。
三、解決國有上市商業(yè)銀行存在問題的對策或建議
(一)加強國有商業(yè)銀行的風險管理
我國國有商業(yè)銀行上市后的不良貸款率除了農(nóng)業(yè)銀行略高外，其余都處在低于1%。但是，在不良資產(chǎn)率較低的情況下，其不良貸款絕對額卻在上升，隱藏的信用風險也會加大，監(jiān)管部門要加強對不良貸款絕對額的考核，利用上市帶來的優(yōu)勢和便利擴大資金來源，改善資本結構。在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，以期限短流動性高的負債支撐長期貸款的“短存長貸”期限錯配現(xiàn)象日益突出，比消除風險更為重要和現(xiàn)實的是預防風險。風險信息的及時準確獲取，對員工和客戶的溝通也可以促進銀行快捷的了解其所面臨的狀況和風險。溝通的渠道應該確保員工能夠在各自的業(yè)務單元、過程或者機構之間平行地給予風險信息，國有商業(yè)銀行也要主動推行其內部評級體系，比如上文提到的巴塞爾委員會制定的8%資本充足率的最低標準，也是為了促進商業(yè)銀行積極地域流動性風險。
(二)提高國有商業(yè)銀行財務指標的穩(wěn)定性
1.優(yōu)化資本結構。隨著我國經(jīng)濟增長速度的放緩，我們也應意識到，在未來幾年中，不良貸款將面臨較大的反彈壓力，資本充足率的維持或者增長都需要優(yōu)化的資本結構，實現(xiàn)資本結構多元化，而且很明顯，資本總額越大，資本充足率也越高。因此，監(jiān)管當局對商業(yè)銀行實施資本監(jiān)管，要將資本充足率控制在一定合理范圍內，把滿足資本充足率要求作為手段而不是目標，同時監(jiān)管部門還應該通過對資本充足率的監(jiān)管，加強對銀行資本的約束，迫使商業(yè)銀行改善經(jīng)營管理，優(yōu)化資源配置，防范風險，實現(xiàn)上市銀行價值最大化的目標。
2.大力發(fā)展中間業(yè)務。國際化程度最高的中國銀行，受次貸危機影響較大，所以與其他商業(yè)銀行相比凈資產(chǎn)收益率較低。然而，資產(chǎn)收益率越高并不代表商業(yè)銀行的盈利能力就高，要提高商業(yè)銀行的盈利能力，還需要考慮各種資產(chǎn)風險因素，所以，對商業(yè)銀行來說最安全的方法還是加強對無風險的中間業(yè)務的發(fā)展，提高中間業(yè)務種類的創(chuàng)新能力，增加中間業(yè)務交易的技術含量，節(jié)省成本和時間。
(三)建立現(xiàn)代財務管理體系
由于上市后國有商業(yè)銀行財務報表的公開透明化，暴露出其財務指標管理的問題，經(jīng)濟波動是引起財務指標的變動主要原因，國有商業(yè)銀行應該盡快實現(xiàn)財務管理向預測監(jiān)控、參與決策的轉變，從以前的被動結算轉變?yōu)橹鲃訁⑴c資金的運籌。借鑒國內外股份制銀行的企業(yè)管理經(jīng)驗，將單一的財務管理融入到全行各部門的共同管理，將防范財務風險體系分布到銀行經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，逐步建立全方位現(xiàn)代財務管理體系。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇5
摘要：績效管理是人力資源管理工作中一項重要的手段和工具，是商業(yè)銀行充分利用資源、培育核心競爭力、獲得競爭優(yōu)勢的一個重要途徑�？冃Ч芾淼暮诵木褪峭ㄟ^對每一個經(jīng)營單位和員工進行準確的業(yè)績考核和工作評價，激勵和調動最廣泛的積極性，依靠團隊協(xié)作，實現(xiàn)組織的戰(zhàn)略目標。
一、我國商業(yè)銀行績效管理存在的不足
(一)崗位分析和崗位評價指標的確定有待進一步細化。一些銀行大部分機構還未系統(tǒng)地開展崗位分析并制定較為詳盡的崗位說明書，有些銀行只有比較空泛的崗位說明書，且流于形式，更不用說建立崗位勝任力模型，各類人員的崗位工資確定主要是通過將基本業(yè)務量、崗位技能水平、履崗表現(xiàn)等要素參數(shù)進行量化后確定，難以起到真正的績效管理作用。
(二)產(chǎn)品定價機制不健全。一些銀行實行的買單制獎勵機制實施以來，極大地促進了業(yè)務發(fā)展，但也暴露出一些問題。首先，要發(fā)揮買單制的激勵作用，前提條件是產(chǎn)品定價準確合理，瞬息萬變的市場要求建立靈活的產(chǎn)品定價機制，但是目前銀行僅能做到定期對產(chǎn)品定價實施動態(tài)調整，產(chǎn)品定價機制還不適應市場的需求。其次，目前的買單制獎勵還不能完全涵蓋價值創(chuàng)造的整個過程。在實際操作中，往往只對價值創(chuàng)造的最終人員實施了買單，做不到對價值創(chuàng)造過程中每個有貢獻的環(huán)節(jié)都實現(xiàn)買單。
(三)考核層級過多，激勵效果不夠理想。例如，一些商業(yè)銀行由二級分行考核到支行，支行考核到內設部門，內設部門再考核到員工，各級機構的績效考核根據(jù)自身特點，個性差異較大。因此，會出現(xiàn)對上級行的政策把握不當和管理水平偏頗問題，出現(xiàn)考核激勵偏差的情況，不利于價值導向和激勵政策的準確傳導。
(四)薪酬結構設計有待完善。目前，一些銀行員工在未能實現(xiàn)職務晉升的情況下，工資級別存在達到一定年限后封頂?shù)默F(xiàn)象，這對于年齡大、工齡長的員工來講存在激勵不足的問題，一定程度上影響了員工工作的積極性。另外，在員工實際薪酬構成比例上，雖然規(guī)定了固定部分與浮動部分的比例，但在實際執(zhí)行中，員工收入?yún)s往往與員工的職務、職級掛鉤，削弱了工資中活的部分的激勵作用。按赫茲伯格的“雙因素理論”分析，目前銀行員工的薪資收入更多的只是起到了“保健”作用，而未能發(fā)揮激勵作用。
二、更新理念，不斷提高績效管理水平。
(一)樹立正確的理念是做好績效管理工作的關鍵。
國外先進銀行的績效管理工作是采取上下級共同合作的方式完成的，持續(xù)的雙向溝通至關重要，通過員工和上級之間達成的業(yè)績目標協(xié)議來保證完成。有效的溝通旨在解決員工個人在工作中出現(xiàn)的許多問題，如有無晉升、發(fā)展機會、自己決策的權限有多大、完成工作所需要的資源能否得到保證等。通過持續(xù)、開放、全過程的溝通，形成“目標+溝通”的績效管理模式,不僅解決員工存在的疑惑，幫助員工搞清楚其工作的思路，以及如何獲得獎勵，也密切了管理者和員工的聯(lián)系，有利于激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力，促進員工成長進步和自我價值實現(xiàn)，促進組織業(yè)績提高和價值創(chuàng)造。
(二)平衡計分卡是績效管理的重要工具。國外很多先進的銀行都把平衡計分卡作為績效管理的工具，用來層層分解企業(yè)的戰(zhàn)略目標，將銀行的愿景和戰(zhàn)略目標最終落實到每個員工的日常工作行為之中。例如，花旗銀行從上世紀90年代初就開始實行平衡計分卡，把全行的目標分解到每一個機構、每一個職位、每一位員工。全行的平衡計分卡大致有14個指標，分為財務、客戶、工作流程、員工學習與成長等等。
(三)國外銀行績效管理成功的因素是因為有健全的工作體系。比如崗位說明書和素質能力模型，為員工績效指標的設立提供了依據(jù)。國外很多銀行崗位管理比較到位，每個崗位有規(guī)范的.崗位說明書，包括基本情況、崗位使命、主要職責，而且還明確了崗位所需要的基本技能和素質要求。但崗位說明書也非一成不變，每年回顧一次，及時更新原崗位的工作職責和能力要求，以及對新設崗位進行說明書的編制。對于重要崗位，如領導崗位，通過建立素質模型確定該崗位所需的能力要求，對于建立和分解員工的考核指標有著重要作用，結合部門目標，就能清楚地建立員工的業(yè)績指標和能力指標的考核體系。此外，還要借鑒國外銀行的先進技術和經(jīng)驗，積極研發(fā)新的績效管理能力建設方法和工具，探索引入和推廣領導力模型、成功要素表、平衡記分卡、入職輔導計劃、360度測評等管理工具，全面完善績效管理流程，健全績效管理載體。
三、改進商業(yè)銀行績效管理的對策。
(一)制定較為完整的崗位說明書，并逐步建立符合本行特點的崗位勝任力模型。統(tǒng)一考核工具、薪酬分配的標準，使考核結果更加公平合理。實現(xiàn)同崗同酬，并引入目標薪酬的設計，有利于差異化管理，營造良好的績效創(chuàng)造氛圍，達到激勵有力、約束有效的考核目的。
(二)實現(xiàn)產(chǎn)品單價的動態(tài)調整。通過條線管理的建立，在分配資源一定的情況下，條線管理為全面完成綜合經(jīng)營計劃和戰(zhàn)略任務，積極對資源分配實行動態(tài)調整，能夠加大條線管理的主動性，有利于實現(xiàn)上級行的總體發(fā)展戰(zhàn)略。實現(xiàn)買單制獎勵盡量應涵蓋價值創(chuàng)造的整個過程，對價值創(chuàng)造過程中每個有貢獻的環(huán)節(jié)都買單。
(三)將層級考核轉變?yōu)榉诸惪己�。這種轉變有利于業(yè)務單元加強對條線業(yè)務發(fā)展的管理和指導，為業(yè)務單元資源配置提供了依據(jù)，能夠充分調動各類人員的工作積極性，最大限度地刺激業(yè)務發(fā)展，推動業(yè)務轉型。在清晰界定各類員工類群價值貢獻要素的基礎上，鼓勵跨條線、跨層級、跨類群的協(xié)同合作和聯(lián)動營銷，通過服務質量和聯(lián)動貢獻測評，建立責任共擔、利益共享機制。
(四)完善薪酬結構。借鑒世界著名企業(yè)薪酬管理的經(jīng)驗，在原有薪點工資基礎上，充分考慮員工工齡(行齡)等因素，增設年功工資。年功序列工資制起源于第二次世界大戰(zhàn)，基本思路是員工的業(yè)務能力與員工本人年功和企業(yè)工齡成正比，員工本人的工齡越大，企業(yè)工齡越長，對企業(yè)的貢獻也越大，功勞也越高，因此，員工的工資也要逐年增加。目的是承認員工以往勞動的積累，激勵員工安心本職工作，保護老員工的切身利益，鼓勵員工長期穩(wěn)定為企業(yè)工作，加強員工的穩(wěn)定性和向心力。另外，按照績效考評的結果，對于高績效員工給予高報酬，充分發(fā)揮薪酬激勵的杠桿作用，從物質激勵的角度鼓勵員工勤奮工作，創(chuàng)造更高績效并且留住骨干員工。同時，薪酬的調整也應當考慮績效結果，例如工資晉升的等級應與績效考評結果聯(lián)系在一起。
(五)現(xiàn)代績效管理要既重視對員工當期業(yè)績的考核評估，更應關注員工素質能力的提升和未來績效的改進�，F(xiàn)代績效管理是有目的、有組織地對日常工作中的人進行觀察、記錄、分析和評價，是“立足于現(xiàn)在看未來”的一種考核方法。所以，既要關注員工工作的結果，也要關注員工的行為過程。
(六)現(xiàn)代績效管理不僅僅是人力資源部門的工作，必須人人參與。從國外銀行的績效管理經(jīng)驗可以看出，人力資源部門在績效管理中主要是建章立制和支持輔導，為業(yè)務部門的直線經(jīng)理提供有關績效管理的專業(yè)培訓和輔導，幫助直線經(jīng)理更好地完成績效管理各環(huán)節(jié)的工作。業(yè)務部門的直線經(jīng)理在員工績效管理中起到更為關鍵的作用，負責幫助員工設定績效目標和考核指標，提供績效輔導和反饋，使員工按期完成工作目標。員工本人在績效管理過程中更是全程參與者和受益者。
(七)建立規(guī)范的制度、流程和工具是現(xiàn)代績效管理工作的重點。完整的績效管理流程包括績效計劃、績效輔導、績效考核和績效反饋4個階段。銀行績效管理工作的重點要放在建立統(tǒng)一的績效管理制度框架，制定績效管理的具體流程，明確績效評估的原則、內容、周期和方法，形成績效管理各種規(guī)范性的文件和表格，如績效合同、績效評估表、能力發(fā)展計劃表等，使績效管理制度化、流程化、標準化，以便指導全行操作和實施。我國商業(yè)銀行應注重建立持續(xù)改進的長效機制，跟進員工之聲、客戶之聲項目，開展雙滿意度調查，藉以評估最新的銀行改革措施對內外部客戶產(chǎn)生的影響和效果，為本行經(jīng)營決策調整提供科學依據(jù)，確定優(yōu)先改革領域，制定目標，監(jiān)督進展情況。
(八)加強考核結果的利用是現(xiàn)代績效管理工作的落腳點。目前，商業(yè)銀行績效考核的結果主要用于績效工資或績效獎金的發(fā)放。事實上，通過科學的績效管理取得的績效結果應有多方面的用途�？冃Э荚u的結果可以為干部人才的選拔和人員的調配提供依據(jù)�？冃Э荚u結果在一定程度上反映了員工的德才狀況和優(yōu)缺點。如果員工在某方面的績效突出，就可以讓其在此方面承擔更多的責任;如果員工在某方面的績效不夠好，可以通過職位的調整，使其從事更加合適的工作，從而做到人盡其才，最大限度地發(fā)揮人力資源的效能。
【參考文獻】
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淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇6
摘要:財務管理隨著科技的發(fā)展正在顯示著其核心的地位，也在逐漸的滲透到各個行業(yè)中，銀行對財務的應用相當?shù)闹匾�，對財務的軟件開發(fā)也尤為重要。本文將從財務管理在現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展中的作用和意義入手，分析我國財務管理的現(xiàn)狀和發(fā)展。
關鍵詞：商業(yè)銀行，財務管理，改革創(chuàng)新
前言：銀行中的財務管理是提高銀行在市場中的競爭力的重要內容。狹義的商業(yè)銀行財務管理僅包括成本管理、費用管理、預算管理、財務分析等內容；廣義的商業(yè)銀行財務管理是指銀行內部環(huán)境和外部環(huán)境共同那個的要求下，商業(yè)銀行的對經(jīng)營管理中的資金來源和資金運用等進行有效的組織、計劃、核算、監(jiān)控、分析、考核等全部相關工作，從而實現(xiàn)經(jīng)營管理目標的一系列管理活動的總稱。
1.財務管理在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的作用和地位
1.1財務管理的優(yōu)質可以促進股東利益的提升
銀行是一個大的金融機構，它在社會發(fā)展中的地位是不可替代的，他也是一個獨立經(jīng)營的企業(yè)，達到利益最大化仍是其股東所追求的，優(yōu)質的財務管理可以將銀行的盈利性、安全性和流動性的統(tǒng)一。
1.2提升財務管理的地位，提高銀行的競爭力
現(xiàn)代銀行是一個獨立經(jīng)營的企業(yè)，自負盈虧，因此要參與到激烈的市場競爭中，它的核心競爭力主要體現(xiàn)在以下幾個方面：首先，銀行作為獨立的企業(yè)的經(jīng)營治理結構；其次是銀行內部的管理水平和創(chuàng)新能力；再次是銀行創(chuàng)造利潤的能力，銀行作為獨立的企業(yè)，要具有盈利能力。銀行本省的財務管理情況對其自身財務狀況是一個關鍵的影響，建立科學的財務管理體系將促進銀行的發(fā)展和資源的最優(yōu)配置，也將提高銀行的經(jīng)營效益，利潤的提升。
1.3加強財務管理是適應經(jīng)濟金融環(huán)境變化的需要
隨著經(jīng)濟的迅速發(fā)展，市場競爭愈來愈激烈，金融業(yè)也遭遇到前所未有的考驗，這導致了銀行盈利空間變小，風險增加。只有不斷地充實原有的銀行業(yè)務以及擴展新的業(yè)務的同時，更要對企業(yè)的財務管理的目標和發(fā)展戰(zhàn)略進行一個統(tǒng)一的規(guī)劃和調整，以期應對市場不斷變化的環(huán)境和挑戰(zhàn)。近年來，在財務的管理上出現(xiàn)了很多新的概念和意義，也出現(xiàn)了應對危機的新方法和新措施，包括風險管理、資產(chǎn)負債管理、成本管理等�，F(xiàn)在我國的銀行業(yè)已經(jīng)充分認識到通過加強財務管理來達到增加資產(chǎn)收益，降低資金成本和費用，控制風險，提高銀行競爭力的目的。
2.我國商業(yè)銀行財會管理的現(xiàn)狀
2.1財會職能轉變滯后
我國銀行業(yè)分布越來越廣，幾乎延伸到任何有人的地方，近年來網(wǎng)點的分布更是迅速的擴張，但是很多網(wǎng)點得財務職能卻沒有迅速的跟進，仍停留在實習的階段，在我國的銀行中都不同程度地存在著“重算輕管”的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象嚴重阻礙了銀行的迅速發(fā)展和分支的擴大，也降低了部分收入，這在一定程度上影響了我國商業(yè)銀行的發(fā)展進程。
2.2財會管理體制轉變滯后
由于特有的環(huán)境發(fā)展因素限制，我國的大多數(shù)企業(yè)采取的都是分層管理的體制，銀行也不例外，分為五層財會管理體制，而且是各自為政的現(xiàn)象，就是自己算自己的.帳，這將導致核算結果的不準確，信息的丟失和泄露，這不符合商業(yè)因寒風發(fā)展的原則，改革持續(xù)在進行，收效卻不明顯。
2.3財務成本核算方法簡單，缺乏科學性
在我國大多數(shù)的商業(yè)銀行中采取的方式都是傳統(tǒng)的增量預算法，這種方法對過去的數(shù)據(jù)肯定不懷疑，這將導致錯誤被沿襲，預算的錯誤持續(xù)影響企業(yè)的發(fā)展，這也忽略了發(fā)展過程中產(chǎn)生的新需求，這將在一定程度上造成預算不足。
2.4成本管理涉及面狹窄，控制力不足
從商業(yè)銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀不難看出，我國商業(yè)銀行對成本的管理沒有給予足夠的重視，成本管理分散在企業(yè)的多個部門，財務部分僅負責提供費用的預算，并負責控制、分析預算的執(zhí)行情況和調整，其他部門負責相應的業(yè)務，這種分散的管理機構必然導致成本預算的混亂。
3.現(xiàn)代商業(yè)銀行財務管理的目標和原則
商業(yè)銀行的管理目標和財務管理的目標有一定的共同點，但他們在很大程度上是不同的，財務管理目標是要達成利益最大化，成本最小化的和諧統(tǒng)一，而商業(yè)銀行的目標則是股東權益最大化。
商業(yè)銀行的管理要遵從一定的原則才能有效地發(fā)揮其特有的優(yōu)勢極其意義，主要是保持財務活動的各方面平衡的平衡原則；保證準確和節(jié)約的前提下，留有合理的伸縮空間的彈性原則，這主要是保證銀行應對市場的靈活性；遵循平衡各方面因素的比例原則；對財務管理進行不斷地分析和變化的優(yōu)化原則。商業(yè)銀行財務管理的過程就是優(yōu)化的過程，是財務資源優(yōu)化配置的過程。
4.我國商業(yè)銀行財務管理改革與創(chuàng)新的思路
4.1樹立全新的財務管理理念
“銀行價值最大化”是銀行發(fā)展的總體目標，這不是簡單的“利潤最大化”，也不是單純的“股東收益最大化”。同時也包括銀行的經(jīng)濟效益和社會效益兩者的綜合效益最大化。將“銀行價值最大化“確定為財務管理的新理念，不僅符合銀行的發(fā)展需求，也是最為合理可行的社會需求。
4.2建立“業(yè)務合作型”和“以支持決策為主”的財務管理模式
從上文的分析中發(fā)現(xiàn)，我國的銀行財務管理模式混亂，必須根據(jù)實踐以及市場需求建立一個新的財務管理模式，現(xiàn)在在發(fā)達的西方國家中已經(jīng)建立一種“業(yè)務合作型”和“以支持決策為主”的財務管理模式，這種模式最大的優(yōu)勢就是各部門之間相互配合融合共同發(fā)揮財務管理的職能，當然，這也需要較高素質的財務管理人員，因此相關部門要對人才的培養(yǎng)給予足夠的重視。
4.3完善“垂直管理”和“雙線負責制”的財務管理體制
“垂直管理”和“雙線負責制”是我國商業(yè)銀行發(fā)展體系中采用的一種管理體制，它對我國銀行的發(fā)展起著無可替代的作用，我國應該吸收國際上的先進管理方式結合中國的特色，完善和發(fā)展我們的傳統(tǒng)體制，促進銀行的利益最大化。
4.4提升財務管理信息化水平
銀行是重要的金融機構，信息是其發(fā)展的重要因素，隨著信息化腳步的加快，現(xiàn)代商業(yè)銀行應該充分利用現(xiàn)代化的技術手段，對銀行的發(fā)展有一個總體的規(guī)劃以及統(tǒng)籌性發(fā)展，充分運用會計電算化的知識以及網(wǎng)絡的優(yōu)勢，建立一個龐大的銀行信息庫，這是商業(yè)銀行建立現(xiàn)代化財務管理體系的必然選擇。
結束語：
創(chuàng)新才能發(fā)展，改革才能進步，商業(yè)銀行的財務管理勢必會隨著社會的進步而不斷地發(fā)展，按照發(fā)展的要求，不斷地提升財務管理水平，優(yōu)化財務資源配置，從多個角度對銀行的核心競爭力進行一個提升，更好地促進商業(yè)銀行健康、快速發(fā)展，向國際化水平接近。
參考文獻:
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淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇7
金融創(chuàng)新的產(chǎn)物是金融衍生品，是一個可以推動金融行業(yè)發(fā)展的新型產(chǎn)品，也是如今全球對金融領域的一個非常重要的研究板塊。金融衍生品的風險可分為五大類，分別是：流動性風險、操作風險、信用風險、市場風險和法律風險。這五大類金融衍生品風險的原因就出在金融衍生品的自身特性上。金融衍生品在我國的市場發(fā)展方面起著舉足輕重的作用，它是我國商業(yè)銀行競爭的的主要，并且豐富著整個金融產(chǎn)品，也對行業(yè)競爭起著非常大的作用。
一、商業(yè)銀行金融衍生品的主要風險分類。
(一)流動性風險
流動性風險是指持有金融衍生工具的相關人員沒有在規(guī)定時間的合理時間內將自己手里的工具以比較靠譜的價錢賣出時對商業(yè)銀行造成的大筆損失。流動性損失是商業(yè)銀行在四個風險中對銀行資金造成損害最大的一種風險，它帶來的經(jīng)濟損失不可估量。并且流動性風險包含兩種系風險：一是市場流動風險性，這種流動性風險在各國的市場上都很常見;二是資金流動性風險，這種流動性風險主要發(fā)生在國內銀行中。VaR測量模型是流動性風險如今使用最多的測量工具，也就是說VaR風險度量標準框架中存在著流動性風險，他會對流動性風險進行詳細且準確的度量。
(二)操作風險
操作風險是指在外部事件不受系統(tǒng)的控制和系統(tǒng)失誤等偶然因素或者人為因素的影響下，金融衍生品在進行結算或者交易的過程中產(chǎn)生的交易損失，這種損失絕大多數(shù)是可以避免的。要想比較好的控制操作風險，必要的一個方法就是使用參數(shù)分布來對操作風險概率進行計算，明確金融衍生品操作風險的參數(shù)分布。在控制金融操作風險時一定要將建立的內部控制體系充分利用，這就可以在發(fā)生金融衍生品操作風險之前做好預防工作，還可以保證在發(fā)生金融衍生品操作風險時做出正確和快速的控制。
(三)信用風險
所謂的信用風險就是指在交易對手商定任務無法達到的條件下，對商業(yè)銀行金融衍生品造成的不可估量的經(jīng)濟損失。信用風險的特征是雙向的信用風險模式，出現(xiàn)這種特征是因為信用風險擁有幾種不一樣方式的金融衍生工具，這種金融衍生工具相較于遠期的金融衍生工具有很大的不同，就是它的不同造就了信用風險的雙向模式。交割時風險和交割后風險是信用風險擁有的兩種不同模式的風險類型。針對商業(yè)銀行金融衍生品風險之一的信用風險，我們需要投入大量的防護措施。并且這種品種形式不同的信用風險還有著單項特征。
(四)市場風險
市場風險是指由于一些市場因素(如：匯率、利率等)的出現(xiàn)而導致交易中出現(xiàn)的損失，這種損失的形成是可以避免的。許多的金融衍生品交易的基礎都是建立在對基礎資產(chǎn)的預測上的，如果你的預測與實際價格相差比較大，那就會對本次交易造成損失了。在商業(yè)銀行金融衍生品交易的各種風險中，經(jīng)常面臨的就是市場風險。市場交易包括商業(yè)銀行金融衍生品自身的性質對其的風險和價格變動導致其遭受的損失兩部分。
(五)法律風險
商業(yè)銀行金融衍生品風險之一的法律風險，是指在不能達到法律要求甚至違反法律法規(guī)而使得部分經(jīng)濟性合約的不恰當造成的經(jīng)濟損失。這種損失從一定程度上來說，對商業(yè)銀行影響較大，并且商業(yè)銀行金融衍生品的交易損傷基本都是由于法律風險造成的。如今的經(jīng)濟市場上，金融衍生品的創(chuàng)新已經(jīng)和建設金融是茶館方面一樣重要，所以這些不完全的法律法規(guī)才是造成商業(yè)銀行金融衍生品法律風險的原因。
二、我國商業(yè)銀行金融衍生品的風險管理中的缺點。
(一)缺失健全的監(jiān)管法律法規(guī)制度
由于我國目前正處于金融衍生品發(fā)展階段，雖然在監(jiān)管法律法規(guī)的內容上建立了一定的框架，但是就我國目前的金融行業(yè)發(fā)展程度來說，還是缺少對監(jiān)管法律法規(guī)制度的硬性要求。如今中國的金融監(jiān)管方向還是有很大程度的隨意性，這就是由于我國對待金融衍生品市場的不嚴謹造成的，所以不管是利用法律解決不必要的糾紛，還是利用法律來進行追索保全。健全的監(jiān)管法律制度都是十分重要的一種存在。缺失了健全的監(jiān)管法律法規(guī)的制度會使得金融衍生品的風險方面具有比較高的難度系數(shù)，會使商業(yè)銀行的發(fā)展帶來嚴重的制約。
(二)不完善的風險信息披露
如今金融市場和公司的建立已經(jīng)密切的聯(lián)系起來，這就是由于商業(yè)銀行金融衍生品的誕生。在我國，商業(yè)銀行普遍都沒有比較透明的發(fā)布信息體系，這使得金融衍生品在信息披露方面還有不足之處。由于我們國家在商業(yè)銀行金融衍生品信息發(fā)布方面的透明，還引發(fā)了一系列的小問題，如報表可比性太差、會計處理方法不夠統(tǒng)一等，這些問題使得完善風險信息披露變得越發(fā)重要。
(三)缺失交易員權限的.限定
我們國家對于交易員有著定期休假、輪班或者不定期休假等一系列規(guī)定，這些規(guī)定在一定程度上維護著交易員的權益，但是在維護交易員權益的同時卻為銀行的監(jiān)管方面帶來了很大的危害，使得商業(yè)銀行在金融監(jiān)管方面變得非常隨意，也沒有了金融管理制度應該有的嚴密。一個機構的嚴密性是這個機構實行的必要條件，若是沒有了該有的嚴密性，但機構的監(jiān)察管理系統(tǒng)如同虛設，也就起不到任何作用了。
(四)監(jiān)控信用風險方面存在不足
我國目前的商業(yè)銀行使用的都是國外的監(jiān)控模式，雖然在一定程度上可以借鑒其他國家成功的例子，但是完全的使用國外的監(jiān)控模式使得中國在監(jiān)控系統(tǒng)工程的分析上，沒有辦法開展完全。我們國家的商業(yè)銀行也不能承擔金融衍生品交易過程中存在風險的責任。盡管我國也在商業(yè)銀行金融衍生品方面擬出了一些管理職責，但是在實行起來還是沒有辦法完全落實，這使得我國在監(jiān)控信用風險方面存在著很大的局限性，因此也就阻礙了我國商業(yè)銀行金融衍生品的發(fā)展步伐。
三、我國商業(yè)銀行金融衍生品的風險管理中所存在的不足的解決方法。
(一)針對操作風險的措施
面對如今我國商業(yè)銀行金融衍生品風險管理方面的操作風險，我們首先要做的就是提高交易人員的總體業(yè)務水平。我們要對交易人員進行定期或者不定期的考核，讓業(yè)務人員盡可能的保證一直在學習或者在探析新的業(yè)務方式，而且這也可以提高交易人員面臨風險時的抵抗能力。其次就是要建立一個有效的考核制度，對交易人員進行業(yè)務考核。一個有效的考核制度是可以讓商業(yè)銀行在操作方面的風險大大降低。我們可以通過比對交易人員的業(yè)績，對銀行近期的交易進行分析和研究，以此來避免銀行出現(xiàn)大額經(jīng)濟損失。最后需要做的就是建立一個嚴格的權限要求，這要求交易人員在面對交易時間、交易金額等事情時，能做到對銀行及時的反饋，交易細節(jié)也可以通過文件形式進行存檔。這樣就可以大大降低操作風險的出現(xiàn)。
(二)信息披露制度規(guī)�；_展
為了能合理并且高效的避免流動風險的產(chǎn)生，我們應該開展對信息披露制度規(guī)�；幕顒�。要想做到對財務管理和信息透明度的加強，我們首先要做的就是改變傳統(tǒng)的會計記賬方法。在信息披露制度規(guī)�；_展中，我們需要做到以下兩點：一是要選擇一個比較統(tǒng)一程序來對其進行初步規(guī)范。這樣也可以使監(jiān)管部門清楚的了解到風險的暴露程度;二是要做到投資模式的多元化，這是預防流動性風險的一個合理方法。只有運用這樣的方法，我們才能真正的保證投資部分擁有的流動性能夠達到預期的要求，這樣也可以規(guī)避流動性風險。
(三)完善監(jiān)管組織體系
要想使監(jiān)管政策具有可發(fā)展性，我們就需要加強學習協(xié)議中的監(jiān)管原則方法。我們要重視自身的風險管理能力，也要著重關心銀行的風險情況，銀行風險監(jiān)管中很重要的一部分就是對銀行管理的有效性，所以要采取不同的措施來監(jiān)管銀行風險，這可以一定程度上提高其對銀行管理的積極性。要想真正的將我國商業(yè)銀行金融衍生品的風險管理監(jiān)控好，就得全面完善監(jiān)管組織體系。這就需要我們強化監(jiān)管效果，一個方案的成功與否終究還是要看其實行程度的大小。除了對實行力度的加強，我們還要做到對監(jiān)管人員素質的提高，通過提高監(jiān)管人員的素質來提高監(jiān)管組織的監(jiān)察能力。
(四)選擇合適的風險量化模型
要想提高我國商業(yè)銀行風險管理的技術水平，首先要做到的就是選擇適合我國國情的風險量化模型。所謂的風險量化模型指的是不僅擁有計算單個竟然資產(chǎn)風險的能力，還擁有計算整體風險能力的風險監(jiān)控體系。風險量化模型可以將操作風險和信用風險牢牢結合在一起。這鐘量化模型的大規(guī)模使用將有助于管理處理解內部系統(tǒng)的監(jiān)管方式。也可以將在商業(yè)銀行金融衍生品風險的大小反映出來，這樣就可以施行更為準確的風險監(jiān)控來進行監(jiān)控。
四、結束語。
金融行業(yè)自20世紀90年代以來其交易規(guī)模就在不斷的壯大中，并且交易的品種也由之前的單調無新意變得越來越豐富。品種的增多、創(chuàng)意的改革、制度的完善都是中國商業(yè)銀行金融衍生品發(fā)展的原因，這些原因大大的促進了我國金融衍生品的發(fā)展，但是，我國在金融衍生品風險管理方面還是仍有欠缺，這些都是需要我們通過借鑒國外經(jīng)典成功案例和自身發(fā)展中總結來慢慢解決的，在風險管理組織結構的完善方面，我們國家還是要加大步伐，選擇適合我國國情的管理模式來達到風險管理系統(tǒng)的完善，通過建立較為健全的經(jīng)營制度來對人才進行培養(yǎng)，以此來達到擴大經(jīng)營領域的目的，從而使得中國在商業(yè)銀行金融衍生品方面有更好的發(fā)展。從而實現(xiàn)我國的強國夢。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇8
一、銀行營運管理的產(chǎn)生與發(fā)展。
現(xiàn)代銀行營運管理理論從產(chǎn)生到發(fā)展有兩個關鍵因素：營運管理理論和信息技術。從起源角度看，現(xiàn)代銀行營運管理是營運管理理論的一個分支，也可視為營運管理理論在現(xiàn)代銀行業(yè)的實踐和應用。從發(fā)展過程看，信息技術的應用對銀行營運管理產(chǎn)生了深刻影響。
(一)從營運管理到銀行營運管理。
營運管理(Operation Management，OM)又稱運營管理、運行管理或作業(yè)管理，截至目前還沒有統(tǒng)一的定義，一般認為是指對企業(yè)運營過程的計劃、組織、實施和控制，是企業(yè)三大主要職能(財務、營運、營銷)之一。營運管理是西方工業(yè)革命后大規(guī)模生產(chǎn)作業(yè)的產(chǎn)物。進入工業(yè)化時代后，為有效提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質量，同時控制操作風險，企業(yè)管理者和管理科學家們開始關注研究對生產(chǎn)過程的管理即制造業(yè)的營運管理，后來逐漸發(fā)展成為一門獨立、重要的管理學科。隨著理論和實踐的不斷積累，其主要概念框架、典型理念、管理方法逐漸成型。尤其進入20 世紀80 年代，相繼出現(xiàn)一大批經(jīng)典理論和理念，營運管理進入發(fā)展的成熟期。從上世紀90 年代，營運管理逐漸發(fā)展到服務管理，開始在電信、電力、銀行、保險等行業(yè)廣泛應用，銀行營運管理由此產(chǎn)生，并日益成為銀行管理重要組成部分。
(二)銀行營運管理的概念。
銀行營運管理概念分廣義和狹義兩種，國際上采用的廣義概念是指為實現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標，對生產(chǎn)與管理的系統(tǒng)或流程進行規(guī)劃設計、組織、運轉與優(yōu)化改進，即負責銀行產(chǎn)品生產(chǎn)的全部業(yè)務運營與風險監(jiān)控，以及風險管理、綜合管理等管理工作的具體實施，涵蓋了為客戶提供金融服務、為自身穩(wěn)健經(jīng)營防范風險的全部過程。現(xiàn)階段國內銀行業(yè)多采用的是其狹義概念，指以業(yè)務中后臺運作為重點，對實現(xiàn)銀行業(yè)務與產(chǎn)品的前中后臺操作系統(tǒng)、制度和流程進行規(guī)劃設計、組織、運作與優(yōu)化改進，即負責銀行產(chǎn)品實現(xiàn)的公共性業(yè)務操作與相關風險監(jiān)控�？梢姞I運管理是現(xiàn)代銀行重要的基礎性工作之一，承載著銀行業(yè)務運行的核心職能，是經(jīng)營的基礎平臺，管理的前沿陣地，為銀行經(jīng)營管理發(fā)揮著最為基礎的支持保障和服務作用，決定著銀行操作風險防控能力的高低，影響著銀行經(jīng)營戰(zhàn)略的順利實施。
(三)銀行營運管理的理論基礎。
經(jīng)典的營運管理理論包括業(yè)務流程再造、精益生產(chǎn)、共享服務、六西格瑪?shù)裙芾砝碚�，銀行業(yè)將其與銀行營運實踐結合，探索出一系列管理理論和方法，形成了現(xiàn)代銀行營運管理理論框架和基礎。
建立流程銀行：流程再造理論上世紀90 年代年美國學者邁克爾·哈默提出業(yè)務流程再造(Business ProcessReengineering，BPR)理論，在工業(yè)企業(yè)管理領域廣泛應用，美國學者保羅·艾倫將之引入銀行業(yè)，通過以流程為核心進行根本性的再思考和徹底性的再建設，使得銀行在成本、質量、反應速度等方面得到顯著提升。
改進服務質量：精益生產(chǎn)理論上世紀90 年代起源于日本豐田公司的精益生產(chǎn)(Lean Operation)理論在制造業(yè)廣泛應用，1998 年安東尼·R·葛蘭德等在《第一國民豐田》提出將該理論應用到金融服務業(yè)等領域，其核心是消除生產(chǎn)和服務過程中一切無效勞動和浪費，通過不斷地降低成本、增強靈活性、提高服務質量、實現(xiàn)零缺陷等手段確保競爭優(yōu)勢。
消除瓶頸問題：約束理論約束也稱為瓶頸，指阻止系統(tǒng)持續(xù)達到更高性能的資源，約束理論(Theory ofConstrains，TOC)就是通過確認和管理約束資源，強調平衡通過各個作業(yè)環(huán)節(jié)的工作流，使得通過整個系統(tǒng)的工作流量最大化。該理論被用于對銀行業(yè)務流程環(huán)節(jié)的效率分析，最大限度縮短瓶頸環(huán)節(jié)造成的影響(延誤時間等)，進而提升整個業(yè)務處理效率。
實現(xiàn)規(guī)模作業(yè)：共享服務理論共享服務理論提出通過在公司創(chuàng)建執(zhí)行特定服務職能的內部獨立實體，來實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟。匯豐、花旗等國際性銀行根據(jù)該理論，利用現(xiàn)代信息技術手段，在全球成立多個服務中心，集中負責全球清算、會計處理、外匯單證處理、賬務處理等。
全面質量管理：六西格瑪理論六西格瑪起源于上世紀80 年代摩托羅拉公司，西格瑪(σ)代表質量特征值分布的標準差，描述各種可能的'結果相對于期望值的波動程度。 6σ 在質量上表示每百萬產(chǎn)品中的不合格品或每百萬次出現(xiàn)缺陷的機會不到3.4，較好地體現(xiàn)了全面質量管理理念。六西格瑪管理后被引入銀行業(yè)，用于解決業(yè)務流程執(zhí)行過程中存在的缺陷問題，以改進營運服務質量。
(四)信息技術與銀行營運管理。
縱觀銀行營運管理的發(fā)展歷程，信息技術成為貫穿其中的支撐主線，個別時期甚至發(fā)揮引領作用。學者葛格斯·薩馬克維提斯將銀行信息化劃分為五個階段，與此對應同時期的銀行營運工作也具有鮮明的特點。
二、現(xiàn)代銀行營運管理理論的應用與實踐。
進入21 世紀，隨著市場競爭的加劇、監(jiān)管要求和客戶服務訴求的提升以及營運風險管控難度的加大，采用先進的營運管理理念，利用現(xiàn)代信息技術，構建現(xiàn)代化營運管理體系，成為國內外各家銀行發(fā)展的戰(zhàn)略選擇和打造核心競爭力的重要著力點。
(一)當前國際銀行業(yè)營運管理模式
美國銀行、匯豐銀行、瑞士銀行等國際性銀行率先實現(xiàn)營運管理體系的現(xiàn)代化，通過吸收流程再造、精益運營、共享服務等理論，采用“中心化作業(yè)、工業(yè)化管理”的集約化營運模式，獲得了巨大成功。歐美銀行大多采用事業(yè)部制，一般都設有專門的營運管理部門。由于各項業(yè)務和各類產(chǎn)品都分散在各個事業(yè)部，所以其大多將營運(或和科技部門)作為全行后臺業(yè)務集中處理的支持部門，各業(yè)務事業(yè)部之間能夠共享的業(yè)務營運部分由其集中提供營運服務。如美國銀行采用營運管理混合制，即營運部門和技術部門被放在同一模塊，負責基礎支持和公共運作平臺，各業(yè)務事業(yè)部承擔專屬本條線特有的業(yè)務操作職能。匯豐銀行則采用運營、管理分離模式，成立5個環(huán)球服務中心，負責清算、會計處理、數(shù)據(jù)資料處理等業(yè)務處理。德意志銀行、花旗銀行等也都采用這種營運架構和模式。
(二)國內銀行業(yè)向集約式營運管理模式的轉變
與歐美銀行相比，國內銀行業(yè)現(xiàn)代化營運管理體系建設起步較晚。一方面由于歷史原因，我國多數(shù)銀行保持著總行—分行—支行—網(wǎng)點的組織管理模式，即“部門銀行”，類似行政部門的組織結構和層級關系使得銀行在組織管理中以自我為中心，不能真正實現(xiàn)以客戶為中心，且沒有設立營運管理部門，營運管理的職能分散在多個部門或條線，造成多部門管理，“九龍治水，各管一段”，存在管理交叉和空白，跨部門流程過多，機制運行不暢等。另一方面原有的“點多面廣、分散運作”、“網(wǎng)點全功能”的分散型營運管理模式較為傳統(tǒng)和落后，存在服務效率低、作業(yè)成本高、風險控制能力弱等弊端，已不適應滿足銀行的發(fā)展需求。近年來，國內銀行紛紛借鑒國外商業(yè)銀行經(jīng)驗，在打造流程銀行的大背景下，加快現(xiàn)代化營運管理體系建設，營運管理模式由分散式向集約式轉變。其中股份制銀行如民生銀行、光大銀行等，由于管理層級較少，管轄范圍較小，較早實現(xiàn)了營運管理模式變革。以工、農(nóng)、中、建等為代表的國有大型銀行，原有傳統(tǒng)部門銀行色彩濃厚，管理層級較多，管轄范圍廣，近年來也先后完成了營運管理模式的轉變。
國內銀行營運管理模式主要具有以下特點：
1.成立營運管理部門實現(xiàn)對全行營運業(yè)務的統(tǒng)一管理。各銀行成立營運管理部，職責范圍大致都包括以下內容：營運業(yè)務流程及營運體系規(guī)劃設計;營業(yè)網(wǎng)點柜面業(yè)務管理;現(xiàn)金等業(yè)務運營物資保障管理;清算、核算及相關業(yè)務處理;業(yè)務運營風險監(jiān)管;業(yè)務系統(tǒng)開發(fā)、運行與優(yōu)化;系統(tǒng)參數(shù)設計、運維等。同時建立營運管理條線，各層級的營運管理既有管理又有操作職能。通過整合保證了業(yè)務流程、系統(tǒng)、制度的統(tǒng)一規(guī)劃管理，構建了集交易處理、賬務核算、風險控制、客戶服務及業(yè)務支持于一體的“大營運、大后臺”格局。
2.前后臺業(yè)務分離。所謂銀行前臺(營業(yè)網(wǎng)點)直接面向客戶進行業(yè)務受理和交易處理，為客戶提供服務，是銀行營銷的主要平臺和利潤來源的中心。銀行后臺不直接面向客戶，不進行客戶服務和產(chǎn)品的營銷，主要負責進行業(yè)務集中化處理，即審核前臺提交的各種票據(jù)的掃描影像，實現(xiàn)對前臺處理業(yè)務風險控制以及業(yè)務指導。前后臺業(yè)務分離，能夠最大程度上減少前臺業(yè)務的操作，讓前臺部分非實時性、重復性、操作類業(yè)務集中到后臺進行處理，從而減輕前臺業(yè)務的繁瑣程度和壓力，讓前臺能更好地進行產(chǎn)品營銷，提高服務質量，讓客戶得到更好的服務，并且讓前臺的風險轉移到后臺，實現(xiàn)營業(yè)網(wǎng)點功能由主要負責處理業(yè)務向主要營銷金融產(chǎn)品、滿足客戶需求、提升服務質量轉變。
3.后臺業(yè)務集中處理。利用影像處理、OCR 識別、工作流等先進的科技手段，將前臺部分非實時業(yè)務傳送至后臺，進行“集中化、規(guī)�；�、流程化”作業(yè)處理。例如利用碎片切割影像技術，將前臺相關票據(jù)信息交由后臺計算機統(tǒng)一比對，再由審核崗統(tǒng)一進行授權處理。由于把具有共性的、風險性較高的業(yè)務集中由后臺進行處理，實現(xiàn)了規(guī)模效應，并且提高了業(yè)務處理的標準化，因此大大提高了業(yè)務處理效率和質量，降低運作成本，增強風險控制能力。在實施方式上，各銀行都成立了一個或多個后臺業(yè)務處理中心，負責全行或部分區(qū)域后臺業(yè)務集中處理，同時建立了后臺集中作業(yè)平臺，即通過系統(tǒng)實現(xiàn)業(yè)務從前臺到后臺之間的實時轉移，同時提供穩(wěn)定和可靠的業(yè)務處理功能支撐。
從實踐結果看，國內銀行實施向集約式營運管理模式轉變大都取得了顯著成效。如農(nóng)業(yè)銀行從2009 年開始啟動集約式營運管理體系建設，到2012 年完成全行“三大集中”建設，集中作業(yè)平臺日均業(yè)務量達15 萬筆，為2011年的5 倍，網(wǎng)點70% 的授權業(yè)務納入遠程集中授權，減少運營主管80% 以上的核銷工作量，授權審核時間僅為30 秒，3 年間在全行網(wǎng)點業(yè)務量增加41% 的情況下，網(wǎng)點營運人員占比由71.24% 下降至58.41%，而網(wǎng)點營銷人員占比由28.76% 上升至41.59%;工商銀行通過集中運營和流程再造，30 分鐘內業(yè)務完成率由64.8% 提高到93.6%，客戶排隊現(xiàn)象得到有效緩解;興業(yè)銀行僅2009 年實施完成集中作業(yè)、集中授權等349 個項目就帶來財務貢獻約10 億元，項目投入產(chǎn)出效應約41 倍。
三、對農(nóng)發(fā)行的啟示。
(一)營運管理體系變革須與銀行體制改革配套進行。
構建現(xiàn)代化營運管理體系是一項全行性的系統(tǒng)工程，需要在全行范圍內對營運管理架構做出規(guī)劃和設計，需打破原有的管理模式，對營運管理邊界重新界定，包括在網(wǎng)點管理、流程設計、風險防控、服務支持、質量效率、成本控制等方面，進行前瞻性全面架構，統(tǒng)籌規(guī)劃，整體推進營運管理體系的變革。所以營運管理建設必須要與宏觀大勢即銀行整體改革發(fā)展緊密聯(lián)系，配套協(xié)調進行。
(二)打造現(xiàn)代化營運管理體系非一日之功。
營運管理體系建設需要業(yè)務流程的改造，組織架構的健全，信息技術支持平臺功能的提升，管理制度的完善，以及人力資源的調整等多個方面經(jīng)過相當長時間的磨合匹配，相互促進，協(xié)調發(fā)展。成熟、適用的營運管理體系是需要通過長期沉淀形成的。因此推進營運管理體系革新和建設，不僅需要勇于創(chuàng)新的精神，更需要持之以恒的意志。
(三)科技支撐是前提和基礎。
現(xiàn)代銀行營運管理本身就是信息技術和業(yè)務管理深度融合的產(chǎn)物，信息技術水平直接決定著營運管理的水平。營運管理體系的現(xiàn)代化，離不開信息科技的有力支撐。從某種角度，這是一項將制度變革和技術變革有機結合的、復雜的系統(tǒng)工程。因此在推進營運管理體系建設的同時必須引進信息技術，突破系統(tǒng)功能制約的瓶頸，建立與之相匹配的信息技術支持平臺。
(四)選擇模式和路徑，沒有最正確只有最適合。
現(xiàn)代銀行營運管理體系沒有固定的模式，也不存在包治百病的營運管理體系變革實現(xiàn)路徑。因此推進的過程，不能生搬硬套，要在借鑒同業(yè)先進經(jīng)驗的同時，緊密結合銀行自身業(yè)務發(fā)展特點和管理實際需求，逐步探索出一條既符合現(xiàn)代化銀行發(fā)展趨勢，又具有自身特色的營運管理工作發(fā)展之路。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇9
【摘要】文章通過對中、外資銀行信貸管理制度的調查分析與差異比較，提出了中國應借鑒國外銀行的先進做法，盡快建立適應國際化競爭的信貸管理制度的對策和建議。
【關鍵詞】信貸管理；風險防范；差異；對策和建議。
一、中外銀行信貸管理制度的主要差異
外資銀行在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，已經(jīng)形成了一整套較為科學、規(guī)范的信貸管理體制和內部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內銀行的信貸管理機制目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)組織結構上的差異外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理。
外資銀行在信貸組織架構上通常采用條塊結合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險控制與資源配置效率的結合。外資銀行通常會設置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數(shù)后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調獨立、客觀、公正。
國內銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結構與專業(yè)銀行時期相比，基本架構沒有實質性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現(xiàn)為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構內部行長、科長、經(jīng)辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內部結構調整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權。
(二)風險防范意識和控制手段上的差異外資銀行重視事前防范，國內銀行重視事后化解。
外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業(yè)務流程的核心，在各個業(yè)務環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風險。主要有：
1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產(chǎn)準入標準來篩選客戶。如每年會根據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。風險管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進入貸款程序。
2．通過現(xiàn)代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態(tài)評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。
3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內統(tǒng)籌考慮，通過這種方式實現(xiàn)集團企業(yè)授信風險的集中控制。
4．通過對信貸資產(chǎn)組合進行評估，盡可能地選擇多種相關度較小或者負相關的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風險。
5．通過不定期的風險測試，提前做好突發(fā)事件的應對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設某些宏觀(政治/經(jīng)濟)事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測算結果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調，有關客戶的信用等級也會相應下調。
6．設立獨立機構評估風險與績效。如渣打銀行設有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權平均損失概率，確定信貸組合的風險級數(shù)，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務管理部門改進，并在6個月后復查，12~18個月后再次復查，直到確保風險隱患消除。
與外資銀行相比，國內銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行較少進行行業(yè)研究、地區(qū)市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎建設行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環(huán)節(jié)，國內銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學性、全面性和代表性以及評級結果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。
(三)信貸人員管理手段的差異外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制。
外資銀行強調調動員工的積極性和主動性。在業(yè)務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應信貸審批權限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場部門和行政方面的干預，又充分調動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學評價，動態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權限實行一年一定，借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權限等級。審批權限的動態(tài)調整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質量，另一方面便于管理層在短期內能夠查明風險、采取對策。二是通過設計科學的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權制度、內部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權力的分工和分配實現(xiàn)人員間的權責制衡，有效制止內部人控制行為。
國內銀行強調對員工加強管理以控制信貸風險，但國內銀行內部制衡的組織體系尚未健全，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的`控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當嚴格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權基本按行政職務層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務激勵措施按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。
二、外資銀行信貸管理對我們的啟示。
綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經(jīng)營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強的現(xiàn)實意義。
(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗，按照權力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。
遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎上強化信貸部門內部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內耗。如在現(xiàn)有的風險評估部門、貸款管理部門和資產(chǎn)保全部門的基礎上，加設信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負責對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進行監(jiān)察。還可設置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。
(二)樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風險的雙重閘門。
信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。現(xiàn)時的問題應是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性�？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝�，打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤�？砂磳嶋H能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。
(三)客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。
我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結構中，中小企業(yè)仍是絕對主體，但在信貸管理中，過份強調形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避信貸風險。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質上就是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。
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淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇10
摘要：自銀行誕生以來，資金管理工作就成為其工作的核心內容，它不但支撐著銀行的整個業(yè)務體系，又對銀行的其它業(yè)務工作起到指導作用。銀行資金管理是銀行經(jīng)營中的重中之重。因此，優(yōu)化銀行資金管理模式顯得尤為重要。本文從銀行資金管理模式的一般模式出發(fā)，提出了銀行資金管理一般模式的問題，并針對問題提出了優(yōu)化銀行資金管理模式的策略。
關鍵詞：銀行；資金管理；模式；優(yōu)化
通常情況下，銀行采用的銀行資金管理模式是：將資金交易業(yè)務從計劃、財務等管理部門、獨立出來，開始面向市場，并成立了以經(jīng)營為主的資金部，相關業(yè)務部門協(xié)調配合，在不同市場開展業(yè)務的流動資產(chǎn)管理模式。該模式的主要優(yōu)點有：各個業(yè)務部門在資金負債計劃的框架內，完全自主地開展業(yè)務，獨立面向市場進行操作。然而，從實際情況來看，該模式也存在很多的缺點：
�。�1）各個業(yè)務部門分別根據(jù)資產(chǎn)負債資源配置方案開展業(yè)務，缺乏一個常設的、實時地確保信息共享和業(yè)務協(xié)調的機構和相應機制；
�。�2）缺乏專門的資金管理機構，不能對流動性進行統(tǒng)一地、前瞻性地管理，從而影響了資金管理的效率，甚至還可能發(fā)生流動性風險；
�。�3）資金管理約束缺乏剛性，尤其是定價管理過于軟弱；
�。�4）分散的資金管理降低了管理水平，特別是利率風險管理。上述缺點嚴重影響了銀行資金的管理水平，我們必須要優(yōu)化銀行資金管理模式，提高銀行資金管理水平。
從上述情況來看，優(yōu)化銀行資金管理模式是一個重要的課題，對于銀行的發(fā)展以及資金管理水平的提高都起到非常重要的作用。我們提出了以下五點優(yōu)化銀行資金管理模式的方法：
一、開發(fā)網(wǎng)絡版銀行資金管理系統(tǒng)
利用網(wǎng)絡資源，開發(fā)適用于農(nóng)村信用禮的資金管理子系統(tǒng)，將支農(nóng)再貸款的非現(xiàn)場監(jiān)測管理具體到基層信用社， 明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映出再貸款的使用進度，達到支農(nóng)再貸款賬務管理的規(guī)范化和科學化。同時，通過網(wǎng)絡將基層信用社與聯(lián)社、人民銀行之間實現(xiàn)互通，從而，人民銀行可隨時通過系統(tǒng)查看轄內支農(nóng)再貸款總體運行情況，并對貸款投向、大額貸款及還本付息等情況進行重點監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題，及時進行現(xiàn)場核查，對支農(nóng)再貸款風險及時進行防范和監(jiān)控。另外，網(wǎng)絡系統(tǒng)能夠使多個人同時進行業(yè)務錄入或處理，便于復核、監(jiān)督，優(yōu)化了銀行工作效率。
二、以Shibor為契機，建立以資金部為龍頭的'司庫制度
借鑒國際先進的司庫制度，在國內商業(yè)銀行內部建立起統(tǒng)轄全行流動性風險、利率風險，制定內部轉移定價的司庫機構（真正意義上的資金部Treasury Department），是一個非常好的優(yōu)化資金管理模式方法。
該模式是在各個業(yè)務部門和資產(chǎn)負債管理委員會之間，設置一個司庫部門，而該司庫部門的主要職能是：
�。�1）從全行資源配置的高度出發(fā)， 前瞻性地、主動地對商業(yè)銀行日常流動性進行管理；
（2）以市場利率為導向，建立合理的內部轉移定價體系和定價機制；
（3） 對全行資金頭寸有關的各類敞口風險進行實時評估， 并提出相應措施進行綜合調配，在控制風險的前提下實現(xiàn)收益與風險的匹配。
由此可見司庫機構能夠相對客觀地對業(yè)務部門的敞口風險進行公正的評價，同時也可以跨部門地對敞口頭寸進行調配，從而提高全行資源配置效率。
三、推行全能管家多銀行資金管理系統(tǒng)
全能管家多銀行資金管理系統(tǒng)將為集團客戶提供一站式資金、金融管理服務，滿足企業(yè)不斷提升的金融服務需求。系統(tǒng)的組成模塊包括：統(tǒng)一數(shù)據(jù)服務平臺、現(xiàn)金流管理、資金計劃管理、資金結算管理、內部銀行管理、金融交易管理、投資理財平臺、綜合查詢系統(tǒng)等，多銀行數(shù)據(jù)服務程序實現(xiàn)企業(yè)和各銀行機構信息直通式處理，實現(xiàn)企業(yè)多銀行賬戶資金的集中管控與統(tǒng)一劃撥，以全面、專業(yè)、便捷、靈活的系統(tǒng)服務，滿足企業(yè)掌控多銀行賬戶信息，明晰資金流時效性、有效量化資金流，加強風險管控等多項資金管理需求。
四、合理調整資金分布狀況，努力實現(xiàn)資產(chǎn)負債組合的最優(yōu)化
商業(yè)銀行資金配置失誤而導致的流動性不足是銀行危機的實質，因而保持資金的流動性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的關鍵所在。按照“三性”原則進行最佳組合，商業(yè)銀行經(jīng)營的終極目的是實現(xiàn)經(jīng)營效益最大化，而其核心內容則是如何合理地配置資金建立適宜的資金配置方式，按照制度規(guī)則實施資金配置，降低決策的不確定性問題。按照市場變化的要求調整資金配置行動，尋求最佳的資金配置方式；提高資金配置質量。由于非對稱信息的存在，銀行總是不可能比債務人本身對銀行貸出資金的使用情況了解得更多。通過實施風險的內部控制措施，銀行強化對債務人的信息披露要求及建立科學系統(tǒng)的分析評估體系，減輕非對稱信息的影響，提高銀行資產(chǎn)質量，降低銀行的資產(chǎn)配置風險。
五、實施會計核算中心的銀行資金管理模式
成立會計核算中心，實行部門集中核算是我國會計管理體制的重大變革。會計核算中心制可以對各單位的資金實行集中管理、直接收付、單一賬戶、分戶核算。因此，實施會計核算中心的銀行資金管理模式是一個行之有效的方法。該方法要從三個方面入手：
�。�1）、建立必要的銀行賬�。�
�。�2）做好資金收付的賬薄登記；
（3）搞好月末對賬工作。通過這三方面的工作便能夠很好的實施會計核算中心的銀行資金管理模式，優(yōu)化了銀行資金管理的模式。
因此，采用上述資金管理模式，將能使銀行資金管理模式適應WTO所帶來的市場競爭環(huán)境，能夠抓住市場開放所帶來的機遇，優(yōu)化了銀行資金管理模式，走上穩(wěn)健的可持續(xù)發(fā)展道路。
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淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇11
摘要：隨著WTO進程的深入，我國銀行面臨著來自各國的商業(yè)銀行的激烈競爭。如何在競爭中立于不敗之地，提高我國銀行業(yè)的整體績效是重中之重。本文以績效管理理論為基礎，從我國銀行績效考核的特征分析出發(fā)，著重研究了目前我國銀行在績效管理方面普遍存在的問題，提出了改進及加強績效管理的途徑及方法。
關鍵詞：績效管理 銀行。
加入世貿(mào)組織標志著我國的改革開放進入了一個新的階段，向市場經(jīng)濟體制、向國際規(guī)范邁進的步伐加快。但與此同時，中國的銀行業(yè)也將隨著入世而對外開放，外資銀行的市場準入，國民待遇，國內金融市場與國際市場的融合等等，面臨著入世帶來了巨大的沖擊。人力資源作為商業(yè)銀行的核心資源流動越來越頻繁，管理相對而言越來越復雜，由此也帶來了一系列新的問題，如怎樣充分調動員工的積極性，怎樣激發(fā)員工的創(chuàng)造性，怎樣使員工的工作目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標一致等等；這些都與人力資源績效管理相關，也是各家商業(yè)銀行函待解決的問題。
1、我國銀行績效管理的現(xiàn)狀
銀行的績效管理是使銀行經(jīng)營管理的各個層面在持續(xù)交流的過程中，為銀行持續(xù)創(chuàng)造價值做出可預見及評價的貢獻的一整套程序。其銀行實施績效管理的目標是“以價值最大化為目標，持續(xù)改進銀行各個層面的績效水平，實現(xiàn)員工績效與組織績效的有機融合，引導銀行提高核心競爭力，不斷超越競爭對手，推動組織戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
目前，我國對于績效管理的一些常用方法，如KPI、平衡計分卡、述職制度等的理論研究已經(jīng)比較成熟，但是對于這些方法如何有效地與實際結合，目前還在結合行業(yè)特點作進一步的研究。
國內招商銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行走在探索績效管理的前列，大都已建立了以綜合經(jīng)營計劃為前提和考核標準的績效體系；建設銀行也己建立了以經(jīng)濟增加值為基礎的財務考評體系，總行推出了人事激勵與約束考評辦法；農(nóng)業(yè)銀行雖然基本建立了以利潤為核心的財務考核，但其缺乏綜合經(jīng)營計劃等基礎考核體系，總體而言，國內商業(yè)銀行在績效管理方面基于經(jīng)營管理實際的深入探索和研究還比較少，根本上還是缺乏基于經(jīng)營管理實際需求的全面分析，尚沒有建立起扎實的管理基礎，如完善的崗位評估機制等，也沒有形成能與先進管理理念有機結合的績效管理體系等。故此，目前國內銀行的績效管理尚在初期階段，出現(xiàn)了不少的問題與缺陷。
2、我國銀行績效管理中存在的問題
2.1 對績效管理的定位不準
績效管理的定位問題其實質就是通過績效評價要解決什么問題�？冃гu價工作的管理目標是什么。定位的準確與否直接影響到考核的實施，定位的不同必然帶來實施方法上的差異。對績效管理定位的模糊主要表現(xiàn)在對考核缺乏明確的目的。僅僅是為了考核而考核，結果是流于形式；有的沒能很好地利用考核結果，耗費了大量的時問和人力、物力，結果不了了之。有的是為了分配工資而考核。片面地看待考核的管理目標。對考核的目的定位過于狹窄。
2.2 績效標準缺乏科學性與合理性
近年來國有銀行的績效考核體系已由過去的“德、勤、能、績”體系轉向了以業(yè)績?yōu)橹鞯捏w系，考核標準多由人力資源部門按照銀行部門分類設立，在業(yè)績標準的制定上存在多種問題。一方面是設計業(yè)績標準的主體單一，人力資源部門對各部門了解程度有限，在沒有部門主管及員工參與的情況下由其主觀制定出的標準缺乏合理性。另一方面是沒有充分考慮到績效的多維性、多因性特點，績效考核指標重業(yè)績輕其他、重結果輕過程，績效標準缺乏科學性。
2.3 員工發(fā)展與企業(yè)發(fā)展不同步
凡是國有銀行的員工，或多或少存在著對自己未來的職業(yè)生涯缺少認識，不知道該如何發(fā)展和努力來實現(xiàn)自己的人生價值。有些員工從一進銀行就在一個工作崗位上連續(xù)做了十幾年，對其他的工作崗位一無所知：有些員工剛進行時朝氣蓬勃、有所專長，但得不到重視和培養(yǎng)，隨著時間的推移，專長慢慢消失；員工只能等待，等待為數(shù)不多的晉升機會，實現(xiàn)他們認為的職業(yè)目標，而得不到機會的員工士氣越來越低落，開始對自己的前途感到灰心，對企業(yè)的忠誠度和對工作的責任心大幅下降。
2.4 績效信息記錄工作量大，疏導溝通流于形式
非經(jīng)營部門（崗位）每周都要編制工作周報，部分員工還有工作記錄、丁作計劃等。指定的工作人員還要審核、匯總、檢查個人、小組、部門丁作周報和其他資料，并做好記錄，工作量較大。據(jù)調查統(tǒng)計，這些工作已占到每人工作量的1/6，個別時候達到1/4以上，部分信息的真實性和準確性也難以考證。少數(shù)部門（崗位）為了獲得更多的績效，經(jīng)常做表面文章。在一定程度上影響了中心工作；少數(shù)管理者對下屬的工作了解得不夠透徹，缺乏溝通技巧，所提建議不具有針對性和指導性，無法幫助下級改進工作，無法糾正績效行為與目標產(chǎn)生的偏離，加上部門（崗位）與上級的溝通機會不均等。使少數(shù)管理者對下屬工作業(yè)績的評價不夠合理，在一定程度上影響了部門（崗位）的績效考評、績效反饋和結果運用。
2.5 是管理信息系統(tǒng)不夠完善
考核指標的選取仍然缺乏科學性、系統(tǒng)性、完整性，可操作性較差。根據(jù)現(xiàn)今國內商業(yè)銀行存在的問題、以及對此些問題的分析，我們需要在今后的工作中采取切實有效的措施來逐步完善。
3、加強我國銀行績效管理的途徑、建議。
3.1 明確績效管理的目的
一方面，績效考核是對員工的工作行為與工作結果全面地、系統(tǒng)地、科學地進行考察、分析、評估與傳遞的過程。它的.本質就是考核組織成員對組織的貢獻、或者對組織成員的價值進行評價，它是管理者與員工之間為提高員工能力與績效，實現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標的一種管理溝通活動。另一方面，績效考核是對績效管理過程的一種控制，它是手段，不是目的。績效管理的目的是為了績效的提升和實現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標。
3.2 制定科學的績效計劃
績效計劃是績效管理的起點，管理者要對部門（崗位）的工作環(huán)境、歷年工作完成程度、同城商業(yè)銀行的經(jīng)營管理情況等進行深入的調查研究。使管理雙方能夠充分溝通�？茖W合理地確定出績效管理周期內績效目標、計劃進度及其評價標準。然后將績效計劃層層分解到具體部門和崗位。盡量減少行政命令，使部門（崗位）通過自身努力，最終實現(xiàn)績效計劃：適當增加獎懲指標的加工比例，給部門（崗位）的創(chuàng)新增加動力。
3.3 以人為本
制訂合理的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃績效管理的基礎是以人為本，根據(jù)不同人的差異，確定不同的職業(yè)發(fā)展路線，并提供其施展才能的舞臺。
①設計不同的發(fā)展模式。
以馬斯洛需求理論的角度來看，因為人人都有社交、自尊和自我實現(xiàn)的需求動機，而職業(yè)發(fā)展規(guī)劃的存在則是敦促個人不斷自主性追求成長以滿足這些需求的動力，故職業(yè)發(fā)展規(guī)劃相當重要。員工和人力資源部門要共同設計職業(yè)發(fā)展模式。員工應根據(jù)自己的性格、愛好、學歷、經(jīng)歷、個人價值觀等各種因素，明確自己追求的方向和目標。人力資源部門要給予必要的幫助，建立完善崗位職業(yè)發(fā)展規(guī)劃系統(tǒng)機制，鼓勵員工分別從管理型或專業(yè)技術型發(fā)展方向上找到適合自己發(fā)展的模式，最大化地挖掘其潛力，真正實現(xiàn)員工與企業(yè)同步發(fā)展。
�、趯嵤└偁幧蠉�。
“人無遠慮，必有近患”，人在缺少壓力的情況下，就會產(chǎn)生惰性，從而一事無成。因此，必要的壓力是動力所在，而實施競爭上崗是產(chǎn)生壓力的有效手段。有了競爭就有比較，能力強的員工就能脫穎而出，而不用論資排輩、苦苦等待，這樣企業(yè)的活力增強了，選人用人渠道拓寬了，對企業(yè)和個人都有利。同時，競聘成功的人有了干勁，競聘不上的人，有了前進的動力。對競聘成功的員工，除了肯定外，還要及時指出不足之處，明確競聘成功只是暫時領先別人，不能做出讓人信服的業(yè)績，最后還會被淘汰出局；對競聘失敗的員工，更多要給予關心和支持，提供必要的崗位培訓和其它幫助，盡快使他們恢復信心，看清自己的不足，為下一次競爭上崗做好準備。
�、弁菩衅溉沃贫群徒涣髦贫�。
選聘管理人員，關鍵在于如何根據(jù)職位要求，發(fā)揮個人的長處，盡可能放在最能發(fā)揮其長處的職位上，不求完美，但求適合。聘任要有一定的年限，一般2—3年為宜，對受聘者要明確聘期的目標，簽訂聘期目標責任書。根據(jù)任期內工作能力的體現(xiàn)和最終的業(yè)績來決定續(xù)聘、高聘、低聘。
3.4 改善溝通方式
要改善溝通方式，增強溝通效果，盡量減少績效信息的收集、記錄和檢查工作量。上下級之間應通過部門例會、定期匯報、直接面談和電話溝通等主要績效溝通形式定期或定期地進行溝通，促使下級不斷改進工作方法和技能，糾正績效行為與目標可能產(chǎn)生的偏離，合理評價員工在考評期內的工作業(yè)績，分析員工績效不佳的原因，共同確定工作改進的措施；適當簡化績效信息的收集、記錄和檢查程序，盡量減少部門（員工）的工作量。集中精力搞好中心工作。
3.5 建立績效管理信息系統(tǒng)
作為IT業(yè)的最大買家之一，我國銀行業(yè)迄今已經(jīng)投入了數(shù)以千億計的技術裝備成本。在軟件方面，企業(yè)績效管理信息系統(tǒng)也必將進入我國銀行業(yè)的應用范圍�？冃Э己酥猩婕暗酱罅康呢攧张c非財務指標，這些指標都要通過一定的統(tǒng)計渠道進行搜集、整理、加工、與分析才能形成有效的信息，這需要有一個完整的信息系統(tǒng)來支撐，以保證考核中間進行及時、有效的過程控制與決策�？冃Ч芾硇畔⑾到y(tǒng)正是立足于企業(yè)自身管理模式，借用信息化手段，通過計算機網(wǎng)絡技術、數(shù)據(jù)庫技術、WEB技術相結合的方式。通過收集、觀察和記錄從員工入職面試到離職期間工作業(yè)績、個人發(fā)展等各類數(shù)據(jù)信息，為績效管理提供必要的員工績效原始記錄，客觀地記錄員工成就的過程，克服在對員工考核、員工管理、人事決策、獎懲升遷中存在的主觀傾向，把企業(yè)對員工的指導要求融入到系統(tǒng)運作規(guī)則中，以一種即時的、形象化的方式指導員工按規(guī)則完成績效管理的相關活動，使人力資源管理更加規(guī)范化和科學化，從而提高績效管理效率。
4、結束語
現(xiàn)今中國經(jīng)濟正以高速發(fā)展的勢頭，全面融入世界經(jīng)濟發(fā)展和激烈競爭的大潮之中，經(jīng)濟金融外部環(huán)境發(fā)生的這種劇烈變化，加快了金融體制改革的步伐，改變了金融業(yè)務的交易方式和經(jīng)營管理模式，對金融業(yè)尤其是銀行業(yè)帶來了前所未有的競爭壓力。金融業(yè)的競爭更突出的表現(xiàn)在對人力資源的爭奪上，而要在人力資源競爭中取得優(yōu)勢，就必須建立一整套科學合理的人力資源管理機制。績效管理作為現(xiàn)代人力資源管理機制的重要組成部分，就是要正確評價各級機構、部門和員工的績效，并對不同績效結果給予恰當?shù)募睿源龠M組織和員工績效水平的不斷提高，從而不斷提升核心競爭能力，實現(xiàn)組織的總體戰(zhàn)略目標。在知識經(jīng)濟時代，銀行管理更加強調以客戶為中心，以市場為導向，建立績效協(xié)同管理模式，使績效管理制度化。實施績效管理不可能一步到位，這就要求銀行的管理者及時跟蹤學習績效管理前沿理論，隨內外環(huán)境和管理要求的變化持續(xù)改進，使績效管理逐步完善，不斷取得進步。
淺析商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理論文 篇12
摘要：商業(yè)銀行成本管理的優(yōu)化是建立在健全的成本控制管理會計體系基礎上的，旨在適應日益變化的市場需求和競爭需求，滿足商業(yè)銀行對經(jīng)營效益最大化的追求。對此，下面就以商業(yè)銀行成本管理為中心，圍繞商業(yè)銀行成本管理的優(yōu)化幾個方面進行簡單的闡述。
關鍵詞：商業(yè)銀行；成本管理；優(yōu)化
市場經(jīng)濟格局的不斷變化，經(jīng)濟體制趨于開放式和多元化的發(fā)展，都給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了巨大的壓力和挑戰(zhàn)，迫切需要商業(yè)銀行從經(jīng)營理念、資源配置、業(yè)務范疇、服務手段、金融創(chuàng)新等方面尋求創(chuàng)新和突破，以不斷滿足市場高頻率和高節(jié)奏的發(fā)展要求。在這種背景下，強調對銀行成本管理的優(yōu)化，加強資金集中管理和統(tǒng)一配置，提高對成本管理質量和效率，對于商業(yè)銀行實現(xiàn)利益最大化和良性持續(xù)發(fā)展而言都具有關鍵性的作用。
一、商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的必要性
商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化以實行銀行資金集中管理和統(tǒng)一配置為發(fā)展方向，是為了強調對銀行內部的改革和創(chuàng)新，以實現(xiàn)銀行經(jīng)營效益最大化為目的，提升銀行的市場競爭力，滿足銀行持續(xù)、穩(wěn)定、健康、良性的發(fā)展要求�？陀^來講，關于商業(yè)銀行成本優(yōu)化管理的必要性主要體現(xiàn)在以下的幾個方面。
(一)滿足市場經(jīng)濟發(fā)展需求。
經(jīng)濟全球化的發(fā)展為我國經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟水平的提升創(chuàng)造了更多的機遇和挑戰(zhàn)，我國的綜合實力和國際競爭力都有了明顯的提高。隨著金融環(huán)境的不斷改變，經(jīng)濟市場的不斷變化，都使得以往的銀行資金管理體制已經(jīng)不能滿足和適應當前經(jīng)濟發(fā)展需求。對此，商業(yè)銀行在應對市場壓力和競爭過程中要想取得發(fā)展，保留優(yōu)勢，就必須要加強對資金體制的變革，優(yōu)化資金成本的配置和管理，以市場發(fā)展為基礎，以資金價格為導向，加強自身資金結構的調整，以進一步的保障銀行資金成本管理的科學性、規(guī)范性和合理性。
(二)應對國際市場挑戰(zhàn)的需求。
經(jīng)濟市場的多元化、開放性都進一步的擴大了金融市場，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造更好的機遇和條件，但同樣也使得銀行面臨更大的調整，在全球化的浪潮下，商業(yè)銀行的經(jīng)營領域、經(jīng)營方式、發(fā)展內涵都發(fā)生了巨大的改變，逐漸向國際化方向發(fā)展。特別是隨著其金融格局的調整、經(jīng)營網(wǎng)點、結算電子化以及服務質量和水平等方面的改善與成熟，都進一步提高了我國商業(yè)銀行在市場中的影響力。但外資銀行的進駐、外資銀行現(xiàn)代化的管理理念、科學完善的資金核算體系以及先進的管理手段和方法都在很大程度上對國有商業(yè)銀行造成沖擊和影響，推動我國國有銀行資金管理體制的改革和創(chuàng)新。三是、實現(xiàn)商業(yè)銀行對經(jīng)營效益最大化的追求。商業(yè)銀行發(fā)展的根本目的之一是追求經(jīng)營效益最大化,提高股東回報水平。為此，需要有更為完善和健全的資金成本管理體制與先進的資金核算和管理手段、方法。在這種情況下，對現(xiàn)有資金管理體制的改革和創(chuàng)新無疑是商業(yè)銀行尋求效益最大化和實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標的.必然選擇。四是、銀行整體改革和發(fā)展內因驅動。在應對市場壓力和挑戰(zhàn)下，國有商業(yè)銀行不斷尋求符合自身發(fā)展和要求的經(jīng)營管理體制和管理模式，不斷加強成本管理體系的調整和結構的優(yōu)化，在不斷變革、完善和發(fā)展過程中，推動銀行整體的改革。目前，商業(yè)銀行已經(jīng)初步形成資本集中管理和統(tǒng)一配置的發(fā)展，銀行會計結算體系越來越現(xiàn)代化、信息化，成為銀行整體改革必不可少的一部分。
二、商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的具體措施
商業(yè)銀行成本管理的優(yōu)化關系到銀行的經(jīng)營效益以及銀行持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，因而，優(yōu)化商業(yè)銀行成本管理也應該是全面的、多層次的，深入銀行內部改革和發(fā)展要求的。下面將從對外、對內兩個方面進行分析。
(一)商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的外部環(huán)境構建及效應分析。
1.建立完善的資金管理體系并明確資金管理職責，以強化資金管理的集約性和統(tǒng)一配置性。資金管理部門要充分發(fā)揮自身職責，將利率與資金有機結合，為資金管理和配置提供更為全面、準確和合理的資金信息，提高資金統(tǒng)籌管理和經(jīng)營的效率和質量。一方面，在掌握和了解銀行資產(chǎn)負債結構情況條件下，提高對資金信息的利用效率，有助于實現(xiàn)對資金價格更為規(guī)范化、合理化的調整。另一方面，有助于以市場為導向、以資金價格為依據(jù)構建內外資金管理體系，提高對資金經(jīng)營風險的把控性。此外，還能更為準確得考核基層資金經(jīng)營效益，從整體上把握自身的經(jīng)營發(fā)展。
2.加強對專業(yè)人才的培養(yǎng)和訓練。人才在商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化方面是第一生產(chǎn)力，對于人才的選擇要結合實際，所選人才除了要求其掌握專業(yè)的資金管理技能和水平以外，還需要具備良好的計算機、會計核算以及統(tǒng)計分析能力。選擇優(yōu)秀人才后還需要加強培訓，突出專業(yè)技能、綜合素養(yǎng)、職業(yè)操守等方面的培訓，以提升人才的學習意識，滿足不斷變化的金融環(huán)境需求和銀行改革、創(chuàng)新需求。
3.建立信息化、網(wǎng)絡化的銀行資金成本管理體系和操作平臺，滿足對資金管理全過程、動態(tài)化的分析、監(jiān)測、控制和評價，為實現(xiàn)資金集中管理和統(tǒng)一配置創(chuàng)造良好的條件和技術支持。同時，利用信息化技術建立現(xiàn)代化、科學化的計算機管理操作平臺，以提高對資金營運的監(jiān)管、分析，突出對銀行資產(chǎn)負債結構的優(yōu)化以及對銀行資金的有效管理和統(tǒng)籌配置。
(二)商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的內部環(huán)境的構建及效應分析。
1.強調科學認定籌資成本。商業(yè)銀行成本管理具有特殊性和復雜性，其自身負債業(yè)務品種也比較繁多，存在不同的利率標準和負債要求。因此，為優(yōu)化商業(yè)銀行內部的資金管理，加強對業(yè)務成本的控制，完善內部結構體系，必須要樹立統(tǒng)籌的發(fā)展觀念，構建統(tǒng)一化的發(fā)展目標，正確引導基層行的發(fā)展，實現(xiàn)長遠利益與眼前利益的有效結合，科學認定籌資成本，使商業(yè)銀行內部資金管理向集約化、統(tǒng)一化的方向發(fā)展。同時關于籌資成本的構建，要從存款利率、應繳稅金、工資費用方面進行全面分析，并結合國家相關政策的要求進行調整和科學設定。除此之外，還需要考慮一些特殊因素，如：特定環(huán)境和經(jīng)濟區(qū)域內，由于客觀因素而造成的存款余額較大且定期存款占比較高的銀行，應適當?shù)慕o予結構調整緩沖期；對于新業(yè)務拓展應當給予一定利益補償?shù)鹊取?/p>
2.建立以盈利為目的的資金配置體系。商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化應當遵循市場發(fā)展規(guī)律和商業(yè)銀行發(fā)展基本要求，對資金的合理配置和優(yōu)化管理要始終秉持合理、有效、盈利的基本原則，包括：分類標準與實際執(zhí)行利率結合方面、資金價格導向作用方面、特定因素方面等都要做好調整、優(yōu)化和分析工作。一方面保障數(shù)據(jù)完整、準確，避免數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真和遺漏；另一方面，資金配置價格要結合實際執(zhí)行利率，為基層銀行發(fā)展創(chuàng)造公平、客觀的盈利空間。以資金價格引導資金流向，積極發(fā)揮利率杠桿作用，實現(xiàn)對銀行不同資產(chǎn)、銀行不同發(fā)展階段的資金配置價格的科學性和合理性。此外，還需要考慮特定因素，包括一些歷史遺留問題、政策性因素等，做好統(tǒng)籌管理工作。
3.實現(xiàn)資產(chǎn)負債業(yè)務均衡發(fā)展，從整體上提高銀行的盈利能力�？紤]資金與配置資金的利率差問題，確保二者之間的平衡性，推動資產(chǎn)負債業(yè)務的有機結合與均衡發(fā)展，實現(xiàn)銀行資金的良性循環(huán)，為銀行整體業(yè)務水平和盈利能力的提升創(chuàng)造條件。
(三)完善內部運行機制，防范資金經(jīng)營風險。
建立完善的業(yè)務操作系統(tǒng)和風險評估體系，提高對風險的預見性和防范性。
2.建立嚴格的資金管理制度和操作流程，以保障資金管理操作的規(guī)范性和合理性。
3.建立規(guī)范的審查機制和審批制度，明確責任分工制，將科學管理和規(guī)范操作落實到具體。
4.建立科學的資金預測、市場預測和風險預警體系，發(fā)揮網(wǎng)絡化、信息化的管理優(yōu)勢，以提高管理質量和管理水平。
參考文獻：
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